Eelaruanne: postitused 1C-s. Eelaruanne: raamatupidamiskanded

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2025-01-24 13:15

Ettevõtte majanduselus tekib sageli vajadus anda töötajale sularaha teatud toimingute tegemiseks tööandja huvides ja arvel, millele järgneb aruanne. Kõige sagedamini tõstetakse töötajaid edasi järgmistel eesmärkidel:

1. Ärireisid.
2. Varude ostmine sularaha eest.
3. Sularaha arveldamine tööandja nimel sõlmitud tasuliste teenuste osutamise lepingute alusel.

Pärast ülesande täitmist esitab töötaja raamatupidajale avansiaruande, kes teeb vajalikud kanded.

Kuidas töötajale aruandes raha väljastada

Selleks, et alamaruandes sularahamakse õigesti vormistada, peate rangelt järgima Venemaa Panga direktiivi 3210-U "Sularahatehingute tegemise korra kohta". Peate pöörama tähelepanu järgmistele punktidele:

• Punktis 6.3 on kirjas, et raha antakse töötajale, mis tähendab, et raha saab ainult selles ettevõttes ametlikult töötav isik.
• Väljaandmine toimub avalduse aluselkasusaaja või juhtkonna juhised, millel on märge ettemakse suuruse ja väljastamise perioodi kohta.
• Hiljem alt 3 tööpäeva jooksul alates perioodi lõpust, mille eest raha anti, peab töötaja esitama raamatupidamisele aruande, edasise kontrollimise ja töötlemise aeg on reguleeritud raamatupidamispoliitikaga.

Kui avalduses või korralduses märgitud tähtaja lõpp langes töötaja haigestumise või puudumise ajale muul mõjuval, dokumentaalselt tõendatud põhjusel, arvestatakse kolmepäevast tähtaega tööle asumise päevast.

Ettemaksuaruande koostamine

Kuluaruande täitmiseks on kaasas vorm AO-1, kood vastav alt OKUD 0302001.

• organisatsiooni nimi;
• struktuuriüksus;
• perekonnanimi ja initsiaalid;
• elukutse;
• eelkohtumine.

Seejärel näidatakse vasakpoolses tabelis eelmiste avansiaruannete jääk või ületamine, kassast laekunud summa, kaupade ja materjalide ostmiseks kulutatud summa ning jooksva aruande jääk või ületamine arvutatakse. Olgu öeldud, et vana sularahatehingute tegemise korra järgi oli keelatud väljastada töötajale raha kontona, kui varem väljastatud avansidel oli saldo, kuid praeguses dokumendis seda nõuet ei ole.

Avansiaruande parempoolses tabelis täidab raamatupidamine kassast raha maksmist kajastavad kanded:

Deebet	krediit	Märkus
71	50	Kassast alamaruandesse makstud sularaha

Aruande tagaküljel on täidetud kõikide kulusid kinnitavate dokumentide andmed:

• kuupäev;
• number;
• nimi;
• summa.

Arvestaja täidab dokumendile vastava summa ja raamatupidaja peab täitma raamatupidamisele vastuvõetud summa.

Kauba ja materjalide soetamise aruanne

Kauba ja materjalide soetamise akti tõendavad dokumendid on arved, saatelehed, kassatšekid, müügitšekid, kviitungi korralduse kviitungid, ranged aruandlusdokumendid. Ettemaksuaruande teisel leheküljel jäävad raamatupidamiskanded konto 71 kreeditile, allkirjastatakse ainult deebetis olev kirjavahetus:

Deebet	krediit	Tegevuse sisu
10.1	71	Tooraine ja tarvikute ost
10.3	71	Kütuste ja määrdeainete ostmine
10,5	71	Varuosade ostmine
41	71	Kauba ostmine

Pärast oma osa täitmist allkirjastab vastutav isik aruande ja edastab selle raamatupidajale, kes peab täitma esimese lehe allservas kviitungi, kus on märgitud mitu dokumenti, mitmel lehel ja millise summa eest ta võttis vastu. Pärast kviitungi allkirjastamist ja äralõikamist annab raamatupidaja selle üle vastutavale isikule.

Teenuselepingu alusel sularahamakse

Alamaruandes raha laekumise kulukorralduse väljastamisel tuleb meeles pidada, et seadus ei näe ette väljastatava summa maksimumsummat, piiranguid on siiski. Juhendis "Sularahaarvelduste teostamise kohta" nr 3073-U on juriidiliste isikute vaheliste sularahaarvelduste maksimaalne summa ühe lepingu alusel 100 000 rubla. Kui makse tehakse osade kaupa või venitatakse pikemaks perioodiks, pole sellel tähtsust. Üle 100 000 rubla. sularahas maksta ei saa.

