Rahanduse prognoosimine ja planeerimine. Finantsplaneerimise meetodid. Finantsplaneerimine ettevõttes

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Finantsplaneerimine on huvitav nähtus. Arvatakse, et selle kaasamine on traditsiooniliselt seotud äriprobleemide lahendamisega, kaubandussfääriga. Kuid see ei ole alati nii. Tavakodanikud võivad igapäevaelus tegeleda finantsplaneerimisega. Millised finantsplaneerimise nüansid väärivad erilist tähelepanu? Milliste ülesannetega võib ettevõte vastavate tegevuste raames silmitsi seista?

Mis on finantsplaneerimine?

Finantsplaneerimine on iga äriettevõtte juhtimistegevuse kõige olulisem osa. Kõige parem on äri arendada vastav alt täpselt määratletud algoritmile, mille aluseks on mudel, mille toimimine sõltub ettevõtte juhtkonnale prognoositavatest ja läbipaistvatest teguritest. Finantsplaneerimine võimaldab teil siduda organisatsiooni võimalused ülesannetega, mille ettevõtte omanikud endale seavad. See protsess võimaldab ka ettevõtte juhtkonnal leida vajalikud rahaallikad ja tõhusad stsenaariumid nende kasutamiseks.

FinantsplaneerimineSee on loodud selleks, et aidata ettevõtte juhtkonnal luua piisavad proportsioonid erinevate ettevõtte käsutuses olevate ressursside vahel. See võib tegelikult olla kapital või tootmispõhivara. Finantsplaneerija seostab erinevaid põhinäitajaid (näiteks kulud, tootmismahud, kapitaliinvesteeringud) hetke ärieesmärkidega. See võimaldab teil luua jätkusuutlikuma ärimudeli, mis põhineb ratsionaalsetel kriteeriumidel.

Planeerimise ja prognoosimise suhe

Majandusteaduses defineeritakse terminit, mis on väga lähedane sellele, mida me kaalume, nimelt "prognoosimine". Mis on selle eripära? Mis seos on prognoosimise ja finantsplaneerimise vahel? Kahe märgitud termini puhul võib eristada mitmeid ühiseid jooni, nimelt: objekti ja selle majanduskeskkonna terviklikkus, sarnaste või identsete meetodite kasutamine püstitatud ülesannete lahendamisel, äriarenguga korreleeruvate eesmärkide olemasolu. prioriteedid.

Samas on prognoosimisel ja finantsplaneerimisel mitmeid olulisi erinevusi. Mis puutub esimest terminit, siis see ei tähenda kindlaksmääratud mustrite ranget järgimist. Need on reeglina tõenäosusliku iseloomuga ja vähem üksikasjalikud kui finantsplaanis esitatud. Prognoosimine on ettevõtte võimaluste perspektiivuuring, planeerimine on algoritmide väljatöötamine, mille juurutamine on vajalik ettevõtte juhtkonna ees seisvate hetkeülesannete tõttu.

Võib ka märkida, et plaanide aktiveerimisega võivad kaasneda ettevõtte teatud kohustused väliste osalejate – investorite või regulaatorite – ees. Seega on riigi rahanduse planeerimine kõige sagedamini seotud teatud (enamasti eelarveliste) finantsressurssidele juurdepääsu omavate üksuste range aruandlusega pädevatele struktuuridele. Prognoosimine omakorda ei saa olla asjakohase kontrolli aluseks, kuna, nagu eespool märkisime, kasutatakse selles tõenäosuslikke kriteeriume, mis praktikas võivad oluliselt erineda vastava eelanalüüsi käigus määratutest.

Kommertssfääris on prognoosimine sageli sama oluline osa ettevõtte arendamise strateegiast. Nii on näiteks kaubandusettevõtte kui tulude mahust väga sõltuva organisatsiooni finantside planeerimine suuresti seotud ainult kauba ostjate nõudluse prognoosinäitajatega. Kuidas seda väljendada? Esiteks asjaolu, et ettevõtte juhtkond võib nõuda alluvatelt struktuuridelt, et tulemustulemused oleksid maksimaalselt vastavuses prognooside alusel määratud näitajatega.

