Mis on individuaalne investeerimiskonto? Kuidas avada individuaalset investeerimiskontot?

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2025-01-24 13:15

Alates 2015. aastast on Venemaal hakanud toimima uus investeeringute süsteem, mille kasum on täielikult maksuvaba. Maaklerid ei jätnud kõrvale ja on valmis pakkuma oma klientidele täiendavaid tingimusi hoiustamiseks individuaalsel investeerimiskontol. Mis see on, saate sellest artiklist teada.

Definitsioon

Individuaalse investeerimiskonto (IIA) saab avada maaklerfirmas iga Venemaa Föderatsiooni resident üksikisik. Omanik panustab sellesse rahalisi vahendeid, millega saab ise tehinguid teha või usaldushaldusse üle kanda. Selliste kontode jaoks on eriline maksustamisrežiim. Omadused:

1. Resident saab avada ainult ühe individuaalse investeerimiskonto.

2. Maksimaalne investeeringusumma on 400 000 rubla aastas.

3. Tähtajad: 3–5 aastat.

4. Individuaalset investeerimiskontot saab täiendada, osalisi väljamakseid ei võimaldata.

5. Kui leping lõpetatakse enne tähtaega (enne 36 kuu möödumist), kaotab klient kõik maksusoodustused.

6. Vahendeid saab investeerida keskpanka,futuurid.

7. Kontod saab üle kanda maaklerite vahel.

Maksuvalikud

IIS-i hüvede saamiseks on kaks skeemi:

1. Maksubaasi vähendatakse aasta jooksul kontole kantud summa võrra. See valik võib huvi pakkuda inimestele, kes saavad põhisissetulekut palgana. Hüvitis tehakse aasta lõpus mahaarvamise vormis pärast 3-NDFL-i deklaratsiooni esitamist.

Näide. Töötaja maksustatav tulu on 500 tuhat rubla. Sellest tasutakse üksikisiku tulumaksu 65 tuhat rubla. (13%). Kui selle 12 kuu jooksul teeb inimene IIS-i sissemakse sama palju, siis arvutatakse talle maksustamisbaas ümber, tagastades üksikisiku tulumaksu. See variant töötab ka siis, kui investeering tõi aastaga väikese (kuni 13%) kahjumi. See skeem ei ole saadaval lihtsustatud maksustamisskeemi üksikettevõtjatele, pensionäridele ja töötutele.

Mahaarvamise algoritm on sarnane sellele, mida kasutatakse näiteks korteri ostmisel. Mees ostis endale kodu. Järgmisest aastast hakkab ta koguma dokumente maksu mahaarvamiseks, mis arvutatakse 2-NDFL-i tunnistusel märgitud töötasu alusel. Tagastamisele kuulub ainult korteri ostmisega samal aruandeperioodil tasutud maksusumma.

Sarnane skeem töötab ka IIS-iga. Maaklerile tuleb esitada vaid tõend. Maksuamet arvutab inimesele eelmise aasta töötasu ümber. Kui see ei ületa 400 000 rubla, tagastatakse 13%.kogutulu (st 52 tuhat rubla). Nende tehingute kinnitamiseks peate esitama töökoha tõendi, millel on selgelt märgitud eelmise aruandeperioodi eest tasutud maksusumma. Nii et klientidele, kes saavad "mitteametlikku", ei ole selline skeem kasulik.

2. Täielik maksuvabastus IIS-ist saadud tulult. See valik sobib aktiivsetele investoritele.

Näide. Eraettevõtja otsustas investeerida 400 000 rubla maaklerfirmasse. Tootlus on 30% investeeritud summast. 3 aasta eest saab ta 360 tuhat rubla. Sellelt summ alt peab ta tasuma üksikisiku tulumaksu (13%) 46 800 rubla. Kui see oleks IIS, siis investor eelarvesse raha ei maksaks. Kõik 360 tuhat rubla. oleks olnud tema puhaskasum.

Tööskeem on üsna lihtne: avage individuaalne BCS investeerimiskonto → investeerige fondidesse → alustage käivet → teenige kasumit 36 kuuga ilma üksikisiku tulumaksuta.