Veel üks nüanss: kui ärireiside, kaupade ja materjalide, teenuslepingute jaoks saate väljastada tuluna saadud sularaha, siis peate ruumide rendilepingu alusel tasumiseks raha saama pangakontolt, laenude maksmine ja tagasimaksmine, tehingud väärtpaberitega. Lepingute tasumist kinnitavad dokumendid on tehtud tööde aktid, kassakviitungid, kreeditarve kviitungid. Kuluaruande kanded on järgmised:

Deebet	krediit	Tegevuse sisu
60	71	Töövõtjale osutatud teenuste eest tasutud

Kuidas arvestada töölähetuse päevaraha kasutamist

Ärireisid on äritegevuse lahutamatu osa. Töötajate lahkumine lepingute sõlmimiseks, kauba vastuvõtmiseks, eraldi osakondadesse eeldab nõuetekohast registreerimist ja kajastamist raamatupidamises. Töölähetused väljastatakse juhataja kirjaliku otsuse alusel. Reisiluba pole nõutav.viibimispäevade arvu saate kinnitada tellimuse, reisipiletite, elamisdokumentide alusel.

Päevaraha määratakse "Töölähetuste eeskirjaga", mis on kollektiivlepingu lisa. Maksuseadustik ei piira päevarahade ülempiiri, küll aga tuleb meeles pidada, et 700 rubla ületavate päevarahade summa. tööreisidel Venemaal ja 2500 rubla. välislähetused maksustatakse üksikisiku tulumaksuga ja alates 2017. aastast kindlustusmaksega.

Ärireisi eelaruandes sõltuvad kirjed sellest, milliseid eesmärke sellega taotleti:

Deebet	krediit	Tegevuse sisu
20	71	Põhitegevusega seotud reisikulud
44	71	Kaubandusasutuse põhitegevusega seotud reisikulud
28	71	Defektsete toodete käsitlemisega seotud reisikulud

Aruanne ärireisile sõitmise kohta

Läbilähetuses reisikulud kinnitatakse reisidokumentidega kõikide transpordiliikide puhul: lennuk, rong, buss, laev või paat, välja arvatud takso. Broneering ja pagas on hinna sees.

Lubatud on hüvitada ka isikliku transpordiga lähetusse läinud töötaja kulu. Sel juhul on kulude kinnituseks tanklate tšekid, tõend kütuse ja määrdeainete kulunormi kohta, PTS, tõendkauguse kohta reisi eesmärgini ja tagasi. Kui kõik dokumendid aktsepteeritakse ja avansiaruanne kinnitatakse, on lähetused sarnased päevarahade arvestuse jaoks antud.

Ärireisil majutuse aruande koostamine

Majutuse eest töölähetuses saab tasuda kahel viisil: tegelike kulude pe alt ja kindla summana. Makseviis on fikseeritud töölähetuste reglemendis, teise variandi valimisel määratakse majutuse summa ühe päeva eest. Esimesel juhul peate esitama hotelliarved, kassatšekid või tõendid selle kohta, et asutus töötab ilma kassaaparaadita. Eelaruande kirjed on sarnased päevarahadega.

Eelaruannete postituste moodustamine 1С

Viimase versiooni 1C programmis on eelaruande kajastamiseks väga mugav algoritm. Kassast raha väljastamisel genereerib peaarvepidaja dokumendi "Ettemaksuaruanne", valides vastaspoolte nimekirjast töötaja ja täites rea "Ettemaksu määramine". Deebetkontol 71 kululehel tuleb täita alamkonto "Ettemaksuaruanne", raamatupidaja valib välja töötajale koostatud dokumendi ja fikseerib selle väljastamise korralduses. Dokumendis "Kuluaruanne" on valitud funktsioon "Ettemaks" ja lisatud on kulumärge.

Materiaalsete varade ostmisel koostatakse esitatud arve alusel dokument "Materjalide laekumine kontole 71". See dokument on sarnaneon lingitud avansiaruandega ja selles tehtud kulude rubriigis saab valida selle kauba kättesaamise. Seega on aruandega seotud nii raha laekumine kui ka ostetud kaupade ja materjalide postitamine ja see kajastub, jääb üle trükkida blankett, mis kajastab raamatut. kuluaruande kanded ja kõik töötajate andmed: võlgnevused või ülekulu.

1C programmis töötamine võimaldab teil igal kuupäeval koostada aruande töötajate võlgade, väljastatud ettemaksete ja reisikulude jaotuse kohta struktuuriüksuste kaupa. See on juhtimisotsuste tegemisel oluline.