Sotsiaalsed mahaarvamised ravi, hariduse eest: dokumendid. Tehakse sotsiaalmaksu mahaarvamisi

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Vene Föderatsiooni õigusaktid annavad kodanikele võimaluse omakapitali suurendada, saades maksusoodustusi. Muidugi ei teki selline privileeg lihts alt niisama – inimesel peab olema alus selle registreerimiseks. Mis need olla võivad? Milline on tavaliste mahaarvamiste saamise kord – sotsiaalne?

Mis on maksusoodustuse olemus?

Esm alt defineerime käsitletava teema raames mõisteaparaat. Mis on maksusoodustus? See kujutab endast summat, mille võrra on maksumaksjal õigus vähendada eelarvesse makstavaid tasusid – palg alt või muult tulult või riigilt tagasi makstavat tasu. Vene Föderatsiooni kodanikud kasutavad aktiivselt mõlemat skeemi, kuna igal neist on oma eelised.

Mahaarvamise saamise meetodid

Teise mahaarvamise meetodi – eelarvest tagastatava fikseeritud summa näol – populaarsus võib olla eelistatavam sellest seisukohast, et kodanikul on käes suhteliselt palju raha. aega. Kuid esimene meetod on sageli nõutud - sellest seisukohast, et fondid, mida pole loetletudüksikisiku tulumaksuna eelarvesse, saab kasutada jooksvateks kuludeks kuni nende inflatsiooni tõttu amortiseerumiseni.

Siiski tuleb mõista, et kõiki mahaarvamisi ei saa sel viisil saada. Venemaa maksuseadusandlus näeb ette üsna laias valikus mahaarvamisi. Kõige populaarsemate hulgas - sotsiaalne. Enamik neist saadakse ainult teisel meetodil - kui taotlete föderaalset maksuteenistust maksuaasta lõpus.

Milline on sotsiaalsete mahaarvamiste eripära?

Sotsiaalsed mahaarvamised on hüvitised, mida arvestatakse kodaniku haridus-, ravi-, pensionirahastuse ja heategevuse kulude alusel. On ilmne, et nad kuuluvad tüüpilistesse sotsiaalsetesse sfääridesse – siit ka vaadeldavate maksueelistuste nimi.

Kodanikele tehakse reeglina kulutuste tegemise aasta lõpus sotsiaalne mahaarvamine, mille alusel saab seaduse järgi hüvitist. Nende hankimise protseduur ei ole liiga keeruline. Tegelikult on vaja vaid esitada vajalikud dokumendid föderaalsele maksuteenistusele registreerimiskohas. Reeglina on tegemist vormile 3-NDFL vastava deklaratsiooniga, aga ka maksumaksja tehtud kulutusi kinnitavate allikatega.

Sotsiaalmaksu mahaarvamisi tehakse üldjuhul mitte rohkem kui 13% ulatuses 120 000 rublast. Kuid nende arvutamisel on nüansse. Uurime lähem alt vastavate kompensatsioonide spetsiifikat.

Mahaarvamine ravi eest: nüansid

Mõtleme, kuidas saada ravi eest sotsiaalset mahaarvamist. Millised on selle peamised omadused?

Ravi eest tehakse sotsiaalsoodustust, kui maksumaksja tasus talle, abikaasale, vanematele või lastele isiklikult osutatud raviteenuste eest, kui nende vanus ei ületa 18 aastat, või ostis ravimeid. Raviasutusel, kus ravi toimus, peab olema tegevusluba. Kui maksumaksja on läbinud kuluka ravi - vastav alt Venemaa valitsuse määrustes sätestatud kriteeriumidele -, on vastavate kulude mahaarvamise maksimaalne summa piiramatu.

Vaatatud maksuhüvitise liigi saab väljastada kodanik, kes on teinud meditsiiniasutuses ravimite ostmise või teenuste eest tasumisega seotud kulutusi isiklikult - ilma tööandja või riigi abita.

Nagu eelpool märkisime, on mahaarvamise saamiseks vaja isikul koostada dokumendid, millest peamiseks tuleks ilmselt pidada 3-isiku tulumaksu vormile vastavat deklaratsiooni. Ta võib selle ise täita või pöörduda nõu saamiseks spetsialiseeritud asutuse poole. Väga mugav tööriist selliste probleemide lahendamiseks on spetsiaalsed programmid, mida saab alla laadida temaatilistest portaalidest.

Järgmine dokument, mida sotsiaalsoodustuse saamiseks vaja läheb, on 2 isiku tulumaksu tõend. Seda dokumenti vajab föderaalne maksuteenistus, et näha isiku kinnitatud tulu summat eelmisel maksuaastal. Sellise tõendi annab kõige sagedamini tööandja – selleks tuleb lihts alt võtta ühendust ettevõtte raamatupidamisosakonnaga.

