Maksud eraisikutelt: liigid, määrad, maksetingimused

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Iga inimene peab tasuma eri liiki makse. Kõik need on kirjas NK-s. Samas arvestatakse, et seda või teist tasu võetakse ainult vastava maksustamisobjekti olemasolul. Iga inimene peaks aru saama, milliseid makse üksikisikutelt maksustatakse. Kui maksuseadusandluse nõudeid rikutakse, tuleb tasuda märkimisväärsed trahvid. Kui neid kodanik tagasi ei maksa, tegelevad sissenõudmisega kohtuotsuse alusel kohtutäiturid.

Tasude omadused

Inimesed ei arvuta peaaegu kunagi makse ise, kuna seda protsessi viivad läbi föderaalse maksuteenistuse töötajad. Venemaal esitatakse makse üsna suures summas. Kui inimene ei tea täpselt, millised tasud tuleks talle üle kanda, ei saa see alust tema vastutusele võtmisest keeldumiseks.

Suurema osa tasudest arvutavad välja maksuinspektorid, misjärel vormistavad nad maksumaksjast kodaniku elukohta saadetavad valmiskviitungid. Kodanik peaks maksma ainult sellise kviitungi. Eelnev alt võimalikarvutage maksu iseseisv alt, et veenduda föderaalse maksuteenistuse töötajate arvutuste õigsuses.

Kui kviitungit määratud ajal ei laeku, siis peaks maksumaksja ise küsima, miks dokument puudub. Selleks on soovitatav tulla föderaalse maksuteenistuse kontorisse, näidata oma passi ja nõuda kviitungi koopiat. Isiklikud maksumäärad on standardsed föderaalsed, kuid enamiku maksude puhul võivad kohalikud omavalitsused seda määra alandada.

Kes maksab makse?

Kõik kodanikud on tsiviilõiguse subjektid. Kui neil on maksustamisobjekte, on nad kohustatud tasuma nende väärtuse või muude parameetrite alusel. Isikumaksud on mitmel kujul, seega peavad inimesed aru saama, kuidas neid arvutatakse, milliseid määrasid kasutatakse, mis kuupäevaks need tuleb tasuda ja millised on maksmata jätmise tagajärjed.

Maksutud maksud:

• Vene kodanikud;
• välismaalased, kes saavad sissetulekut Venemaal;
• kodakondsuseta inimesed.

Tasu makstakse ainult juhul, kui on olemas asjakohased maksustamisobjektid, milleks võivad olla tulud, maa, majad või sõidukid.

Maksude liigid

Kõik inimesed peaksid olema teadlikud, millised tasud nad peaksid eelarvesse kandma. Maksud, mida Venemaal kehtestatakse üksikisikutelt, on esitatud mitmel kujul:

• Üksikisiku tulumaks, mis hõlmab tasu kogumist kodanike kõigilt sissetulekutelt, kuigi on teatud erandeid, kuna pärandina või väikeses summas kingitusena saadud vahenditelt ei pea maksu maksma;
• transpordimaksu maksavad kõik autoomanikud, kuid siin on ka erandeid, kuna kuni 12 tonni kaaluvate veoautode omanikud seda maksu ei maksa, samuti ei pea te autode eest tasu võtma. puudega, mille võimsus ei ületa 100 liitrit. lk;
• kinnisvaramaks olemasoleva kinnisvara alusel;
• maamaks määratakse, kui kodanikel on nende omandis maatükid;
• veetasu võetakse ainult riigi veevarude kasutajatelt;
• lisaks on tasu jahimeestelt ja kaluritelt;
• aktsiisimaksud, mida maksavad üksikisikud, kes veavad tööl või vabal ajal mis tahes kaupa üle riigi piiri.

Seega on tõepoolest mitut tüüpi tasusid, mida kodanikud saavad maksta. Kuid need arvutatakse ja loetletakse ainult asjakohase põhjuse korral. Eraisikutelt võetavad maksud arvutavad tavaliselt välja föderaalse maksuteenistuse töötajad, nii et kodanikud ise ei pruugi muretseda arvutuste ja raha ülekandmise, samuti erinevate deklaratsioonide koostamise ja esitamise pärast.

