Kassapidaja raamatu korrektne täitmine (näidis)

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Igal raamatupidamisvaldkonnal on oma nüansid, reeglid ja lähenemisviisid. Rahavoogudega töötamine on paljude inimeste jaoks suure vastutustunde ja psühholoogilise stressiga töö. Sellele aitavad kaasa suurepärased teadmised kõigist selle valdkonna raamatupidamisreeglitest ja tegevustest. Selleks kirjeldatakse esitatud artiklis, mis on sularahadistsipliin, dokumente, mis tuleb töö käigus vormistada, kassapidaja raamatu täitmise reegleid, selle struktuuri näidist.

Mis on sularahadistsipliin

Mõte "sularahadistsipliin" tähendab seadusandlike ja reguleerivate asutuste dikteeritud reeglite kogumit seoses sularahaga töötamisega. Organisatsioonid peavad täitma mitmeid nõudeid, et jätkata normaalset tegevust ilma sanktsioonide, trahvide, maksutrahvide ja muude hooletusest tulenevate halbade tagajärgedeta.teadmatus.

Sularahadistsipliin sisaldab mitmeid meetmeid sularahaga töötamise optimeerimiseks. Seega peab rahaliste vahenditega tehinguid tegema vastava haridusega, karistusregistrita isik, kellel on lisaks koostatud täielik vastutuse leping. Töö käigus teeb see järgmisi toiminguid:

• postitamise ja raha kulutamise toimingud;
• Tehingute järjekorra tagamine tuluga;
• kontroll sularahajäägi piirangute üle;
• tähtaegadest kinnipidamine ja raha laekumine panka;
• esmaste kassadokumentide registreerimine;
• kassaväljavõtete täitmine esmase dokumentatsiooni alusel, sh kassapidaja raamatu täitmine (näidis on toodud allpool).

Nende toimingute kombinatsiooni nimetatakse sularahadistsipliiniks.

Kassaarvestuse pidamine

Raamatupidamise jaotis sularahaga töötamiseks eeldab mitut tüüpi dokumentide täitmist, mis eeldavad kassapidaja raamatu täitmist. Esmaste dokumentide näidis - PKO ja RKO.

Kassadokumente on mitut tüüpi, mille täitmine nõuab distsipliini. See eraldamine on tingitud nende esindatavate toimingute eesmärgist:

• laekumised - rahaline sissemakse ettevõtte kassasse;
• kulud - sularaha väljastamine kassast organisatsiooni vajadusteks;
• raamatupidamisregistrid ja ajakirjad kajastavad rahaliste vahendite liikumist tervikuna,vastutavad isikud, esmaste sularahadokumentide andmed.

Õigusaktid kehtestavad järgmised dokumendivormid, mis tuleb kõigis sularahaga töötavates organisatsioonides koostada vastav alt kõikidele nõuetele:

• Sissetuleva sularaha orderi vorm KO-1.
• Kulutuste kassa orderi vorm KO-2.
• Sissetulevate ja väljaminevate sularahakorralduste registreerimise ajakiri - KO-3.
• Kassaraamat – KO-4.
• Kassa vastuvõetud ja väljastatud sularaha arvestusraamat - KO-5.
• Kassapidaja KM-4 ajakiri (raamat).

Kassa-operaatori raamatu määramine

Sularahaga töötava spetsialisti üks olulisemaid aruandlusdokumente on kassapidaja-operaatori raamat. Selle täitmise näidis pakub huvi kõigile selle eriala töötajatele. Selles sisalduva teabe õigsus ja usaldusväärsus sõltuvad täielikult sellest, kui õigesti krediiditehingud kassa mällu salvestati. Kassapidaja raamatu täitmine on näide erinevate esmaste dokumentide näitajate kombineerimisest ühises registripidajas. Esimene asi, mida peate andmete sisestama, on seadme kontrollimine vahetuse alguses ja lõpus. Esimene avab vahetuse ja annab teada oma seerianumbrist ja eelarvemälus olevast algjäägist. Teine sulgeb vahetuse (kustutab), sisaldab infot kõigi kassasse laekumiste kohta ja kuvab kogusumma vahetuse lõpus. nõutakse ka tarbimisandmeid.sularaha, kui klientidele tagastati sularaha - tellimused KO-2.