Samuti vajate ravi eest sotsiaalse mahaarvamise saamisekskodaniku kulutusi kinnitavad dokumendid. Need võivad olla:

- leping meditsiinilise organisatsiooniga teenuste osutamiseks;

- tõend raviteenuste eest tasumise kohta asutusele;

- kviitungid, mis kinnitavad kodaniku kulutusi;

- raviasutuse väljastatud tõend, mis kinnitab inimese vajadust ravimite ostmiseks.

Kui kodanik saab sugulase ravikuludest mahaarvamise, peab föderaalne maksuamet esitama ka dokumendid, mis kinnitavad suhet patsiendiga. Samal ajal tuleb maksumaksja nimel esitada maksuhaldurile kviitungid ja muud finantsdokumendid ning neis peab olema märgitud tema täisnimi, kui nendesse soovitakse vastavad andmed sisestada.

Kui mahaarvamine toimub ravikulude alusel VHI alusel, siis on vaja koopiat VHI lepingust või vastavat liiki kindlustuspoliisist ning kindlustusseltsilt hüvitise laekumist kinnitavaid kviitungeid. Enamikul juhtudel tuleb föderaalsele maksuteenistusele esitada ka retseptivorm, millele tehakse märge, et dokument on koostatud föderaalse maksuteenistuse jaoks. Samuti võite vajada dokumente, mis kinnitavad, et maksja on arveldanud meditsiinilise organisatsiooniga, mis osutab teenuseid VHI lepingute alusel.

Suhtlemine föderaalse maksuteenistusega

Pärast kõigi dokumentide kogumist saab need saata registreerimiskoha föderaalsele maksuteenistusele. Seal peab kodanik täitma mahaarvamise avalduse - maksuamet ütleb teile, kuidas seda teha. Selles dokumendis on kirjas ka andmed pangakonto kohta, kuhuisik soovib saada mahaarvamise summat. Osakonna töötajad peavad dokumente kontrollima ja kui kõik on korras, siis need vastu võtma ja kodanikule kviitungi väljastama.

Sotsiaalsed mahaarvamised ravi eest hüvitise vormis taotluses märgitud kontole tasutakse 4 kuu jooksul pärast dokumentide esitamist föderaalsele maksuteenistusele.

Kuidas õppemaksust maha arvata?

Nüüd uurime, kuidas toimub maksutagastuste menetlemine lähtuv alt inimese enda või oma lähimate koolitamiskuludest.

Sotsiaalse mahaarvamise võimaldamine õppemaksu eest toimub juhul, kui maksumaksja on ise koolituse läbinud või oma laste, õdede või vendade vanus ei ületa 24 aastat, koolituse eest tasunud. Hüvitist makstakse kogu õppeasutuses õppimise aja eest, selle sees on ka akadeemiline puhkus.

Kõnealust mahaarvamist ei saa kodanik saada, kui rasedus- ja sünnituskapitali kasutati õpingute rahastamise allikana. Lisaks ei saa te asjakohast hüvitist, kui õppeasutus osutab oma teenuseid ilma tegevusloata ja viib läbi näiteks ühekordseid seminare, loenguid või korraldab muud tüüpi koolitusi, mis ei hõlma diplomite, tunnistuste ja muude ametnike väljastamist. dokumendid, mis kinnitavad õpilaste kvalifikatsiooni.

Makse töötlemiseks asjakohastel alustel tuleb esimese asjana, nagu ka ravihüvitise puhul, vormistada dokumendid. Sotsiaalnehariduse mahaarvamine, nagu ka eelmisel juhul, hõlmab vormile 3-NDFL vastava deklaratsiooni koostamist. Samuti peate tööandja ettevõtte raamatupidamisosakonnast võtma 2-NDFL-i sertifikaadi.

Pärast – koguge õppekulu kinnitav dokumentide pakett. Need võivad olla:

- haridusorganisatsiooniga sõlmitud lepingu koopia;

- koopia lepingust, mis tõendab õppekulude tõusu, kui asutus muudab osutatavate teenuste hindu;

- vastava organisatsiooni litsentsi koopia, kui teave selle kohta ei kajastu lepingus;

- kui maksumaksja saab mahaarvamist lapse, venna või õe hariduse eest, siis peate esitama tõendi, mis kinnitab, et uuring viidi läbi täiskohaga;

- kui kodanik saab lapse hariduse eest mahaarvamise, peate esitama föderaalsele maksuteenistusele sünnitunnistuse;

- kui isik saab hüvitist venna või õe õppimise eest, on vaja dokumente, mis kinnitavad temaga sugulust.

Samuti tuleb dokumentide komplektile lisada kviitungid, mis kinnitavad haridusorganisatsiooni teenuste eest tasumist.

Õpingute eest sotsiaalmaksu mahaarvamise laekumine toimub üldjuhul sama skeemi järgi, mis iseloomustab ravikulude hüvitamise menetlemist. Kogutud dokumendid tuleb viia föderaalsesse maksuteenistusse, saada maksuhaldurilt kviitung ja oodata, kuni raha kantakse taotluses märgitud pangakontole.

