Akreditiivi alusel tehtavad arvutused on Arvelduste kord, akreditiivide liigid ja nende täitmise viisid

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Äritegevuse laiendamisel leiavad paljud ettevõtted endale uusi koostööpartnereid ja sõlmivad nendega lepinguid. Samas on oht ebaõnnestuda: võimalikud on raha mittemaksmine, lepingutingimuste eiramine, kauba tarnimisest keeldumine jne. Enda kaitsmiseks ja tehingu õnnestumise tagamiseks kasutavad nad arveldusi akreditiividega pangas. Selline maksete sooritamise viis tagab täielikult kõigi partneritevaheliste kokkulepete täitmise ning vastab mõlema poole tehingule esitatavatele nõuetele ja ootustele.

Maksekorralduse olemus

Akreditiiv on panga rahaline kohustus tasuda pangaülekandega müüja kliendi dokumendid dokumendis märgitud summas ja tingimustel. Kõik üksikasjad määrab ostja, mille kohta ta annab aru oma pangale, esitades ka täidetud avalduse selle krediidikonto avamiseks. Akreditiivimaksed on korralikudviis tehingu kindlustamiseks partnerite jaoks lepingutingimuste alusel.

Seal on sularaha- ja dokumentaalsed maksekorraldused. Esimene tüüp on nominaalsed dokumendid, mis näevad ette füüsilise või juriidilise isiku teatud summa sissemakse selle teises riigis väljavõtmiseks. Teine liik on tegelikult leping, mille alusel peab kliendi pank oma juhiste kohaselt maksma raha kolmandale isikule. See äriorganisatsioon võib anda teisele pangale – neljandale osapoolele – korralduse teha makse pärast kokkulepitud dokumentide esitamist.

Pakkumise osalejad

Seda tüüpi arvelduste teostamises ja elluviimises osalevad järgmised inimesed:

• ostja - füüsiline või juriidiline isik (taotleja, maaletooja), ta algatab müüja kasuks sõlmitud lepingu alusel pangaarvelduse akreditiiviga ja kannab pangakontole vajaliku rahasumma;
• väljastanud pank: avab akreditiivi ja võtab ostja nimel müüja ees kohustusi;
• pank, mis maksab akreditiivi eest (täitev pank);
• müüja (eksportija, kasusaaja) - isik, kelle kasuks avatakse akreditiiv ja kelle kontole laekuvad rahalised vahendid.

Väljastanud pank võib olla samaaegselt ka täitev pank, st avab akreditiivi ja maksab raha saajale, kui viimane esitab maksekorraldusega ettenähtud dokumendid. Kuid sageli antakse makseõigus üle täitvale pangale. See juhtub peamiselt siis, kui ostja ja müüjaasuvad erinevates riikides. Sel juhul on tšekkidega maksete tegemine ebamugav. Akreditiivide arveldused on parim viis usaldusliku suhte loomiseks. Seetõttu ei tee väljastanud pank koostööd ametnikuga otse, vaid kaasates neljanda osapoole – täitva panga, mis asub raha saaja riigis. See pank teavitab müüjat akreditiivist ja selle tingimustest ning kinnitab selle maksekohustuse õigsust.

Oluline detail

Kauba eest tasumisel ül altoodud viisil töötavad pangad ainult taotleja esitatud dokumentidega. Nendel organisatsioonidel pole tootega mingit pistmist. Samuti ei võeta arvesse ostja ja müüja vahelisi olemasolevaid kokkuleppeid. Sularahata maksed akreditiiviga tagavad vaid dokumentaalse poole, milles lepitakse kokku maksekohustuse avamisel. Seda tüüpi makseid kasutada soovivad inimesed peaksid sellega arvestama.

Vaja on pangagarantii järele

Kliendile laenu andmine täitva panga poolt vastav alt lepingule on üsna levinud. Tihti tehakse makseid akreditiiviga väliskaubandustehingute tegemisel või müügituru laiendamisel. Juhtub, et tarnija ei soovi kaupa tarnida ilma maksegarantiita ning ostja keeldub maksmast, olles kindel, et kokkulepitud tooted tarnitakse vastav alt lepingutingimustele. Sel juhul on akreditiivi alusel arveldamine viis kokkuleppe osapoolte vahel konsensuse saavutamiseks.

