Analüüsitehnikad: klassifikatsioon, meetodid ja meetodid, ulatus

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Alustame üldisest kontseptsioonist. Analüüs on vanakreeka sõna, mis tähistab objekti või nähtuse jagamist koostisosadeks nende üksikasjalikuks uurimiseks. Näiteks kui laps keerab lahti nuku pea, et näha, mis selle sees piiksub, analüüsib ta selle seadet. Tuttav väljend "spektraalanalüüs" uurib ka objektide koostist, kuid pead keeramata, vaid spetsiaalse tehnika abil – aine emissioonispektreid uurides.

Definitsioon

Analüüsi abil saate uurida peaaegu kõike. Keskendume majandusanalüüsile, mis on oma olemuselt täielikult kooskõlas kreeka algse tähendusega.

Majandusanalüüs on ettevõtte majandustegevuse uurimine üksikute näitajate uurimise kaudu. Teisisõnu, see on ühe terviku jagamine elementideks. Kõike uuritakse: selliste näitajate muutuste põhjuseid, nende seoseid muude nähtustega jne.

Täna sissefinantsanalüütiline äri on kogunud suurepärase majandusanalüüsi meetodite kollektsiooni. Meetodeid on palju, need erinevad eesmärkide, rühmitamise viiside, matemaatilise olemuse jms poolest. Neid on äärmiselt huvitav uurida ja nende õige rakendamine on tõeline intellektuaalne nauding.

Mida ja miks analüüsitakse

Majandusanalüüsi peamiseks huvivaldkonnaks on ettevõtte jooksev tegevus koos varalise ja finantsseisundi uurimisega. Sellise uuringu ulatus võib hõlmata tootmis- ja logistikakomponente, üksikute üksuste toimimist jne. Näitajate kogum sõltub ainult konkreetse uuringu eesmärkidest, kuigi iga majandusanalüüsi üldine eesmärk on alati sama: reservide ja täiendavate ressursside otsimine ettevõtte efektiivsuse parandamiseks.

Kõik ei nõustu sellega, et majandusteaduse analüüsimeetodid on teadus, kuigi väljend "majandusanalüüsi teooria" on paljudes allikates väga populaarne. Selle rakendamise meetodid ja tehnoloogiad on hästi kirjeldatud, testitud ja struktureeritud, mis muudab majandusanalüüsi teema täieõiguslikuks akadeemiliseks distsipliiniks.

Kuidas see kõik algas

See oli laual puidust aabitsaga mustade varrukatega raamatupidaja järkjärguline muutumine finantsanalüütikuks, kellel on kõrge palk ja käes hõbedane sülearvuti. Raamatupidamine on pikka aega olnud peamine teabeallikas ettevõtte finants- ja üldmajandusliku olukorra kohta. See konto koosnesindividuaalsed näitajad. Raamatupidajaid on pikka aega huvitanud kõik: kust raha tuli, mis on reservidega, mis ohustab stabiilsust jne. Nende käsutuses oli analüüsimisel kaks võimsat abivahendit: matemaatika ja statistika.

Üllatav alt on enamikus ettevõtetes raamatupidamisest saadava teabe osakaal üldanalüüsis endiselt umbes 70%.

Kaasaegsetes majandusanalüüsi formaatides uuritakse ettevõtete majandustegevuse kõiki aspekte. Teabe kogumise ja töötlemise viiside väljatöötamisel on tehtud tohutuid edusamme. Ilma esialgse majandusanalüüsita ei alusta täna keegi reforme, uuendusi ega uusi tegevussuundi. Pädev analüüs on tänapäeval tõhusa ja areneva ettevõtte lahutamatu osa.

Majandusanalüüsi meetodite klassifikatsioon

Kõik ettevõtte tegevuse analüütilise uurimistöö liigid ja meetodid jagunevad kahte analüüsirühma:

1. Juht.
2. Finants.

Selline majandusanalüüsi meetodite ja tehnikate jaotus on tingitud uuringu sisu ja eesmärkide erinevusest.

