Mis on liising lihtsam alt öeldes?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Praegu on meie igapäevakõnesse jõudnud palju võõrsõnu: liising, turundus, coaching ja paljud teised. Ja see on okei. Mis on liising (tuletatud ingliskeelsest sõnast to lease, mis tõlkes tähendab "rent") lihtsate sõnadega? Püüame selgitada neile, keda see teema huvitab. Lühid alt öeldes on liising eluaseme, tehnika või sõidukite rentimine võimalusega see tulevikus tagasi osta. See tähendab, et see on selline finantsinstrument, mis ühendab suurepäraselt kaks võimalust - pikaajaline liising ja ost. Lisateavet selle probleemi kõigi aspektide kohta leiate artiklist.

Essence

Ei tea, mis on liising? Kõik on väga lihtne. Liisingufirma, omandanud müüj alt teatud vara (näiteks kinnisvara, seadmed või sõidukid), annab selle pikemaks ajaks üle tarbija (ehk selles ahelas kolmandale isikule) kasutusse.

Tähtis! Klient (st finantsteenuse tarbija) valib müüja.

Kogu liisingulepingu kehtivusaja jooksulklient (või rentnik) teeb makseid pidev alt ja süstemaatiliselt, mitte mingil juhul neid tegemata (vastasel juhul võib ta jääda kaubata). Kui tarbija tasub lepingu lõppedes täies ulatuses üüritava maksumuse; samuti liisingufirma teatud rahasumma (mis on varem sätestatud ja dokumendis fikseeritud) selle opereerimise võimaluse eest, siis läheb vara juriidiliselt liisinguvõtja omandisse.

Selline finantsinstrument on väikestele ettevõtetele äärmiselt kasulik. Liisingu puhul on esmamakse liisinguvara kasutusvõimaluse eest ca 20-30% selle koguväärtusest. Pealegi võtab liisinguga tegelev organisatsioon osa kuludest enda kanda. 5 aasta pärast (selleks perioodiks sõlmitakse lepingud kõige sagedamini) saab sellest väikesest ettevõttest üüritud kinnisvara ainuke ja täielik omanik.

Mille poolest erineb liising lihtsast liisingust

Mis on rent? Kasutad ajutiselt mõnda üürileandjale kuuluvat vara teatud lepingus määratud summa eest. Tehke makseid iga kuu, kuid olete sissemaksest vabastatud. Liisinguperioodi lõpus tagastate liisingueseme selle omanikule ja ongi kõik.

Mis on siis liising? See on ka omamoodi liising, ainult õigusega kinnisvara välja osta või omandada osade kaupa täisomandis.

Tähtis! Esiteks on liising ilma sissemakseta võimatu. sisse-teiseks saab liisinguvõtja saada renditud vara täisomanikuks alles pärast selle täielikku väljaostmist.

Mille poolest erineb liising laenust

Nii liisingu kui laenu puhul peab tarbija vara kasutusse saamiseks tasuma eelnev alt kokkulepitud ja dokumendis fikseeritud regulaarseid makseid, mis lõpuks katavad kogu vara kasutusmaksumuse. lepingu objektiks. See on see, mis neid ühendab. Kuid on ka erinevusi:

• Selle või teise kinnisvara laenuga ostes saab laenuvõtja kohe üleöö omanikuks. Liisingul jääb objekt kogu lepingu kehtivusaja jooksul jätkuv alt liisinguandja omandisse ning omanikku saab vahetada alles teatud aja möödudes.
• Liisingutehingu puhul tagatist ei nõuta. Krediit ei saa sellega kiidelda. Lisaks vähendab liisingu pikk järelmaksuplaan oluliselt maksete mahtu ja võimaldab seeläbi tarbijal oma ettevõtte varasid hallata parimal võimalikul viisil.

• Krediidiorganisatsioon annab laenuvõtjale raha teatud kinnisvara ostmiseks. Liisinguandja seevastu omandab liisingueseme ja annab selle hilisema väljaostuõigusega tarbija kasutusse.
• Laenuobjekti teenindamise ja korrashoiu kulud kannab täielikult laenuvõtja. Liisingu puhul võib kõik sellised tegevused liisinguandja "oma õlgadele" võtta. Või äkki ei võta seda vastu – nii nõustute.
• Dokumendipakett laenu saamiseks oluliseltsuurem kui liisinguga. Jah, ja sissemakse on palju suurem.
• Laenu intressimäär ja kinnisvara lõppmaksumus (võrreldes tegeliku hinnaga) on palju kõrgemad kui liisingutehingu puhul.

Märkus! Liisitud vara kogumaksumus on tegeliku hinna ja hoolduskulude summa.

Liisingud

Sõltuv alt sellest, milliste toimingutega liisingtehing lõpeb, on seda kahte tüüpi:

• Finants. Selle liigi olemus seisneb selles, et tarbija kohustub liisinguperioodi lõppedes lunastama liisinguvara lepingus määratud kindla hinnaga. See tähendab, et saada selle täielikuks ja ainuomanikuks. Üldjuhul läheb vara rentnikule maksma jääkväärtuses, mis saadakse kogumaksumusest juba tasutud üürimaksete lahutamisel.
• Töökorras. Sel juhul mõistetakse, et liisinguvõtja ei maksa liisitud vara enda, vaid eranditult selle rendi eest. Lepingu lõppedes tagastatakse vara üürileandjale.