Dokumendi struktuur

Kassapidaja raamatu puhul on näidiste täitmine reguleeritud 22. mai 2003. aasta föderaalseaduse nr 54-FZ nõuetega. See peab olema õmmeldud, lehed nummerdatud ja lõpus pitseeritud. Pole vahet, kas kogu ajakiri on kokkuõmmeldud või ainult lehed, lõpus tuleb niit, millega dokument klammerdati, pitseerida kontrolllehega, millele juhataja on alla kirjutanud ärakirja, kokkuõmmeldud lehtede arvu ja organisatsiooni pitsati jäljend.

Kuidas täita kassaraamatut? Esimese lehe näidis, mida tuntakse ka tiitellehena, täidetakse maksuametis ajakirja kättesaamisel. Siin on näidatud organisatsiooni andmed ja kasutatud kassaaparaat. Kassa andmed täidetakse tootja passi alusel. See näitab ka metsaraie algus- ja lõppkuupäeva ning vastutavat isikut, kes seda teeb.

Kuidas seda päevikut täidetakse

Kassapidaja ajakiri – dokument, mis sisaldab mitmeid veerge, millest igaüks peab sisaldama teatud teavet:

• kassapidaja vahetuse avamiskuupäev;
• osakonna number (kui organisatsioonis on mitu töötajat);
• selles vahetuses sularahatehingute eest vastutava töötaja perekonnanimi, eesnimi ja isanimi;
• nihutage seerianumbrit vastav alt juhtnupulekassaaparaadi fiskaalmälu loendur;
• näidised müükide arvu kohta vastav alt maksumälust võetud teabele, kui seade viiakse remonti või selle kontrolli;
• kumulatiivne summa töövahetuse alguses (eelarvemälust võetud näitude järgi);
• vastutava kassapidaja allkiri;
• tööd kontrolliva vanemkassapidaja allkiri;
• vahetuse lõpus tühistatud kassaaruandest välja kirjutatud akumulatsiooni kogusumma;
• raha kantud organisatsiooni peakassasse, millest on maha arvatud maksed deebetkassa korralduste pe alt;
• maksete arv kassast vastav alt esitatud dokumentidele;
• pangaülekandega tehtud makseid kokku;
• sularaha sissemakstud organisatsiooni kassasse;
• klientide sularahakviitungite tagasimaksete summa;
• vastutava isiku, vanemkassapidaja ja organisatsiooni juhi allkirjad.

Kokku eraldatakse igaks tööpäevaks täitmiseks 18 lahtrit. Väärib märkimist, et see vorm on sama Venemaa, Valgevene Vabariigi ja Ukraina territooriumil. Täitmisviisid ja registris kajastuvad andmed on sularahatehingute osas neis riikides identsed.

Kulutehingud kassast

Teave kassast väljastatud vahendite kohta peaks kajastuma ka kassapidaja raamatus. Valgevene Vabariigi täidise näidis ei erine Venemaa omast. Kassapäevikus kajastub kogusumma, mis väljastatiorganisatsiooni vajadustele ja tulu klientidele. Kuid kõik tehingud tuleb teha konto sularahakäsuga vastav alt kõikidele reeglitele.

Kassapidaja raamat: tagastamisel täitmise näidis

Iga ettevõtte tegevuses tuleb ette müüdud kauba tagastamist. Õigusaktid näevad ette mitmeid juhtumeid, mille puhul müüjal ei ole õigust keelduda toote tarbijale tagastamisest, kui see ei sobi oma omadustelt või sellel on tehaseviga. Tagastustoimingud kogusumma kujul kajastuvad kassapidaja-operaatori raamatus. Tagastuse täitmise muster ei erine teistest deebettehingutest. Ainus erinevus seisneb selles, et enamikul juhtudel peab ostja enne raha tagasi saamist kirjutama organisatsiooni juhile adresseeritud avalduse. Taotlusele tuleb lisada ostutšekk.