Enne põhitüüpide ülevaatamist tuleb tõdeda, et viimasel ajal on analüütiliste meetodite eraldamine ettevõtluses muutunud üha tinglikumaks. Kuid selleks, et oma töös meetodeid mõista ja asjatundlikult valida, on parem uurida analüüsimeetodeid traditsioonilisel viisil: meetod meetodi kaupa.

Finantsanalüütika

Finantsanalüüs jaguneb kaheksuuritavad alamliigid:

• Välist finantsanalüüsi tehakse üksnes selleks, et hinnata ettevõtte üldist finantsolukorda, sh selle likviidsust, maksevõimet ja muid näitajaid. Selliseid kontrolle viivad läbi pangad, audiitorfirmad, maksuinspektsioonid – kõik, keda juhendavad huvitatud või volitatud organisatsioonid.
• Sisefinantsanalüüsi saab läbi viia mitmesuguste ülesannetega. Kuigi selline uuring viiakse läbi ettevõttesiseselt, on see palju karmim ja kriitilisem kui kõik välised ülevaated. Sisekasutuseks mõeldud majandusanalüüsi meetodid ja võtted võimaldavad kontrollida kasumlikkust ja kasumit dünaamikas, jälgida oma ja laenatud vahendite kasutamise efektiivsust, määrata ettevõtte portfelli väärtust koos muutuste fikseerimise punktidega jne. Näitajad on mitmekesised ja väga tõsised. Sellised analüüsimeetodid on alati suunatud juhtimislahenduste leidmisele töö optimeerimiseks ja ettevõtte finantsmaastiku parandamiseks. Seetõttu on sisemise finants- ja juhtimisanalüüsi erinevus mõnikord hägune.

Juhtimisanalüüs

Juhtimisanalüüs on mõeldud ainult sisekasutuseks. Küsimuste ja näitajate ulatus on antud juhul äärmiselt lai ja võib muutuda vastav alt vajadusele. Seda tüüpi uuringute puhul osalevad teabe kogumises ja selle analüüsis peaaegu kõik ettevõtte struktuuriüksused. Sageli räägime tehnilistest või tootmisnäitajatest, mis nõuavad uurimist. See võib hõlmata kamitmesugused "ressursi" küsimused: põhivara kasutamise efektiivsus, inimressurss, tarbekaubad. Juhtimisanalüüsi kõige olulisem osa on kaupade või teenuste müügiga seotud näitajad: nende maht, maksumus, muutused klientide eelistustes. Juhtimisotsuste majandusanalüüsi meetodid ja tehnikad võivad olla väga erinevad, uurimistöö formaadil pole piiranguid.

Analüüsimeetodid funktsioonide ja ülesannete järgi

Vaatleme ettevõtte olukorra analüüsimise erinevaid meetodeid.

1. Turundus

Üks levinumaid analüüsimeetodeid erinevate turgude hindamiseks: tarbekaubad ja toorained tootmiseks, turustamiseks, konkurendid, kliendirühmad jne.

2. Investeering

Üks tõsisemaid ja täisväärtuslikumaid uurimisliike, mida paljud eksperdid peavad investeerimisteooria täiesti iseseisvaks elemendiks, kuigi sisuliselt on see sisemise finantsanalüüsi lähedane "sugulane". Selle meetodi eesmärk on äärmiselt lihtne: hinnata objekti investeerimisotsuse tegemiseks. Sellest tuleneb ka laiaulatuslik näitajate katvus koos kõige üksikasjalikuma spetsifikatsiooniga ja nende näitajate muutuste jälgimine dünaamikas.

3. Funktsionaalne kulu

Suurepärane süsteemiuuringute jaoks, kui vajate teavet konkreetse protsessi, toote, osakonna või juhtimistaseme kohta. Tavaliselt on ülesandeks leida kulude minimeerimine konkreetses majandussektoris.

