Ettevõte tööreisist. Eelaruande vorm

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2024-01-17 18:48

Organisatsiooni töötajatele reisimiseks või muudeks vajadusteks väljastatud rahaliste vahendite arvestamiseks kasutatakse spetsiaalset vormi. Seda nimetatakse "reisieelseks aruandeks". See dokument tõendab raha kasutamist. Rahaliste vahendite väljastamise aluseks on juhataja korraldus. Sellest artiklist leiate töölähetuse avansiaruande näidise, tutvuge vormi esitamise reeglitega.

Dokumendivoog

Ärireisile saatmiseks peate väljastama:

• telli;
• teenindusülesanne;
• ID.

Tagastamisel tuleb esitada aruanne teenindusülesande täitmise kohta.

Töötaja peab alati kaasas hoidma reisitunnistust. Igas punktis tehakse sinna märkmed saabumis- ja lahkumisaja kohta. Vastav alt Art. Vene Föderatsiooni töökoodeksi artikli 168 kohaselt peab tööandja hüvitama töötajale sellised kulud: reisi-, eluaseme-, päevaraha, muud juhtkonnaga kokkulepitud kulud.

Tavaliselt rahaväljastatakse töötajale enne lahkumist. Vastav alt Vene Föderatsiooni territooriumil sularahatehingute tegemise eeskirjadele tehakse see toiming sularahakorraldusega (RKO) töötaja avalduse alusel, milles on märgitud summa ja tähtajad. Vahendid on ette nähtud: sularaha kassast, pangatšekk, ettevõtte kaart, maksekorraldus.

Disain

Alates 2002. aastast on igasuguse omandivormiga juriidilised isikud kasutanud erivormi nr AO-1. Lähetuse avansiline aruanne, mille vormi saab võtta ettevõtte raamatupidamisest, täidetakse ühes eksemplaris kolme päeva jooksul tagastamise päevast arvates. See esitatakse kontrollimiseks finantsosakonnale.

Esiküljel on näidatud järgmised andmed:

• organisatsiooni nimi;
• dokumendi number ja kuupäev;
• alaüksuse nimi;
• F. I. O. töötaja, tema ametikoht;
• raha määramine: majapidamisvajadused, ärireis, materjalide ostmine jne;
• andmed eelmise ettemakse kohta, kui neid on, on deklareeritud tabelis. Siin näidatakse ka väljastatud summa, kulutatud osa, vahendite jääk või ülekulu (rublades ja kopikates).

Ettearuande vorm on täidetud mõlem alt poolt. Tagaküljel on väljaminekuid kinnitavate dokumentide loetelu (tšekid, piletid, kviitungid jne), nende numbrid ja kuupäevad ning kulude suurus. Tabeli alla peab vastutav isik oma allkirja panema.

Raamatupidamise märkmed

Pärast vormi saamist peab finantsametnik täitma järgmiseüksikasjad:

• "arvestuskanne" - tehingud alamkonto numbritega, mis kajastavad kulutatud summasid;
• taotluste koosseis - esitatud dokumentide arv;
• kinnitatud kulutatud rahasumma registreeritakse ja sellele kirjutab alla pearaamatupidaja;
• makstud saldo või arvelduskrediit välja antud;
• PKO või RKO number ja kuupäev;
• lõikejoone all on dokumentide kontrollimise vastuvõtukviitung. Siin fikseerib raamatupidaja töötaja initsiaalid, aruande numbri ja kuupäeva, kulutatud summa (sõnades), esitatud dokumentide arvu.

Täidetud reisikulude aruanne esitatakse kinnitamiseks organisatsiooni juhile.

Töölähetusest naastes peab töötaja üle andma:

• sertifikaat;
• teenindusülesanne;
• reisi eelaruanne kulusid kinnitavate dokumentidega.

Kui kasutati kaarti, tuleb lisada sularahaautomaatide tšekid. Välislähetuse korral peab töötaja esitama koopiad passist ja lehtedest, millele on märgitud piiriületuse kuupäev.

Reisiaruanne, mille näide on toodud allpool, esitatakse haldurile kinnitamiseks. Kasutamata osa vahenditest tagastatakse viivitamatult kassasse või peetakse töötasust kinni. Maksimaalne summa on piiratud 20% sissetulekust, harvadel juhtudel - 50%.

Andmete sisestamine programmi "1C Raamatupidamine"

Lõpetatud jakinnitatud avansiaruanne, koostab programm raha kasutamise postitused. Selleks on ette nähtud samanimeline dokument, mis avatakse tööriistariba menüü Kassa kaudu.