Kapitaliisingut on kolme tüüpi:

• Osaline. Sel juhul tasub liisinguvõtja kõik renditud vara teenindamisega seotud kulud.
• Täis. Sel juhul kannab liisinguandja kõik liisinguobjekti teenindamisega seotud kulud.
• Rahvusvaheline (lepingu sõlmivad ettevõtted Venema alt ja teistest riikidest) või kodumaine (liisingu osapooled on ainultVenemaa ettevõtted).

Eraisikisikutele

Mis on liising eraisikute jaoks? Lühid alt on tegemist kapitalirendiga, mille puhul eraisik saab teostada kas väljaostuõigust või omandada ese järk-järgult omandisse. Ja kui täpsem alt, siis see näeb välja selline:

• .
• Eraisiku soovi vaatab ettevõte läbi ja sõlmitakse temaga leping. Lepingu tingimuste kohaselt omandab liisinguandja üürniku näidatud vara ning annab seejärel objekti teatud tasu eest ja kindla perioodi jooksul kodaniku kasutusse.
• Tehingu lõppedes saab eraisik liisitud vara jääkväärtusega välja osta või selle liisinguandjale tagastada.

Kõik on väga lihtne ja taskukohane. See tähendab, et selgub, et eraisikutele liisinguga kaasneb iga Venemaa kodaniku (soovi korral) liitumine liisinguõigussuhetega tingimusel, et ta järgib kõiki lepingu tingimusi.

Eraisikute liisingu taotlemiseks vajalikud dokumendid

Nõutavate dokumentide loend:

• Isikut tõendav dokument, st tsiviilpass ja selle koopia (erandita kõik lehed).
• Küsimustik on täidetud vigadeta.
• Teine isikut tõendav dokument, millel on foto olemas (nt pass).
• Sissetulekuallikaid näitav tunnistus (näiteks tööleping või tööraamatu koopia).
• Dokument, mis näitab teatud perioodi sissetulekute kogusummat (näiteks tõend 2 üksikisiku tulumaksu kohta).

Märkus! Esiteks: liisinguõigussuhetes ei oma tähtsust kliendi vanus. Teiseks taanduvad sellise tehingu puhul liisinguandja riskid nullini, kuna tasumata jätmise korral jäetakse üürnik lihts alt üürist ning vara jääb igal juhul teenusepakkuja omandisse.

Liising juriidilisele isikule

Liising juriidilistele isikutele pole midagi muud kui õigussuhe ettevõtte ja liisinguorganisatsiooni vahel, kes annab pikaajalise liisinguga seadmeid, sõidukeid ja esemeid koos õigusega neid edaspidi osta.

See on väga mugav finantsinstrument, mis võimaldab kiiresti, ilma põhikäibekapitali kõrvale suunamata, omandada teatud kinnisvara, vähendades seeläbi maksukoormust. See on see tegur, mis määrab pangalaenu või liisingu valimisel.

Vajalikud dokumendid juriidilise isiku lepingu vormistamiseks

Liisingulepingu vormistamisel on dokumentide paketis viimase viie aruandeperioodi (täpsem alt kvartali) bilansi koopiad maksuinspektsiooni kohustusliku märgistusega, väljavõte registristaktsionärid (kui tegemist on aktsiaseltsiga), samuti järgmiste dokumentide koopiad:

• sertifikaadid, millel on täpne teave ettevõtte avatud kontode kohta;
• maksuametis registreerimise tunnistus;
• juhtide, pearaamatupidaja ja kõigi dokumentide allkirjastamise õigust omavate isikute tsiviilpassid;
• riigi registreerimistunnistused.

Liisingu eelised juriidilistele isikutele

Liisingfirmaga lepingu sõlmimisel on juriidilistel isikutel palju eeliseid:

• See ei nõua korraga suuri rahalisi kulutusi.
• Väga sageli pakuvad teenusepakkujad liisingule häid allahindlusi.
• Tootmisvõimsust suurendatakse kiiresti.
• Lisitud masinate või seadmete tollivormistuse ning nende registreerimise osas võite loota teenusepakkujate abile.
• Üsna paindlik kokkulepitud maksete süsteem, mis võtab arvesse paljusid äriomadusi (näiteks selle hooajalisust).
• Maksukoormust optimeeritakse maksubaasi vähendamisega.
• Teenusepakkuja pakub garantiiteenust liisitud autole, liisitud seadmetele või masinatele.
• Pärast lepingu lõppemist saab liisinguvõtja vara kas teenusepakkujale tagastada või liisinguobjekti lunastada või vahetada samasuguse, kuid ainult uue vastu. See tähendab, et tarbijal on kolm võimalust, kuidas objektiga toime tulla.