Füüsilise isiku tulumaksu tasumise nüansid

Seda kollektsiooni peetakse Venemaa kodanike seas kõige märkimisväärsemaks ja populaarsemaks. Kõikide eest makstakseisiku sissetulek. Teisel viisil nimetatakse seda üksikisiku tulumaksuks. Selle arvutab välja maksuagent, keda esindab tööandja. Lisaks võivad tekkida muud tulud, mistõttu on oluline täpselt teada, kuidas neilt seda tasu võetakse:

• Palk. Palgamaksu maksab ettevõte, kus kodanik töötab. Just see makse on enamiku venelaste peamine sissetulekuallikas. Maksu ei võeta mitte ainult palg alt, vaid ka erinevatelt toetustelt ja preemiatelt. Selle eest arvestatakse 13% sularaha laekumistest. Arvutamise ja üleviimisega tegeleb tööandja iseseisv alt. Samuti koostab ta föderaalsele maksuteenistusele saadetud sertifikaadid 2-NDFL-i kujul. Seetõttu ei tohiks kodanikud ise palg alt makse maksta ega saadud raha eest arveldada. Lisaks kogutakse palg alt vahendeid pensionifondi või sotsiaalkindlustusfondi. Kui inimene töötab mitmes ettevõttes, siis igaühes neist tegelevad tööandjad arvestuste ja ülekannetega.
• Kinnisvara müük. Kui kodanik müüb talle kuulunud vara vähem kui kolm aastat (kui see on päritud või kingitud) või viis aastat (ostetud oma vahenditega), peab ta iseseisv alt üksikisikutelt tulumaksu arvutama ja tasuma. Arvutamisel kasutatakse kinnisvara väärtust, samuti saab kasutada maksusoodustusi. Maksuga maksustatakse vara ostu- ja müügiväärtuse vahe. Sellistel tingimustel peab kodanik ise tasu õigesti arvutama, selle tasuma ja koostama deklaratsiooni, mis esitatakse enne järgmise aasta 30. aprilli. mina isemaks tuleb tasuda järgmise aasta 15. juuliks.
• Maks eraisikute dividendidelt. Kui kodanik on oma vabad vahendid investeerinud ettevõtte avamisse või arendamisse, mille alusel ta aktsiaid sai, siis võib ta arvestada perioodiliste dividendidega. Neid arvestatakse ka tulude hulka, seega maksustatakse neilt üksikisiku tulumaksu üldiselt. Maksuagent on ettevõte, kes kannab raha üle, seega peaks see olema ettevõte, kes vastutab rahaliste vahendite arvutamise ja maksmise eest.

On teatud sularaha laekumised, mis on vabastatud isikumaksudest. Nende hulka kuuluvad:

• riigi hüvitised;
• moraalse või füüsilise kahju ja kahju hüvitamine;
• materiaalne abi;
• töötajate kutseõppe või ümberõppe tasu;
• kingitused, kui nende väärtus ei ületa 4 tuhat rubla aastas.

Kuni 2015. aastani kehtis eraisikute maksude eriseadus nr N 2003-1, kuid see tühistati, seega peaksite nüüd keskenduma ainult maksuseadustiku peatükile 32.

Kinnisvaramaks

Maksavad kodanikud, kes omavad kinnisvara. Kui nad elavad avalikus eluruumis, maksavad nad ainult sotsiaalüürilepingus märgitud üüri. Kõik kodanikud ei maksa eraisikute kinnisvaramaksu, kuna teatud kategooriaid kodanikke peetakse kasusaajateks. Nende hulka kuuluvad:

• Vene Föderatsiooni või NSV Liidu kangelased;
• kahe esimese rühma puuetega inimesed;
• keelatudlapsepõlv;
• sõjaväes 20-aastase või pikema teenistusega;
• sõjaväelased, kes kaotasid toitja;
• kiirgusohvrid.

Lisaks pakutakse soodustusi pensionäridele, kultuuriinimestele või kodanikele, kes omavad erinevaid hooneid, kus asuvad erinevad töökojad või stuudiod.

Selle maksu arvestamisel on alates 2015. aastast arvestatud kinnisvara katastriväärtust. Elamukinnisvara puhul kasutatav tavaintressimäär on 0,1%, kuid ärikinnisvara või muude ehitiste omanike puhul see tõuseb, seega võib see ulatuda 2%ni.

Kodanikud kasutavad arvutamisel maksumäära, katastrihinda ja mahaarvamist maksubaasi vähendamiseks. Mahaarvamised sõltuvad saadaolevast kinnisvarast:

• 50 ruutmeetrit m majade jaoks;
• 20 ruutmeetrit m korterite jaoks;
• 10 ruutmeetrit m tubade jaoks.