Finantsplaneerimise põhiülesanded

Finantsplaneerimine hõlmab teatud ülesannete kujundamist ettevõtte juhtimisele. Nende hulka kuuluvad:

- reservide avastamine, mis võivad suurendada ettevõtte tulusid;

- tõhususe parandaminekapitali kaasamine;

optimaalsete valemite määramine kulude ja tootmisplaani korrelatsiooniks;

- ettevõtte ja partnerstruktuuride – pankade, töövõtjate, klientide – vahelise konstruktiivse suhtluse tagamine finantssuhtluses.

Kõne all olevate probleemide lahendamise käigus teostab organisatsiooni juhtkond tegevusi järgmistes põhivaldkondades: kapitali liikumine, finantsõiguslikud suhted, samuti raamatupidamistoimingud (raamatupidamine, aruandlus - sise- või osariigi regulaatoritele).

Need on finantsplaneerimise peamised ülesanded. Uurime nüüd põhiprintsiipe, mis võivad olla ettevõtte vastavate tegevuste aluseks.

Peamised planeerimispõhimõtted

Uurime põhiprintsiipe, millest lähtudes saab ettevõttes finantsplaneerimist läbi viia. Teadlased tuvastavad järgmise loendi:

- prioritiseerimine;

- prognoosimismeetodeid kasutades;

- riskianalüüs;

- koordineerimine ja kontroll.

Mõtleme nende olemust üksikasjalikum alt.

Seoses sellise põhimõttega nagu prioritiseerimine, seisavad ettevõtted enamasti silmitsi tõsiasjaga, et tootmine ja muud äriarendusega seotud ülesanded muutuvad keeruliseks. Nende kõigi lahendamiseks on sageli vaja investeerida tohutult ressursse, sealhulgas nende ülesannete lahendamiseks, mis on ettevõtluse arendamise seisukoh alt ilmselgelt teisejärgulised. Juhtimineseetõttu peab ettevõte suutma tuvastada peamised tegevusvaldkonnad (ja koondada vajalikud ressursid vastavatesse valdkondadesse).

Teine oluline põhimõte, millele ettevõtte finantsplaneerimine võib tugineda, on prognoosimine. Seda saab rakendada erinevates aspektides. See võib olla sisemiste tootmisprotsesside prognoosimine, välistegurite – nii turu kui ka administratiivse – mõju. Siin on võtmemeetodiks vastavate valdkondadega seotud protsesside analüüs.

Riskianalüüs on näide veel ühest olulisest põhimõttest finantsplaneerimist kujundavate probleemide lahendamise protsessis. Fakt on see, et peaaegu iga ettevõtet rakendatakse keskkondades, mida iseloomustavad teatud potentsiaalsed ohud. See võib olla näiteks valuutakõikumised või valitsuse regulaatorite ebastabiilne poliitika. Olulised on ka välispoliitilised riskid – see on eriti märgatav Lääne sanktsioonide näitel Venemaa ettevõtete vastu.

Koordineerimine ja kontroll on näited muudest finantsplaneerimise olulistest põhimõtetest. Mida saab nende kohta öelda? Koordineerimine on üsna keeruline mõiste. Seda võib mõista ühelt poolt kui erinevate tegevuste ühendamist ettevõttes ühtseks kontseptsiooniks, teiselt poolt kõikidele tootmisvaldkondadele ühiste juhtimismeetodite kasutamist, universaalsete põhimõtete juurutamist ettevõttekultuuri säilitamiseks, ja teadmiste levitamine töötajate seas, mis aitavad mõista ettevõtte peamisi prioriteete. Kontrollid on protseduurid selle tagamiseksettevõtte töötajad vastavates plaanides sisalduvate algoritmide järgi.

Planeerimismeetodid

Uurime, millised on finantsplaneerimise meetodid. Nende klassifitseerimisel on palju lähenemisviise. Venemaa ettevõtjate seas on üsna lai alt levinud see, mis põhineb tegevuste jaotusel nende orientatsiooni kriteeriumi järgi: alt üles (allosakondadest juhtkonnani), ülev alt alla, aga ka elluviimise kaudu. ettevõtte töötajate ja juhtkonna algatuste vastu. Uurime neid finantsplaneerimise meetodeid üksikasjalikum alt.

Alt-üles planeerimise osas koostavad vastavad plaanid alluvate struktuuride pädevad spetsialistid, tuginedes nende üksikasjaliku tootmisprotsesside analüüsi tulemustele.

