Kassapuudujääk on.. Sularahapuuduse katmine

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Kõige levinum probleem, millega paljud ettevõtted silmitsi seisavad, on see. Ettevõte töötab tavapärasel režiimil, tarnib tellimusi, kannab mistahes kulusid. Kuu lõpp on tulemas, tuleb tasuda igakuiselt kululiigid (üür, palk), aga raha napib. Seda olukorda nimetatakse rahapuuduseks.

Ettevõtete põhiprobleem

Sularahapuudus on vahepealne rahapuudus. Kui saabub aeg raha kulutada, aga plaanitud laekumisi pole, tekib sularahapuudus. See probleem võib ilmneda kõigis mis tahes omandivormis ettevõtetes. Selle esinemine ei viita alati ettevõtte kirjaoskamatuse poliitikale.

Rahapuuduse põhjused

Vajalike vahendite puudumine kontodel võib tekkida erinevatel põhjustel. Näiteks:

• kirjaoskamatu ettevõtte rahanduse korraldus;
• makseviivitused;
• ebastabiilne turuolukord;
• eksporditegurid.

Kui ettevõte kavandab sularaha laekumisi, tuleks arvesse võtta nende ostjatelt laekumise ajastust ja nende tarnijatele ülekandmise aega. Väga sageli on see probleem. Seetõttu on ettevõtte rahaasjade selline korraldus üks kontol rahapuuduse põhjusi.

Samuti on puuduse põhjuseks hoolimatud ostjad, kes viivitavad maksetega. Väga tugev alt avaldub nn finantsauk, kui ostja küsib makse edasilükkamist. Sellise olukorra tagajärjed võivad ettevõtte stabiilsust negatiivselt mõjutada.

Tekib nn ajutine rahapuudus. Seda saab ennustada, erinev alt püsivast lõhest. Sellise olukorra tagajärgede minimeerimiseks tuleks välja töötada konkreetne meetmete plaan.

Näide sularahapuudusest

Näites näeb rahavahe välja selline. Seal on pagaritooteid valmistav ettevõte. Kord nädalas ostab ta tarnijatelt toorainet ja maksab selle eest tarnepäeval ehk tagantjärele. Valmistoodete müük toimub 5 tööpäevase tasumisega. Oletame, et esmaspäeval tarniti kaupu 1,5 miljonit rubla ja samal päeval tarniti toorainet 1,0 miljonit rubla. Lepingutingimuste kohaselt peab ettevõte tasuma tooraine tarnimisel, mis tähendab, et tasub tellimuse eest kohe täies mahus. Ettevõtte arvele jääb 500 tuhat rubla. Reedel viimasel maksepäeval laekub kliendilt raha 400 tuhat rubla.rublad. Järgmisel esmaspäeval ostetakse sama summa eest (1,0 miljonit rubla) taas toorainet. Kuid ettevõtte arvele jääb 900 tuhat rubla. Seega tekkis eelarves rahapuudus 100 tuhande rubla ulatuses.

Ettevõtte jaoks ähvardab see järgmiste tagajärgedega:

• hilinenud maksed;
• toorainepuudus, mis on täis tootmistehnoloogia rikkumisi;
• ettevõtte maine on ohus.

Tulevikuprognoos

Kuidas arvutada rahavahe? Mõtleme selle kohe välja.

Rahapuudujääk on probleem, mida saab ja tuleb ennustada ja arvutada. Selleks tuleks koostada rahavoogude finantsaruanne ja selgitada välja kululiigid. Kui uue tegevusperioodi alguses on tootmises kujunenud negatiivne väärtus, siis on tekkinud kassapuudus. Samuti peaksite analüüsima ülejäänud tooraineid. Kui nende kogusest jätkub järgmise ostuni, siis on olukord ettevõttes üsna stabiilne.

On olemas valem, mille abil saate arvutada sellise probleemi nagu sularahapuudu.

Valem

DS+PD-PP=ODS, kus:

DS – sularaha päeva alguses;

PD – laekunud maksed;

PP – maksed tarnijatele;

ODS – sularaha päeva lõpus.

Kui ODS-i väärtus on negatiivne, on soovitatav töötada võlgnikega, et nende võlg kataks negatiivse väärtuse.