Analüüsi tüübidtegevusala

Kasutatakse laialdaselt terviklikku ehk terviklikku analüüsitüüpi, mis hõlmab kõiki ettevõtte tegevuse aspekte.

Samuti on olemas temaatiline analüüs, mis vaatleb üksikuid elemente. See võib olla näiteks ettevõtte suure inimressursi voolavuse põhjuste analüüs.

Sellele kriteeriumile võib omistada erinevaid uurimisobjekte. Analüüs võib viidata üksikute majandusüksuste mikroökonoomilistele uuringutele: töökoda, ladu, remondibaas, tehas jne.

Makromajanduslik analüüs käsitleb üksikuid majandusharusid, piirkondlikku majandust või keerulisi valdkondadevahelisi uuringuid.

Majandusanalüüs aja järgi

Uurimist saab läbi viia ettevõtte erineva aja jooksul. Majandusanalüüse on järgmist tüüpi:

• Esialgne. Eriti kasulik äriplaani või mõne muu uue projekti väljatöötamisel. Sellise analüüsi eesmärk on tavaliselt välja selgitada, kas ettevõte või selle divisjon on suuteline planeeritud mahtude ja muudatustega toime tulema.
• Praegune. Sageli meenutab see klassikalisi tegevusaruandeid, mis igal hommikul juhi lauale pannakse. Tänapäeval ei pruugi need olla laual, vaid monitori ekraanil, kuid olemus jääb samaks: vastav alt määratud parameetritele koostatakse tegevusaruanne majandustegevuse jälgimiseks dünaamikas.
• Lõpp. Äärmiselt kasulik teave, mida mõned juhid tähelepanuta jätavad. See on tagasivaadeMöödunud perioodide uurimine võib aidata teha väärtuslikke järeldusi tulevaste strateegiate ja ettevõtte optimeerimise jaoks.
• Lubatõotav. Ta tegeleb rohkem mitte tuleviku ennustamisega, vaid eeldatavate tulemuste täpse väljaarvutamisega planeeritud aja jooksul. Professionaalne ettenägemine peaks mängima tulevastes äriarenguplaanides olulist rolli.

Kvantiteedi ja kvaliteedi analüüs

Majandusanalüüsi meetodite ja tehnikate klassifikatsioon hõlmab kahte tüüpi uuringuid, mida võiks nimetada "matemaatiliseks" ja "lüüriliseks". Mõlemad sobivad ideaalselt "vastandite ühtsuse" kontseptsiooniga.

Teguri (kvantitatiivne) analüüs

Kõige populaarsem meetod rahastajate ja raamatupidajate seas võimaldab hankida infot kvantitatiivsete näitajate võrdluse põhjal. Siin kasutatakse nii absoluutseid kui suhtelisi väärtusi. Seda tüüpi analüüs hõlmab erinevat tüüpi võrdlusi: keskmiste, parimate, halvimate, minevikuga. Sellistel juhtudel on majandusanalüüsi statistilised meetodid väga populaarsed. Paljud ettevõtted kasutavad ka traditsioonilisi arvestusmeetodeid topeltkirje ja bilansi vormis.

Ahelasendused, matemaatilised rühmitused, indekseerimine, integraalivalemid – kõik see viitab "matemaatilise" alarühma analüüsimeetoditele.

Kvalitatiivne analüüs

Siin eeldatakse suuremal määral võrdlevaid omadusi ja ekspertarvamusimajandusprotsessid ja nähtused. Sellel tehnikal on rohkem "lüürikat": see võib olla isegi ärimängud või ajurünnakud, stsenaariumide väljatöötamine ja muud meetodid ekspertrühmade töö hõlbustamiseks. Peaasi on saadud teabe massiivi õigesti võrrelda ja korraldada see sidusa CV kujul. Kvalitatiivset analüüsi teevad kõige paremini kogenud spetsialistid, et üksikute ekspertide arvamuste subjektiivsusest tulenev teabe moonutamise oht ei realiseeruks.