Selle meetodi eeliseks on see, et vastavate äriarendusalgoritmide struktuur on väga detailne, sisaldades väikseimaid nüansse, millest paljud võivad hiljem osutuda tootmisprobleemide lahendamisel võtmetähtsusega.

Teine meetod eeldab, et ettevõtte juhtkond moodustab üldised kontseptuaalsed ülesanded ja kannab need üle allutatud struktuuridele, et neid sobivat tüüpi finantsarengukavas edasi täpsustada ja struktureerida. Selle meetodi eeliseks on see, et planeerimisel võetakse esialgu arvesse võtmetähtsusega strateegilisi tegureid, nagu ettevõtte olukord turul (esimese stsenaariumi korral võivad kohalike allüksuste spetsialistidüsna üldine või täiesti ekslik ettekujutus sellest), võlausaldajate ja investoritega suhtlemise spetsiifika (samamoodi ei pruugi alluvate struktuuride töötajad asjakohastest nüanssidest midagi teada).

Kolmandat skeemi iseloomustab kahe esimese põhiprintsiipide samaaegne aktiveerimine. Seega tuvastab see mõlema peamised eelised – strateegiline finantsplaneerimine, võttes arvesse ainult juhtkonnale teadaolevaid tegureid, aga ka äriprotsesside üksikasjad.

Mis võib takistada ettevõttel töötamast alati kolmanda skeemi raames, kuna see on nii edukas? Selle põhjuseks võib olla näiteks ärisaladuse range järgimine ettevõttes. Seega ei ole ettevõtte juhtkonnal alati võimalust juhtida alluvate töötajate tähelepanu ettevõtte krediidikoormusega seotud andmeid või teavet, mis kajastab ettevõtte suhtlust investoritega. Sel juhul on tõenäoliselt tegemist puht alt alt-üles stsenaariumiga.

Planeerimistööriistad

Niisiis oleme kaalunud peamisi meetodeid, mille abil saab finantsplaneerimist läbi viia. Turumajandus on nähtus, mis hõlmab konkurentsisuhteid konkreetses ärisegmendis osalejate vahel. Tõenäoliselt võidavad need ettevõtted, kes suudavad kasutada kõige tõhusamaid vahendeid finantsplaneerimisega seotud probleemide praktilisel lahendamisel. Uurime, milliseid tööriistu ettevõtted saavad kasutadategevussuunad.

Analüüs

Kõige tavalisemate ja olulisemate hulgas on majandusanalüüs. See tööriist võimaldab ettevõttel määrata tootmisprotsesse iseloomustavad mustrid, samuti ettevõtte ja väliste osalejate – töövõtjate, võlausaldajate, klientide – vahelise suhtluse valdkonnad. Majandusanalüüs võimaldab tuvastada, millised reservid ettevõttel on ja milleks neist piisab. Võib märkida, et paljud teadlased peavad vastavat tööriista oma keerukuse, suure hulga lisakomponentide olemasolu tõttu iseseisvaks finantsplaneerimise meetodiks.

Rating

Teine levinud tööriist, mida saab ettevõtte finantssüsteemis planeerimiseks kasutada, on normeerimine. Selle eripära seisneb selles, et ettevõttes töötavad pädevad spetsialistid arvutavad olemasolevate standardite andmete põhjal välja teatud planeeritud, eeldatavad näitajad (mis puudutab näiteks kaupade tootmist või teenuste osutamist). Asjakohaste normide allikad võivad olla nii ametlikud (see tähendab, et need võivad sisaldada üht või teist õigusallikat – näiteks föderaalseadust) kui ka siseriiklikke.

Optimeerimine

Järgmine kõige olulisem planeerimistööriist on optimeerimine. Fakt on see, et majandusanalüüsi ja normeerimise põhjal saab korraga välja töötada mitu kontseptsiooni, mis pakuvad stsenaariume raha jaotamiseks ettevõttes. Nende hulgast tuleb valida see, mis peegeldabasjade seis ettevõttes on kõige objektiivsem ja seetõttu võib seda pidada optimaalseks. Peamine kriteerium on siin teatud lähenemisviiside kasutamisel minimaalsete kulude ja maksimaalse tulu saavutamine ettevõtte poolt. Optimaalseks valitakse plaan, mis määrab ettevõtte tegevuse kõige täielikuma vastavuse nendele prioriteetidele.