Ajakirjas peate looma uue vormi, klõpsates nuppu "Lisa". Sellesse sisestatakse järgmised andmed:

• "Füüsis. isik" – töötaja täisnimi.
• "Sihtkoht" – "reisikulud".
• Dokumendi tabeliosa vahekaardil "Ettemaksed" selle CSC number, mille jaoks raha väljastati.
• Akna allservas väljale "Avaldus" on näidatud esitatud dokumentide arv.
• Sakil "Muu" on allkirjastatud kulud, mis on märgitud dokumendis "Reisiaruanne".

Näide

Pilet nr 8956 alates 20.03.14 - 2500 rubla. ilma käibemaksuta.

Majutuse kviitung nr 1245 20.03.14 - 2400 rubla. ilma käibemaksuta.

Viitearvestus (päevaraha) - 600 rubla. ilma käibemaksuta.

Pärast dokumendi postitamist tuleks luua postitused: DT 26 KT 71.01.

Päevapäevaraha

See on eraldiseisev osa kulust, mida ei dokumenteerita. Raha väljastatakse töötaja enda vajadusteks. Päevaraha on kõikidele asulatele ühesugune. Seaduse järgi on üksikisiku tulumaksuga maksustamata päevaraha ülemmäär 700 rubla. Seda summat ületavad summad tuleks maksustada 13% maksumääraga. Välislähetuste päevaraha suurus sõltub sihtriigist. Arvestus tehakse kalendripäevadel, sh nädalavahetustel japuhkused, reisiaeg. Tasuda saab sularahas töötaja avalduse alusel või pangaülekandega. Teist võimalust kasutatakse sagedamini. Kuid selliste summade ülekandmisel “palga” kaartidele võivad tekkida maksuriskid, mis on seotud raha ümberõppega. Konfliktide vältimiseks peab organisatsioon kajastama raamatupidamispoliitikas raha ülekandmise võimalust töötajate mis tahes andmetele. Vastasel juhul võivad valitsusasutused nõuda neilt täiendavat üksikisiku tulumaksu, kindlustusmakseid, samuti trahve ja trahve.

Paar sõna välislähetuste kohta. Organisatsioon võib väljastada töötajale raha sularahas rublades, välisvaluutas või ülekandega kaardile. Päevaraha määratakse kollektiivlepingu või kohalike õigusaktidega. Töölähetuses viibimise aega arvestatakse passis olevate hinnete järgi. Teel sunnitud hilinemise korral makstakse päevaraha juhtkonna äranägemisel.

Tööreisi kuluaruande näide

Ettevõtte nimiEDRPO number

Kuluaruanne nr 10, 2015-01-04

Individuaal: Ivanov A. A. Osakond: Töökoda Ametikoht: Elektrik

Sihtkoht: leibkonna vajadused

Ärilähetuses ettenähtud vahendite kasutamise aruanne nr _-_või 19.04.2015 aruande nr RKO -15 all summa 500 rubla. 00 kop.

Saldo/ Eelmise ettemakse ülekulu	Kuupäev	Siht	Summa	Saldo / ülekulu
-	20.04.15	Mootoriõli	500 hõõruda.	0, 00
Kokku			500

Aruanne kontrollitud:Saadud kogusumma: 500 hõõruda. 00 kop.

Kinnitusse tagastatud kogusumma: 0 hõõruda. 00 kop.

(täidab raamatupidaja)

Saadud kokku: 500 RUB

Kulutas 500 rubla. 00 kop.

Saldo: 0,00 RUB

Aruanne kinnitatud summas: 500 rubla. 00 kop.

Ülekulu: 0 rubla 00 kopikat.

Lisa: 1 dokumenti

1. tšekk nr 1245, dateeritud 20.04.2015.

Tasutud saldo summas _ väljastatud PKO nr _ kuupäevaga _ Ülekulu väljastaja: Kassa nr _ kuupäev _.

Kuupäevaallkiri

Nii täidetakse ettearuande vorm. Kõik kulud fikseeritakse kopikaid arvestades.

Järeldus

Reisikulude aruanne kinnitab töötajate rahakasutust. Vormil on märgitud: kes, millal ja kui palju raha kulutas. Sellele on lisatud kõik tšekid ja kviitungid, mis kinnitavad raha kasutamist. Vorm esitatakse kontrollimiseks raamatupidamisosakonnale ja seejärel organisatsiooni juhile.