Eksperdid soovitavad seda tehaarvutamine iga päev

Paranda vead

Kassapuudujäägi katmiseks on vaja koostada igapäevane detailne aruanne ül altoodud valemi järgi. On vaja välja selgitada, milline tegur on selle esinemise põhjus. Pärast seda saab teha edasisi otsuseid. Allpool on toodud võimalikud võitlusviisid.

Igapäevane töö nõuetega. Klientidega tuleks iga päev ühendust võtta, suhelda, välja selgitada makseviivituse põhjus ja leida ühiseid lahendusi. Kui kaubalaenu on võimalik anda, siis tuleks meeles pidada mitmeid tegureid: tuleb seada piisavad laenulimiidid, sorteerida võlad ja võlgnikega lepitada.

Püüdke kasutada laene nii vähe kui võimalik.

Pädev finantsaruannete koostamine, rahavoogude korrektne arvutamine on oluline.

Kuidas toime tulla tagajärgedega

Rahapuudus on olukord, mis kahjustab ettevõtet. Tasub mõelda tagajärgede leevendamisele ettevõtte jaoks. Seda saab teha järgmistel viisidel:

• peatada organisatsioonile tehtavad kohustuslikud maksed - parem on maksta maksud kuu aega hiljem, kuna trahv on palju väiksem kui pangalaenu intresside enammakse;
• investeerige omanike raha;
• kasutage faktooringuskeeme – pangad saavad suure allahindlusega lunastada saadaolevaid kontosid ainult kinnitatud vastaspooltelt (see meetodsobib rohkem suurtele organisatsioonidele);
• töötage vastaspooltega, võib-olla saavad tarnijad makset edasi lükata, sest ka nemad on sellest huvitatud (kui ettevõte kasutab pidev alt sama organisatsiooni teenuseid pikka aega, kohtub tarnija poolel teel);
• hankige pangast laenu.

Krediit kui viis sularahapuudusest vabanemiseks

Üks viis sularahapuuduse mõju leevendamiseks on pangast laenu saamine. Ilma käendajateta ei pruugi laenusummast puudujäägi katmiseks piisata. Suure laenusumma saamiseks peaksite järgima mõnda reeglit:

• Taotlege mitmele pangale korraga. See võimaldab teil saada positiivse krediidiajaloo enamikus finantsasutustes ja jagada üldist sularahavajadust. Uued kliendid peavad veidi ootama, kuid kui te uuesti taotlete, võidakse laenutingimusi muuta organisatsiooni kasuks.
• Panka taotlemisel on parem taotleda rahapuudujäägist suuremat summat. Sel juhul on tõenäolisem, et vajalik summa raha eraldatakse. Sellises olukorras kaasneb rahapuudujäägi vähenemisega laenu teenindamise kulude suurenemine.
• Kui on võimalik tagatiseks anda vara, siis tuleks kasutada ainult seda, mis ei vaja riiklikku registreerimist.
• Pangaga tuleks eelnev alt ühendust võtta. Näiteks kui vana leping lõpeb kuu aja pärast, siis on aeg koostada uus leping.samadel tingimustel. Järgmisel kuul läheb suurem osa tulust laenu tagasimaksmiseks ja praegused vajadused kaetakse uue laenuga.

Seda olukorda saab üksikasjalikult näha näitega.

Organisatsioon sai oma esimese laenu 2016. aasta juulis summas 5 miljonit rubla ruumide tagatisel. Lepingu tingimused näevad ette laenu tagasimaksmise kahes osas: sama aasta augustis ja oktoobris kumbki 2,5 miljonit rubla. Oktoobris andis organisatsioon välja teise laenu samadel tingimustel 5 miljoni rubla eest. Lepingus on sätestatud piirang, et laenu kogusumma ei tohi ületada 5 miljonit rubla. Augustis saadud tulu läheb esimese laenu tagasimaksmiseks. Teise laenuga suletakse kõik ettevõtte maksed. Selline skeem aitab säilitada käibekapitali.

järelduste tegemine

Rahapuudus on rahapuudus, mida on lihtsam ennetada kui selle tagajärgi likvideerida. Seetõttu peaks ettevõte läbi viima organisatsiooni kõigi finantsvoogude põhjaliku ja asjatundliku analüüsi, võtma pidev alt ühendust võlgnikega, püüdma ühiselt probleeme lahendada ja tarnijatega heades suhetes olema. Tegelikult on see raha haldamise aluspõhimõte.