Sularahata makseprotseduur

Rahaülekanne akreditiivi vormis toimub mitmes etapis:

1. Lepingu allkirjastamine kauba müüja ja ostja vahel.
2. Akreditiivi avamiseks viimase taotluse esitamine väljastanud pangale. Vastaspoole (täituri) panga ametlik teade (telegraafi või posti teel) müüjale akreditiivi avamise kohta.
3. Kauba ostjale kohaletoimetamine.
4. Dokumentide esitamine: müüj alt täitevpangale, viimasest - väljastanud pangale, se alt - ostjale. Rahaliste vahendite mahakandmine ostja kontolt.
5. Rahaülekanne emitendilt tegevpanka. Makse sooritamine müüjale.

Tehingu käigus debiteerib väljastaja lepingus märgitud summa kliendi kontolt ja saadab selle täitvasse panka, kes analoogia põhjal valib arveldusvormi "Akreditiiv" ja eel- deponeerib kauba eest tasumiseks mõeldud raha ("deponeeritud akreditiiv"). Kuid on ka "garantiiga akreditiiv". Siis tehakse makse ainult panga garantii alusel.

Akreditiivi deponeerimisel kannab akreditiivi väljastanud pank vastaspoole pangale üle lepingus määratud summa kogu maksekohustuse kehtivuse ajaks. Vahendid annab ostja või antakse talle laen, mille alusel tasutakse.

Garanteeritud akreditiivi korral saab täitev pank õiguse debiteerida raha korrespondentkontoltväljastanud pank akreditiivi summa piires või näeb ette muid makseviise. Maksja poolt väljastanud pangale raha hüvitamise kord on ette nähtud lepingus.

Kui kaup on lähetatud ja tarnija kinnitab seda asjakohaste dokumentidega, tasub tehingu eest täitev pank. Seega väheneb arveldustele eraldatud aeg oluliselt.

Akreditiivide tüübid

Maksepangakorraldused jagunevad järgmisteks osadeks:

• Tühistamatu: maksja ei saa kohustuse tingimusi ühepoolselt muuta, ilma eelneva kokkuleppeta makse saajaga.
• Tagasivõetav: maksjal on õigus muuta lepingu tingimusi ilma raha saaja nõusolekuta ja ta saab selle tühistada enne kokkulepitud perioodi lõppu.
• Kinnitatud – täitev pank vastutab makse eest.
• Kinnitamata – pank ei kohusta makset kontrollima.
• Uuenev (taasuv) – akreditiiv, mida korratakse tehingu kordumisel või süstemaatiline.
• Sularahata arveldamine punase klausliga – täitva panga volitamine tasuma müüjale teatud summa ulatuses ettemaksu enne vajalike dokumentide esitamist.
• Üleantav – kehtib juhul, kui kauba tarnijaks on teised isikud. Seejärel muutub akreditiivide arvutamise kord veidi: müüja annab täitvale pangale ülesandeks neile osaliselt või täielikult üle kanda.volitused raha vastu võtta.
• Kumulatiivne - annab taotlejale võimaluse lisada tehingu käigus kasutamata jäänud summa uuele samas täitvas pangas hoitavale akreditiivile (vastasel juhul tagastatakse raha väljastanud pangas olevale ostja kontole).
• Ringkiri: võimaldab saada raha mis tahes pankades – laenu andnud väljastanud panga vastaspooled.

Akreditiivi alusel tehtavad maksed on alati sularahata tehingud, mis võimaldavad registreerida ainult ühele füüsilisele või juriidilisele isikule maksmiseks.

Toimingu peensused

Seda tüüpi maksekohustuste töötlemisel peaksid kliendid arvestama mõningate nüanssidega:

1. Tühistatava akreditiivi tingimuste muutumise või selle tühistamise korral peab akreditiivi väljastanud pank sellest raha saajat teavitama. Seda tuleb teha hiljem alt muudatuste tegemise päevale järgneval tööpäeval.
2. Tühistamatu akreditiiv loetakse muudetuks või tühistatuks, kui täitev pank saab raha saaja nõusoleku. Akreditiivide tingimuste osaline muutmine viimase poolt ei ole lubatud.
3. Kinnitatud akreditiivi muutmiseks või tühistamiseks on vajalik määratud panga ja raha saaja nõusolek.
4. Akreditiivi alusel tehtavad arvutused on äriorganisatsioonide tehtud maksed, seetõttu saab raha saaja rahalise kohustuse tekkimisest teada otse väljastanud pangast või oma pangast (koosviimase nõusolek).
5. Seda tüüpi makseid tehakse ainult pangaülekandega.
6. Akreditiivi alusel tehtud vahendite väljamakseid reguleerivad pankadega sõlmitud kliendilepingud ja pankadevahelised lepingud.