Heategevuslik mahaarvamine

Sotsiaalmaksusoodustusi tehakse ka kodaniku kulude aluselheategevus. Ka nende saamise kord on üldjoontes sarnane ravi- ja õppemaksuhüvitise registreerimist iseloomustavaga. Vajalik on koostada 3-NDFL-deklaratsioon, 2-NDFL-sertifikaat ning koguda ka kulusid tõendavate dokumentide pakett. Need võivad olla:

- tehinguid kinnitavad kviitungid (või näiteks maksekorraldused või konto väljavõtted);

- lepingud heategevusliku abi osutamiseks.

Sotsiaalse mahaarvamise saamine toimub samamoodi nagu eelmistes stsenaariumides: peate viima dokumendid föderaalsesse maksuteenistusse, täitma avalduse, võtma kviitungi ja ootama, kuni maksuamet dokumendid üle vaatab. dokumente ja kanda mahaarvamise summa kodaniku määratud arvelduskontole.

Kuludeks, mille alusel isik saab kõnealust liiki hüvitist, on enamasti tasuta rahaülekanded teadus-, kultuuri-, haridusorganisatsioonide, tervishoiuasutuste kontodele ning kodanikele sotsiaalabi osutamine. Need organisatsioonid võivad olla ka riigi omandis.

Sotsiaalseid mahaarvamisi saab maksta kodaniku kulude alusel, mis moodustavad rahalise abi spordiasutustele, usuorganisatsioonidele. Vastava hüvitise maksimumsumma ei ole seadusega piiratud, kuid see ei tohi ületada 25% kodaniku kogutulust, mille ta sai aastal, mille kohta dokumendid föderaalsele maksuteenistusele esitati.

Pensionimaksete mahaarvamine

Mahaarvamine kodanikukulude alusel,talle, tema vanematele, abikaasale või puuetega lastele kuuluva pensionikonto täiendamisega seotud, viitab ka sotsiaal. Õigus asjakohasele hüvitisele tekib maksumaksjal, kes on sõlminud lepingu mitteriikliku pensionifondi või spetsialiseerunud kindlustusorganisatsiooniga.

Kuidas menetletakse vastavat liiki sotsiaalmaksu mahaarvamist? Dokumendid, mida maksumaksja peab selle hüvitise töötlemiseks ette valmistama, langevad osaliselt kokku nendega, mille föderaalne maksuteenistus on esitanud muude sotsiaalsete mahaarvamiste saamiseks – see kehtib nii 3-NDFL-i deklaratsiooni kui ka 2-NDFL-i sertifikaadi kohta.

Kuid on ka konkreetseid:

- leping NPF-iga;

- kviitungid, mis kinnitavad kodaniku raha ülekandmist NPF-i;

- vajadusel - dokumendid, mis tõendavad maksumaksja suhet isikutega, kellel on isiku poolt täiendatud kogumispensionikontod.

Väärib märkimist, et pensionimaksete mahaarvamine on ainuke, mida esimese skeemi alusel saab saada summadena, mis vastavad üksikisiku tulumaksu summale, mida seaduslikult palg alt üle ei kanta. eelarve.

Mitme mahaarvamise tegemine: nüansid

Kas ma saan sotsiaalset mahaarvamist mitmel viisil? Vene Föderatsiooni õigusaktid seda ei keela. Kuid tuleb meeles pidada, et sotsiaalmaksu mahaarvamise aluseks olevate kulude maksimumsumma on üldjuhul 120 000 rubla aastas. Kui see summa on suhteliselt ammendatudkodaniku õppehüvitise saamise kontole, siis ei saa ta enam samal aastal tehtud ravikulude mahaarvamist.

Erandiks võib olla tasu kalli ravi eest. Vastav alt asjaomasele hüvitisele, nagu me eespool märkisime, ei näe Vene Föderatsiooni õigusaktid piiranguid ette. Lisaks määratakse erireeglite kohaselt, nagu me eespool märkisime, heategevuseks mahaarvamise summa. Kuid on oluline, et inimese palgast või muust sissetulekust piisaks olemasoleva mahaarvamise summa kasutamiseks.

Isikul on õigus saada sotsiaalhüvitist 3 aasta jooksul pärast selle arvutamise aluseks olevaid kulutusi.

CV

Sotsiaalsed mahaarvamised on toetusmeede, mida nõuavad Vene Föderatsiooni kodanikud. Selle saamiseks peab isik esiteks koostama dokumendid, mis kinnitavad saadud tulu suurust, millelt tasuti 13% maksu - just tema FTS tagastab eelarvest seadusega kehtestatud mahaarvamiste piires.. Teiseks peab kodanik õigesti kinnitama tehtud kulutuste fakti - seotud haridus-, meditsiiniasutuste teenuste eest tasumisega, raha ülekandmisega NPF-i kontodele või heategevusliku abi osutamisega. Ettevalmistatud dokumentide komplekt tuleks viia registreerimiskohas asuvasse föderaalse maksuteenistuse territoriaalsesse büroosse. Seda saab aga teha igal päeval aastal, mis järgneb hüvitisele õigustavate kulutuste tegemisele.