Näide. Aastatel 2015-2017 deponeeris klient IIS-ile 400 tuhat rubla. Ja siis ta müüs ja ostis sama raha eest keskpanga. Kolme aasta pärast oli jääk 200 000 rubla, kasum 800 000. 36 kuu pärast otsustas klient individuaalse investeerimiskonto sulgeda. Kuna valiti teine maksustamisskeem, vabastab riik ta üksikisiku tulumaksu tasumisest summas 800 x 0,13=104 tuhat rubla. Hüvitise saamiseks peate esitama maaklerile tõendi, et eelneva 36 kuu jooksul ei olnud esimest liiki mahaarvamisi.

Skeemi saab klient ise validaenne investeeringut, kuid neid ei saa tähtaja jooksul kombineerida. Inimestele, kellel pole börsi tööst aimugi, on IIS täiustatud investeerimisvõimalus. Taskukohane summa, puudub vajadus turul hästi areneda, võimalus saada tulu, mis ületab pangahoiuseid, maksusoodustused - kõik need tegurid muudavad selle tööriista elanikkonna jaoks üsna atraktiivseks. Spekulantide jaoks on individuaalne investeerimiskonto lisavõimalus oma investeerimisportfelli optimeerimiseks.

Puudused

Need pole vähemad kui eelised:

1. Individuaalne investeerimiskonto on riskantne investeerimisvõimalus, mida riigigarantiid ei kata.

2. Sellist tööriista on soovitav kasutada majanduskasvu perioodidel.

3. Piirang 400 000 rubla. muudab IIS-i suurinvestorite jaoks vähe atraktiivseks.

4. Kohe "õigeid" maksusoodustusi pole võimalik valida.

5. Tootlus on prognoositav väärtus, mis võib aasta-aast alt muutuda. Ettevõte, isegi kui ta saab suure kasumi, deklareerib sellest vaid väikese osa. Arvutuste "õiglust" on võimatu jälgida.

Sellise skeemi peamine puudus on risk. Kolme aasta pärast võib keskpank nii tõusta kui ka langeda. Seetõttu on mõnikord parem keelduda investeeringutest individuaalsele investeerimiskontole. Kuigi Vene Föderatsiooni seadus "RZB kohta" reguleerib turul osalejate suhtumist, on selge skeem erimeelsuste lahendamiseks.toimingud uue tööriistaga pole selles registreeritud.

Individuaalne investeerimiskonto 2015: kuidas avada

Peate ühendust võtma maaklerfirmaga, kes on börsil professionaalne osaleja. Omandivorm peab olema JSC või LLC. Enamasti on see suurte pankade AMC. IIS-i kasutatakse aktsiaturule paigutatud varade eraldamiseks. See skeem on natuke nagu IRA. Aga kui viimane näeb ette võimaluse raha välja võtta alles pensioni tootluseni jõudmisel, siis IIS-is on aeg piiratud 36 kuuga. Maksude kinnipidamise kohustus on pandud maaklerile. Sellistest toimingutest saadav tulu arvestatakse eraldi. See tähendab, et IIS-i jaoks on maakleri juures arvelduskontot võimatu uuesti registreerida.

Eelised

Ebastabiilses majandusolukorras on ajutiselt vabadele vahenditele raske tulusat investeerimisvõimalust leida. Inflatsiooniga korrigeerituna väheneb pangahoiustelt saadav tulu nullini. IIS-i tekkimine võib olukorda parandada.

See tööriist võib huvi pakkuda klientidele, kes soovivad saada rohkem tulu, kui kommertspangad suudavad pakkuda. Investeerides summas, mis ei ületa 400 tuhat rubla, võib inimene saada kasumit (kuni 13%) või üksikisiku tulumaksu tagastamist, isegi kui börsil tehinguid ei tehtud. Aga tagasi saab ainult siis, kui raha oli ringluses. Mis tahes AMC töötajad soovitavad tutvustusi ja rahastamisstrateegiaid. Ükskõik milline IIS-i valik on valitud, saab investor oma tulu suurendamiseks kaubelda väärtpaberite tuletisinstrumentidega.

Need, kes soovivad oma rahaasju ise hallata, saavad 2014. aastal avada individuaalsed investeerimiskontod ja demosimulaatori abil õppida aktsiatega kaubelda, platvormi uurida ja kursuse muutusi jälgida. Ja kui omandate piisav alt kogemusi ja investeerimiseks vajaliku summa, võite liikuda reaalsete tehinguteni.