Taotlusvorm

Kauba eest tasumiseks ül altoodud viisil esitab maksja pangale 2 avaldust, mis on juhis pangale akreditiivi avamiseks. Taotlus esitatakse ettevõtte enda välja töötatud vormil. Sel juhul tuleb märkida järgmised andmed:

• kuupäev ja dokumendi number;
• maksesumma;
• tehingu kõigi osapoolte andmed: maksja, väljastanud pank, teostav organisatsioon, raha saaja;
• akreditiivi tüüp;
• selle kehtivusaeg;
• dokumentide loetelu, mis raha saaja peab esitama, neile esitatavad nõuded ja nende esitamise lõppkuupäev;
• kuidas akreditiivi vormistatakse;
• selle makse eesmärk;
• saatja, kaubasaaja, sihtkoht;
• rahaülekande protsessi sulgemise kuupäev;
• pankade vahendustasu protsent tehingust ja selle tasumise kord.

See on põhiteabe loend, kuid dokument võib sisaldada mis tahes andmeid, mis taotlejale huvi pakuvad. Üksikasjalikum teave sisaldub Vene Föderatsiooni Keskpanga 19. juuni 2012 määruses N 383-P "Raha ülekandmise reeglite kohta" (punkt 6.7).

Akreditiivide täitmise viisid

Pangad kasutavad tehingute eest tasumiseks mitmeid meetodeidsularahata:

1. Makse sooritamine pärast seda, kui müüja on esitanud vajalikud dokumendid.

2. Makseviivitus: teostatakse paar päeva pärast seda, kui pank on kokkulepitud dokumentide nimekirja saanud või teatud aja möödudes pärast kauba saatmist.

3. Segamakse tegemine: osa summast tasutakse dokumentide esitamisel, osa - paar päeva pärast saatmist.

4. Veksli aktsepteerimine: veksli väljastanud pank või testamenditäitja aktsepteerib ja tasub kokkulepitud aja jooksul.

5. Dokumentide läbirääkimine: täitev pank ostab veksli (veksli) või veksli, mis on koostatud täiesti teisest pangast, või dokumendid, edastades selle saajale (müüjale) või lubades tasuda ettemaksu enne seda pangapäeva, mil pank peaks raha tagasi saama. väljastanud pangast. Seda meetodit kasutatakse juhul, kui kauba omanik soovib raha kohe kätte saada ja ostja soovib tasuda hulgimüügi eest mõni aeg pärast selle kättesaamist.

Pangakohustuste plussid

Akreditiivmaksed on finantstehingud, millel on mitmeid eeliseid, nimelt:

• äriorganisatsioonidele vastutuse määramine rahaliste tehingute seaduslikkuse eest akreditiivi vormis;
• tagama müüjale täieliku makse;
• müügi tühistamise korral tagastada ostjale kogu summa;
• pangakontrolli tõttu pooltevahelise lepingu tingimuste täielik täitmine;
• ostjate rahaliste vahendite säilitamine organisatsioonis.

Miinusedarveldused akreditiiviga

Lisaks positiivsetele külgedele on neil maksekorraldustel ka puudusi, nimelt:

• tehingu igas etapis on vaja esitada suur hulk dokumente;
• selle sularahata makse kõrge hind mõlemale poolele.

Vaatamata selle makseviisiga kaasnevatele ebamugavustele, garanteerivad dokumentaalsete akreditiividega arveldused tehingu õnnestumise, tagavad selle läbipaistvuse ja seaduslikkuse ning võimaldavad ka pangaklientidel leida uusi äripartnereid ja muuta suhted avatuks, edukas ja paljutõotav.