Seetõttu tuleb esm alt katastrihind maha arvata mahaarvamise summa võrra, misjärel arvutatakse maksumäära alusel maks.

Kinnisvaramaksu tasutakse eraisikutelt igal aastal kuni järgmise aasta 15. detsembrini. Raha kogutakse erinevat tüüpi kinnisvar alt, sealhulgas:

• majad ja korterid;
• privaatsed toad ühiselamutes või ühiskorterites;
• garaažid;
• Kodanike väljastatud autode kohad kinnistul;
• lõpetamata ehitusobjektid, mida suhteliselt hiljuti sellesse nimekirja ei kantud;
• erinevad kompleksid, mis koosnevad mitmest ühe eesmärgiga hoonest;
• muud rajatised.

Kodanikud saavad föderaalse maksuteenistuse töötajatelt selle tasu maksmise kohta valmis kviitungid. Kui nad keelduvad vahendeid vabatahtlikult maksmast, nõutakse üksikisikutelt makse sisse. Selleks pöördub maksuteenistus kohtusse, misjärel on kohtuotsusega kohtutäiturid need, kes sunnivad erinevate meetoditega kodanikku raha tagastama. Pangakontod võidakse isegi arestida, misjärel võetakse neilt tasumisele kuuluv summa välja.

Maatasu

Seda maksu peavad tasuma kõik kodanikud, kes omavad või kasutavad erinevaid maatükke. Seetõttu maksustatakse üksikisikutelt maamaksu järgmistel tingimustel:

• kodanik on selle objekti otsene omanik, seega on tal saidi omanditunnistus;
• isikule kuulub objekt, kuna ta sai selle riigilt alaliseks kasutamiseks;
• maa saadi eluaegse päriliku valduse alusel.

Rahad kantakse kohalikku eelarvesse. Eraisikutelt võetavad maamaksud arvutavad välja föderaalse maksuteenistuse töötajad. Selleks võetakse arvesse saidi erinevaid parameetreid:

• territooriumi piirkond;
• tema katastriväärtus;
• piirkonnas kinnitatud maksumäär;
• maatüüp, mida saab kasutada põllumajanduse, eramajade või muude vajaduste jaoks.

Makske nõutavad vahendid järgmise aasta 15. detsembriks. Pakutakse isegi selle tasu eesterinevat tüüpi hüved, mida kodanikud saavad kasutada:

• II maailmasõja veteranid;
• käsitööle spetsialiseerunud inimesed;
• talu korraldamisel vabastatakse talupidajad selle tasu maksmisest esimese viie aasta jooksul;
• Inimesed, kes said maad, mis taastatakse normaalseks ja mida saab edaspidi kasutada ainult põllumajanduslikul otstarbel, ei maksa 10 aastat makse.

Selle tasu määr varieerub vahemikus 0,025% kuni 1,5% ja täpne summa sõltub valla ametiasutuste otsusest. Täpse teabe saate otse föderaalse maksuteenistuse kohalikult veebisaidilt. Maksudeklaratsiooni pole vaja esitada ja arvutusi pole vaja ise teha.

Transpordimaks

Makse kõigilt kodanikelt, kellel on oma auto. Seda maksavad eranditult omanikud. Eraisikute transpordimaks võetakse igal aastal ja arvutamisse on kaasatud ka föderaalne maksuteenistus. Teatised saadetakse koos kviitungitega, mille saab tasuda pangakontoris, kasutades sularahaautomaati, internetipanka või postkontoreid.

Maksusummat mõjutavad paljud tegurid:

• sõiduki omaniku elukohapiirkond, kuna igal linnal on oma kordajad ja määrad;
• hobujõudude arv, kuna see on väärtus korrutatuna kursiga;
• auto maksumus, sest kui auto on väärtrohkem kui 3 miljonit rubla, siis kasutatakse arvutamisel korrutuskoefitsiente, mille tõttu tasu suurus tõesti oluliselt suureneb;
• sõidukitüüp, kuna veoautode omanikud on selle tasu maksmisest täielikult vabastatud.