Mis kasu on riigil

Skeptikud vaidlevad ilmselt vastu, et valitsus ei anneta lihts alt 52 tuhat rubla. aastal. Võib öelda, et see on riigi tasu elanikkonna finantskirjaoskuse parandamise eest. Venemaal on paljud inimesed aktsiaturu suhtes endiselt eelarvamuslikud. Segi ajades selle Forexiga, investeerivad nad kinnisvara ja hoiuste ostmisesse. See pärsib oluliselt majanduskasvu. Võib-olla plaanib valitsus oma arengut just nii.

Millist varianti on parem valida

Esimene asi, millele peaksite tähelepanu pöörama, on üksikisiku tulumaksuga maksustatavate sissetulekuallikate olemasolu. Kui neid pole, siis on parem investeerida teise skeemi järgi. Järgmiseks tasub välja arvutada planeeritud tulu miinus maksusoodustused. Maaklerid pakuvad täiendavaid kasumiskeeme:

1. Finam saab igakuiselt täiendav alt 8% rahajäägilt aastas.

2. BCS pakub ühte kolmest investeerimisstrateegiast, mille oodatav tootlus on 10-25%. Kuid sellised investeeringud tasuvad end ära mitte varem kui 7-13 aasta pärast.

Statistika näitab, et IIS on tulusam inimestele, kelle igakuine sissetulek ületab 35–40 tuhat rubla. keskklassi liikmedfinantskirjaoskamad, aktiivse elupositsiooniga. Pikaajalised investeeringud alles hakkavad Venemaal arenema. "Usaldusväärsete" projekteerimisbüroode litsentside tühistamine ainult aeglustab seda protsessi. Seetõttu on pikaajaliste reformide abil võimalik parandada elanike finantskirjaoskust. Sellest vaatenurgast on IIA täiendus pensionisäästusüsteemile ja maksusoodustused suurendavad ainult investeeringute atraktiivsust.

IIS vs NPF vs hoiused

Peamine erinevus seisneb selles, et uus tööriist võimaldab kontoomanikel iseseisv alt investeeringuobjekti valida. Korraldajad on kohustatud pakkuma oma klientidele teenuseid, tooteid ja teenuseid, mis võimaldavad neil teha teadlikke otsuseid ja maandada riske. IIS on tõeline alternatiiv hoiustele, millel on keskpanka investeeringutele kahjulik mõju. Eksperdid loodavad, et uue instrumendiga meelitatud raha läheb börsile. Sberbank-CIB uuringu kohaselt omavad välisinvestorid umbes 70% Venemaa aktsiatest, mis on vabal turul.

Maailma praktika

Individuaalne investeerimiskonto on arenenud riikides ühel või teisel kujul olemas olnud: ISA Ühendkuningriigis (osaleb 50% elanikkonnast), TFSA Kanadas, IRA USA-s (39%) jne. tööriistad aitavad tavakodanikel börsil kaubeldes sääste suurendada. Vene analoog loodi selleks, et tõsta investeeringute atraktiivsust elanike silmis. Uute reeglite kohaselt vabastatakse investorid, kes on osakuid või aktsiaid omanud üle kolme aasta ja otsustavad need seejärel müüa.üksikisiku tulumaksu tasumine.

Individuaalne investeerimiskonto: Sberbank

BKS maakler korraldas koos samanimelise pangaga aktsiooni. 9,5% tootlusega "Investeerimiskonto" hoiuse tingimuste lõppedes kantakse kõik rahalised vahendid eelnev alt AMC-s avatud IIS-i. Sellisel juhul saab klient lisaboonust 2,1% aastas. Sberbank võimaldab oma klientidel avada ka IIS-i. Kasutustingimused – standardsed. Kapitali edasiseks suurendamiseks puudub võimalus.

CV

Alates 01.01.2015 on Venemaal ilmunud uus tulu teenimise tööriist - individuaalne investeerimiskonto. Saate selle AMC-s avada vähem alt 3 aastaks. Maksusoodustuse variandi valikusse tuleks suhtuda väga ettevaatlikult: esimene võimaldab saada garanteeritud tulu aasta eest tasutud üksikisiku tulumaksu ulatuses. Teine sobib aktiivsetele investoritele, kes on kindlad oma tehingute tasuvuses. Valik tuleb teha enne raha ülekandmist. Lepingu kehtivuse ajal ei ole võimalik otsust muuta. Uus tööriist on hea alternatiiv sissemaksele, kuna võimaldab saada suuremat sissetulekut võrreldes sellega, mida pangad pakuvad.