Eelaruanne on Eelaruanne: näidise täitmine

2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2025-01-24 13:15

Kuluaruanne on dokument, mis kinnitab vastutavatele töötajatele väljastatud raha kulutamist. Selle koostab raha saaja ja esitab raamatupidamisele kontrollimiseks. Pärast seda esitatakse avansiaruanne juhatajale kinnitamiseks. Dokumendis kajastatud kulud kuuluvad mahakandmisele PBU kehtestatud korras. Vaatleme täiendav alt eelaruande täitmise funktsioone ja näidist.

Väljamaksed

Sularaha vastuvõtmine vastutava töötaja poolt toimub ettevõtte kassas. Selle aluseks on kulukorraldus. See peaks näitama raha otstarvet.

Ettevõtte juht annab välja korralduse, milles ta fikseerib töötajate nimekirja, kellel on õigus saada raha majapidamisvajadusteks. Sama kohalik seadus kehtestab summade väljastamise tingimused.

Ettevõtte esitamine

See dokument esitatakse raamatupidamisele kolme päeva jooksul alates perioodi lõpust, mille eest raha väljastati. Ankeet esitatakse koos raha kulutamist kinnitavate paberitega. Samal ajal arvutab töötaja kulud jasaldo.

Kuluaruande mall: esikülg

Dokument on esitatud ühes eksemplaris.

Kui võtate mõne kuluaruande näidise, näete, et see on täidetud mõlem alt poolt. Vastutava töötaja esiküljel on kirjas:

• Dokumendi number.
• Kuluaruande täitmise kuupäev.
• F. I. O., ametikoht ja osakond, kus ta töötab.
• Personali number (kui on saadaval).
• Ettemaksu määramine.

Vasakpoolsel küljel samal küljel peate täitma tabeli. See loetleb eelmised ettemaksed, praegu saadud rahalised vahendid, kulutused, ülekulu ja saldo.

Tagakülg

Kuluaruande näidise pöördosa on mõeldud kulusid kinnitavate dokumentide loetelu märkimiseks. Need võivad olla:

• Reisi ID.
• KKM kontrollib.
• Kviitungid.
• Kauba, saatelehed.
• Arved jne

Arvestatav töötaja märgib dokumentidele ka kulutuste suuruse. Aruandele lisatud paberite nummerdamine toimub vormis märgitud järjekorras.

Nüanss

Esiküljel on rida 1a ning tagaküljel - 6 ja 8. Avansiaruandes täidetakse need väljad juhul, kui raha väljastati aruandekohustuslasele välisvaluutas. Näiteks saadeti töötaja välislähetusele.

Soovitused raamatupidajale

Spetsialist täidab esimesenavormi esikülg. Kõigepe alt tuleb tabelisse "Raamatupidamise kanne" sisestada info vastavate kontode numbrite ja summade kohta.

Vormi tagaküljel on kajastatud raamatupidamises aktsepteeritud kulud. Ettemaksuaruandes kantakse need andmed veergudesse 7 ja 8. Lisaks on märgitud kontod (alamkontod), mille deebetile kulud konteeritakse (veerg 9)

Seejärel vormistatakse tõendavad dokumendid, kontrollitakse vormi õigsust ja vahendite sihipärast kulutamist. Pärast kõigi protseduuride sooritamist teeb raamatupidaja aruandele märgi. See näitab, et dokument on kontrollitud ja kulude summa kinnitatud (kirjutatakse numbrite ja sõnadega).

Esiküljel täidetakse ka kviitung, mis kantakse üle vastutavale töötajale.

Vormi peab allkirjastama dokumenti kontrollinud töötaja ja Ch. raamatupidaja koos ärakirjadega.

Vajadusel kantakse aruandevormile andmed jäägi või ülekulu suuruste kohta, dokumentide (tellimuste) andmed, mille eest lõpparve tehakse.

Juhataja kinnitus ja summade mahakandmine

Kinnitatud aruanne esitatakse organisatsiooni direktorile. Ta peab sellele alla kirjutama. Selle jaoks on dokumendi esiküljel ülemises osas vastav veerg. Ankeedile võib alla kirjutada mitte ainult juht, vaid ka mõni muu volitustega töötaja. Pärast kinnitamist võetakse aruanne raha debiteerimise arvessevõtmiseks vastu.

Ettemaksu jääk kantakse ettevõtte kassasse.

Keelud

Kui vastutav isikomab võlga varem tehtud ettemaksete pe alt, vahendite väljastamine ei ole lubatud. Lisaks on keelatud töötajatele laekunud raha ülekandmine kolmandatele isikutele.

Säilivusaeg

Need on kehtestatud seadusega. Erinevatel dokumentidel on oma säilitustähtajad. Ettevõtted valivad reeglina maksimaalse perioodi.

Põhineb alam. TC artikli lõike 23 punktis 8 1 sätestatud maksu- ja raamatupidamisdokumente ning muid tõendeid tuleb säilitada vähem alt 4 aastat. Koodeksi normi lõige 4.283 näeb kahju tõendavate dokumentide jaoks ette 10-aastase perioodi. Tasub öelda, et kulude kohta käivat teavet kasutavad organisatsioonid maksubaasi vähendamiseks.

FZ nr 402 sätestab, et esmast dokumentatsiooni tuleb säilitada vähem alt 5 aastat alates aruandeperioodi lõpust.

Töö "1C"

Ettemaksuaruanne koostatakse reeglina arvutis. Selleks võite kasutada programmi Excel või "1C". Viimast kasutatakse enamikus ettevõtetes. Mõelge lühid alt "1C" kujundusskeemile.

Töötamiseks peate avama dokumendi "Eelaruanne". See luuakse vahekaardilt "Tootmine" või "Kassa". Valige menüüst soovitud üksus.

See avab dokumentatsiooni logi. Siin salvestatakse kõik aruandeandmed. Uue dokumendi loomiseks klõpsake nuppu "Lisa". Järgmiseks peate valima "Individuaalne".

Pärast seda valitakse vajalik dokumenditüüp. Näiteks "Raha väljastamine kassas arveldusteks". Järgmisena avaneb tellimuste logi. Siin valitakse soovitud dokument.

Tabelijaotis kajastab tellimustes sisalduvat teavet.

Pärast seda täidetakse teine vahekaart. Siin tuleb täpsustada vastutava töötaja ostetud tooted. Näiteks võivad need olla vormid. Klõpsates nupul "+", saate lisada uue positsiooni.

Kui ostu sooritamisel kasutati tagastatavat pakendit, peab see teave kajastuma vastavas veerus.

Konto abil materjalide ja kaupade postitamisel. 631 kasutatakse vahekaarti "Makse". Veerus "Muu" on kajastatud teave lisakulude kohta. Näiteks võib see olla kütuste ja määrdeainete maksumus, Interneti kasutamine jne.

Dokumendi printimiseks paberile peate klõpsama nuppu "Prindi".