Majandusanalüüsi meetodite varieeruvus

Vaatasime mitut tüüpi ettevõtete majandusolukorra uuringuid. Lisaks on olemas ekspressanalüüs.

Sel juhul räägib nimi enda eest. Mõnes kiireloomulises olukorras ei ole vaja kasutada majandusanalüüsi põhitehnikaid ja meetodeid kogu näitajate hulga põhjaliku uurimistöö vormis. Kui vajate näiteks pakkumise ajal usaldusväärset teavet vastaspoole kohta, piisab ettevõtte finantsseisundi kiirdiagnoosist valitud põhinäitajate analüüsi abil.

Mõnel juhul kasutatakse veerise meetodit.

See on juba matemaatilise modelleerimisega majandusanalüüsi tehnika ja meetod, mille eesmärk on leida ja määrata iga probleemi jaoks parim variant. Marginaali meetod on seotud tasuvuspunkti arvutamisega. Peamine näitaja on piirsissetulek, mida tuleb igal juhul suuremaks teha, sest sellest sõltub kasumi suurus ja kiirus. Puht altmatemaatiliselt on piirtulu vahe müügitulu enne makse ja muutuvkulude vahel.

Märkida tuleks ka dünaamilisi ja staatilisi uurimismeetodeid.

Tegelikult on need meetodid üksteisele vastandlikud. Kui staatiline analüüs sisaldab muutumatuid tulemusnäitajaid, siis dünaamiline käsitleb näitajate ploki kontrolli ja jälgimist nende muutumise käigus ajas. Aruandeperiood võib olla mis tahes - kuust kümne aastani. Peamine on jälgida muutuste dünaamikat koos nende võtmeteguritega. See võib olla näiteks kogukulude kasvumäär või toodete müügist saadava tulu dünaamika.

Kriteerium – tõhusus

Operatiivmajanduslikku analüüsi saab rakendada mis tahes juhtimis- või funktsionaalüksuse tasemel. Selle peamiseks eeliseks on uuringute õigeaegsus ja maksimaalne ajaline lähedus majandustegevuse protsessidele. Tegemist ei ole ekspressanalüüsiga, kus vaadeldakse minimaalselt nõutavat näitajate arvu. Operatiivanalüüsi saab läbi viia, hõlmates suurt hulka näitajaid. Enamikul juhtudel on selle analüüsimeetodi eesmärk leida rikete või tõrgete põhjused, et neid koheselt lahendada.

Tulemused on kõige olulisemad

Lõplik majandusanalüüs on kõige täielikum ja üksikasjalikum ettevõtte tulemuslikkuse majandusuuringu tüüp. See kuulub peamiste majandusanalüüsi meetodite hulka ja koostatakse erinevate ettevõtete aruannete tulemuste põhjal. Selliseduuring annab lõpliku hinnangu ettevõtte tegevusele konkreetse perioodi (kõige sagedamini aasta) kohta. Seda tüüpi analüüs on ettevõtte loomisel kõige täpsem häälestus, et parandada töö kvaliteeti tulevikus. Seda saab teha ainult siis, kui uurite kõiki tegevusi aus alt ja objektiivsem alt, pöörates erilist tähelepanu valdkondadele, mida saab optimeerida või täiustada.

Keegi ei ütle, kui palju kaasaegseid majandusanalüüsi meetodeid tänapäeval eksisteerib. Sest see on ärimajanduse üks muutlikumaid valdkondi. Uurimismeetodi valik ja asjade tegeliku seisu hindamine sõltub paljudest teguritest. Kuid on üks karm ja kiire reegel: viige majandusanalüüsi läbi pidev alt ja kõige tõsisemal viisil.