Eraisikutelt transpordimaksu kehtestamisel antakse ka olulisi eeliseid. Neid saavad kasutada pensionärid või veoautode omanikud, mille kaal ei ületa 12 tonni. Hüvitis antakse deklaratiivsel alusel, seetõttu peavad kodanikud esm alt FTS-i osakonnast välja selgitama, kas nad saavad leevendust arvestada, seejärel esitavad tõendid, mis kinnitavad õigust hüvitisele. Koostatakse avaldus, mis seejärel edastatakse asutuse töötajale. Alles siis saadetakse vähendatud maksuga kviitungid.

Aktsiisid

Neid maksavad ainult üksikisikud, kes veavad kaupa üle riigipiiri. Aga need kaubad peavad olema aktsiisiga maksustatud. Neile Art. 179 NC kehtib:

• alkohol ja mitmesugused alkohoolsed tooted;
• tubakas;
• autod või muud tüüpi sõidukid;
• kütus, mis võib olla bensiin, diisel või isegi ahju majapidamismaterjal;
• mootoriõlid.

Kõik aktsiiside maksustamise põhireeglid on loetletud artiklis. 181 NK.

Veemaks

Seda tasu makstakse, kui kodanikud võtavad vett arteesiakaevudest. Enne kaevu puurimist on vaja litsentsi.

Kui vett võetakse madalamast horisondist ja vett kasutatakse ainult isiklikuks tarbeks, siis maksu ei võeta.

Selle tasu peavad arvutama ja üle kandma maksumaksjad ise. Selleks kasutatakse 93 rubla kursi. 1000 m³ kohta ja kui arvestiid pole paigaldatud, siis täiendav korrutustegur, mis on võrdne 1, 1.

Maksubaas on teatud aja jooksul kaevust välja pumbatud vee kogus. Selle tasu kohta tuleb täiendav alt esitada deklaratsioonid kord kvartalis kuni 20. aprillini, juunini, oktoobrini ja jaanuarini.

Jahimeeste tasud

See maks on föderaalne. Seda maksavad ainult isikud, kellel on luba jahti pidada mitmel territooriumil:

• avalik;
• määratud ettevõtjatele või ettevõtetele;
• esindatud hea kaitsega loodusaladel.

Selle tasu suuruse arvutamisel võetakse arvesse hukatud loomade arvu, seetõttu väljendatakse maks natuuras. Hind määratakse iga looma jaoks eraldi ja kõik määrad on loetletud artiklis Art. 333 NK. Tasu tuleb tasuda kohe pärast loa väljastamist. Aruannete koostamine ja esitamine ei ole kohustuslik, mis lihtsustab oluliselt jahipidamist.

Koguge õngitsejatele

Kõik selle tasu ülekandmise reeglid sisalduvad ka artiklis Art. 333 NK. Maksu tuleb maksta ainult teatud tüüpi bioloogiliste mereliikide eest. Enne protsessihankige kalapüügiluba ja seda alati ei väljastata, kuna piiranguid on palju.

Tasu arvutamisel võetakse arvesse püügi suurust ja konkreetsele kalaliigile kehtestatud määra. Sellise maksu tasumine toimub mitmes etapis. Esialgu makstakse 10% kogusummast, seejärel tehakse sissemakseid regulaarselt aastaringselt. Kolmandas etapis kantakse viimane ühekordne makse üle enne väljastatud loa kehtivusaja lõppemise kuule järgneva kuu 20. kuupäeva. Kõiki neid punkte selgitavad föderaalse maksuteenistuse töötajad kalapüügiloa saamise protsessis.

Lõpetuseks

Seega on isikumaksude liike palju. Neid arvestatakse ja makstakse ainult siis, kui on olemas vastav maksustamisobjekt, mida esindavad erinevat tüüpi kinnisvara, sõidukid, tulud või muud väärtused. Enamasti tegelevad maksude arvutamisega föderaalse maksuteenistuse töötajad ja kodanikud saavad valmis deklaratsioonid. Tuludele kehtivad maksuagendid.

Iga inimene peaks olema hästi kursis maksude arvutamise ja maksude ülekandmisega, et vältida viivitusi, sest sel juhul võidakse ta võtta haldus- või kriminaalvastutusele. Karistust rakendatakse ka olukorras, kus isik on maksuseadusandlusega halvasti kursis. See kehtib eriti jahimeeste või kalurite kohta, kes üritavad tõestada, et nad lihts alt ei teadnud, mida makstakogumine. Nad on artikli alusel seotud salaküttimisega ja on samuti sunnitud kandma riigile üle märkimisväärseid summasid.