Panga ja organisatsiooni arvelduskonto. Mis vahet sellel on?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Arvelduskonto on vaba sularaha hoiukoht rubla ekvivalendis. See on avatud juriidilisele isikule, mõnel juhul krediidiasutuse üksikettevõtjale ning seda kasutatakse arveldamiseks erinevate vastaspooltega. Välisrahaühikutes tehtavate toimingute jaoks on olemas valuutakontod. Ja ül altoodud tüüp ei ole üksikisikutele avatud. Selle asemel on nende jaoks jooksvad või isiklikud kontod.

Organisatsiooni raamatupidamises on igal arvelduskontol eraldi analüütiline peegeldus konto numbri 51 piires (“Arvelduskontod”). See võtab arvesse rahavoogude toiminguid, näiteks arveldustes personaliga, maksude, tarnijatega jne (deebetiga). Laenu puhul, vastupidi, kuvatakse erinevatel põhjustel (tarnitud toodete jms) rublamaksete kviitung.

Pangakonto avatakse terve hulga dokumentide abil, mille hulgas tuleks märkida Venemaa organisatsioonide puhul:

- avaldus;

- kinnitava dokumendi koopiaregistreerimine maksuametis;

- fondide registreerimistunnistus (eelarveväline);

- kaart nende isikute allkirjanäidistega, kes saavad kontol olevaid vahendeid hallata, ja organisatsiooni pitseri näidis;

- asutamisdokumentide, sealhulgas põhikirja, asutamislepingu, registreerimistunnistuse koopiad, notari kinnitatud.

Krediidiasutus vaatab esitatud dokumendid läbi ning nende nõuetele vastavuse korral vormistab arveldus- ja sularahateenuste lepingu, kuhu märgitakse arvelduskonto, millel on (hetkel) kakskümmend numbrit. Selle avanud ettevõte peab sellest sündmusest maksuametile teatama kümne päeva jooksul. Samades tingimustes esitatakse teave konto sulgemise kohta. Paljudes pankades võib ettevõtte arvelduskonto saldole (keskmine kvartaalne, kuu keskmine või taandamatu) lepingu erikokkuleppe alusel koguneda intressi.

Kontod avatakse tasuta, kuid võivad lisanduda lisatasud hoolduse, kaugjuurdepääsusüsteemi kaudu maksmise, sularaha vastuvõtmise/väljavõtmise, tšekiraamatu väljastamise, teatud dokumentide tõendamise jms eest. Tariifid võivad kehtida. erinevad mitte ainult erinevates pankades, vaid isegi erinevates filiaalides, kui need asuvad erinevates linnades.

Panga kui organisatsiooni arvelduskonto erineb ettevõtte samast kontost avamise ja kodeerimise järjekorra poolest: see algab numbriga 303 või 301, kuid nagu kaorganisatsiooni makseandmed, sisaldab 20 numbrit (vastav alt kehtivatele õigusaktidele). Kui pangakonto esimesed numbrid on 301, siis on tegemist konkreetse krediidiasutuse nn korrespondentkontoga kõrgemas finantsorganis – keskpangas – ja selle struktuurid konkreetses linnas, piirkonnas, rajoonis jne..

Et ettevõtte ja panga arvelduskontot mitte segamini ajada, tuleb meeles pidada, et see ettevõtte rekvisiit algab numbriga "4".