Mis on leping

Iga leping fikseerib peamised osapooltevahelised suhtluspunktid (meie puhul on nendeks liisinguandja ja rentnik). See dokument peab sisaldama järgmisi üksusi:

• Tehingu osapoolte andmed ja kontaktnumbrid.
• Tehingu eseme täielik kirjeldus.
• Kapitalirendi kestus täpsete kuupäevadega.
• Maksete tegemise kord ja maksesumma.
• Poolte ehk liisinguandja ja rentniku kohustused.

• Millistel tingimustel vara tehingu lõppedes tagastatakse või lunastatakse.
• Millisel juhul on võimalik leping lõpetada.
• Lisatingimused, mis sõltuvad sellest, mis täpselt liisingu objektiks on.
• Karistused.
• Lepingu allkirjastamise kuupäev ja iga osaleja allkirjastamine (koos ärakirjaga).

Tähtis! Allkirjastatud liisingleping tuleb registreerida Rosreestr.

Sõiduki registreerimise peensused

Auto liisimisel on olulised järgmised punktid:

Esialgne (ettemaksu) tasu. See tuleb tasuda liisinguandja nimele juba enne vara üleandmist liisinguvõtjale. See tuleks lepingus fikseerida. Summa võib olla umbes 50% liisitud vara väärtusest. Kui tarbija maksab suure summa, võib maksuamet liisingulepingu ümber kvalifitseerida ostu-müügilepinguks (koos järelmaksugamaksed) koos kõigi sellest tulenevate tagajärgedega

Tähtis! Null ettemaksuga pakkumine peaks teid hoiatama. See on äärmiselt haruldane.

• Kapitalirendi tähtaeg. See võib olla 1–5 aastat.
• Kuumaksete tegemise kord (st ajakava). Nende suurus on reeglina umbes 5-6% sõiduki koguhinnast.
• Kinnisvara jääkväärtuse määramine. See võib olla 70-80% auto hinnast.
• Tegevuskulud (st transpordimaks, jooksev sõiduki remont, selle tehnoülevaatus, samuti liikluspolitsei trahvid). Seda kõike saab rentnik kanda. Kui need kulud tasub liisinguandja, siis hoolduskulu lisandub sõidukite kogumaksumusele.
• Liisingu objektiga seotud teatud toimingutega seotud piirangud. See viitab keelule sõidukite välismaale väljasõiduks või väljaveoks ilma eelneva loata ja sõiduki pärandi või pandina registreerimata.
• Liisingu teema tagasivõtmine. See võib juhtuda igal ajal (muidugi liisingulepingu kehtivusajal), kui lepingutingimusi mingil määral rikutakse. Ainult nii ja mitte midagi muud. Jah, autoliising on kompromissideta äri.

Märkus! Taganemise korral menetlust ei toimu. Ära isegi oota. Sõiduk eemaldatakse lihts alt. Pealegi ei esitata juba makstud summade tagastamist.

Võimalikud karistused. Nemad onvõib järgneda üürileandja vara kahjustamise korral. Ja õigusega

Autoliising kui finantsinstrument on tuntud juba ammu. Kuid kummalisel kombel kasutasid neid peamiselt juriidilised isikud. Paljude autoturu spetsialistide sõnul on käes aeg, mil eraisikud hakkavad sõlmima liisinguõigussuhteid. Miks mitte? Lisaks on eraisikutele mõeldud autoliisingul palju eeliseid.

Kinnisvara liisingus registreerimise peensused

See teenus on alles hakanud populaarsust koguma. Kuigi varem ei keelanud seadus kinnisvara kasutamist liisingu esemena (näiteks suvila väljaspool linna, korter või isegi mitteeluruum). Veelgi enam, objekti maksumus võib ulatuda kuni 50 miljoni rublani ja lepingu tähtaeg võib olla kümme aastat. Praegu seostatakse kinnisvara liisingu aktuaalsust sellega, et see on muutunud eraisikutele kättesaadavaks. Elu ei seisa paigal.

Pangad hakkasid inimestele pakkuma eluaseme liisingut, mille registreerimise kord ei erine palju tüüplepingust. Et mõista, mis on kinnisvaraliising, vaatame sellistes õigussuhetes toimingute algoritmi:

• Tarbija leiab sobiva kinnisvara.
• Pank ostab kliendi avalduse alusel oma vahendite eest eluaseme ja annab selle üürnikule kapitalirendiga üle.
• Pärast lepingu lõppemist ostab tarbija kinnisvara jääkhinnagakulu.

Tähtis! Vara saab tagastada ainult üürniku rahalise maksejõuetuse korral. Selliste olukordade puhul sõlmitakse kliendiga algselt kaks lepingut: üks eluaseme ostmiseks edasilükatud maksega ja teine, mis näeb ette kinnisvara pikaajalise üürimise ja selle ostuga edaspidi.

Lõpetuseks

Seadmete, sõidukite või kinnisvara liising, erinev alt pangalaenu andmisest, on üsna tõhus finantsinstrument, mis võimaldab teil oma äri arendada. Sellega saate laiendada tootmisvõimsust ja tuua tootmisse uusi tehnoloogiaid. Loomulikult on sellistes õigussuhetes teatav raamatupidamislike liisingikannete spetsiifika, mis sõltuvad täielikult lepingu tingimustest.