Need on peamised vahendid, mille abil saab finantsplaneerida. Rahandus on ressurss, mida organisatsioon saab kasutada mitmesuguste ülesannete täitmiseks. Seega võivad kapitali kasutamise väljavaated sõltuda ettevõtte konkreetsetest plaanidest.

Planeerimise tüübid

Uurime, millised on finantsplaneerimise tüübid. Nende klassifitseerimisel on palju lähenemisviise. Venemaa teadlaste seas on levinud skeem, mille kohaselt toimub rahaliste vahendite planeerimine ja kontroll lähtuv alt vastavate tegevuste klassifitseerimisest tulevasteks, käimasolevateks ja operatiivseteks. Vaatleme nende eripärasid üksikasjalikum alt.

Edaspidine planeerimine hõlmab ettevõtte peamiste strateegiliste prioriteetide väljatöötamist, mis tuleb ellu viia märkimisväärse aja jooksul, näiteks 3-5 aasta jooksul. Selles aspektis toimub plaanide väljatöötamine reeglina ül alt-alla skeemi järgi, see tähendab, et vastavad algoritmid sisaldavad teavet, mis ei kajasta mitte ainult ettevõtte arengu sisemist spetsiifikat, vaid ka väliskeskkonnas esilekerkivate tegurite mõju.

Praegune planeerimine hõlmab arendustkriteeriumid, mille järgi ettevõte peaks arenema lühema aja jooksul kui pikaajaliste plaanide koostamisel - umbes 1 aasta. See mehhanism hõlmab enamasti segaskeemi kasutamist vastavate algoritmide moodustamise koostamiseks. See tähendab, et ettevõtte juhtkond annab ühelt poolt alluvatele struktuuridele teatud tüüpi strateegiliselt olulist teavet ettevõtte arengu kohta, teisest küljest saab ta neilt plaani etappide üksikasjad.

Operatsiooni planeerimine hõlmab nende ülesannete lahendamist, millega ettevõte konkreetsel ajaperioodil silmitsi seisab või mis tuleb lähikuudel lahendada. Enamasti toimub planeerimine " alt-üles" skeemi järgi. Juhtkonnal pole sel juhul tavaliselt mõtet avalikustada töötajatele äriarenduse strateegilisi nüansse.

Plaanis mitte ainult äri

Planeerimine, nagu me artikli alguses märkisime, on rahandusega töötamise oluline komponent, mitte ainult äris. Vastavate tegevustega tegelevad ka riigiasutused ja mittetulundusühingud. Pere rahanduse planeerimine Venemaal on samuti asjade järjekorras. Populaarsust koguvad võtted kodanike isikliku heaolu parandamiseks erinevate kasulike tehnikate ja valmisvahendite kasutamisega, näiteks arvutiprogrammide näol. Planeerimine on teatud tüüpi tegevus, mis on tänapäeva inimese igapäevaeluga üsna kooskõlas.

Kas võib öelda, et meetodid, mida oleme märkinud jaKas finantsplaneerimise tööriistad ühilduvad võrdselt mis tahes kodanikutegevuse valdkonnaga, olgu selleks pere või isiklik eelarve? Konkreetsete äriprotsesside (nt kaupade vabastamine või raamatupidamisteenused finantstehingute jaoks üldiselt) järgi on kaubandussfääri põhimustrid kohaldatavad üldise tsiviiltegevuse suhtes. Inimene võib hästi näiteks koostada isikliku plaani strateegilise perioodi aspektis kapitali juhtimiseks, lahendades jooksvaid ja tegevusprobleeme. See võib hõlmata analüüsi, normaliseerimist ja optimeerimist.

Muidugi, juhul kui vastava tegevusega tegeleb kodanik, kellel puudub vastav kvalifikatsioonitase, on need tegevused muidugi äärmiselt lihtsustatud. Kuid need vastavad täielikult ülalpool käsitletud finantsplaneerimise nüansside eripäradele. Seetõttu võis isiklik eelarve olla sarnasusi vastava ettevõtte kapitali kaasamise kavaga, kuigi lihtsustatud kujul.