Mis on tulusam – IP puhul "imputeerimine" või "lihtsustus"? Mis vahet sellel on? Maksusüsteemide tüübid

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

IP on levinud tegevuse tüüp. See võimaldab kõigil kodanikel alustada oma äri. Alles varem või hiljem mõtleb iga ettevõtja sellele, mis on tulusam - "arvamine" või "lihtsustus". Üksikettevõtjate jaoks mängib maksustamise liik olulist rolli. Soovitav on see enne ettevõtte asutamist otsustada. Õige maksude maksmise viis teeb elu palju lihtsamaks. Mida siis parem valida - "imputeerimine" või "lihtsustus"? Mille poolest need süsteemid erinevad? Seda kõike arutatakse hiljem. Tegelikult pole kõik nii keeruline, kui tundub. Eriti kui kodanik juba teab täpselt, millise ettevõttega alustada.

Maksusüsteemid Venemaal

Esiteks peame mõistma, mis tüüpi maksusüsteemid on Venemaal kasutusel. Kuidas peaksid ettevõtjad oma tegevuse eest makse maksma? Stsenaariume on mitmesuguseid.

Täna Venemaal võite olla üksikettevõtja:

• regulaarne maksustamine;
• erikohtlemine;
• patent.

Praktikas on viimast varianti üha enam levinud. Lisaks sellele eelistatakse sageli maksustamise erirežiime. Nende hulka kuuluvad:

• USN ("lihtsustatud");
• ESKhN;
• UTII ("imputeerimine").

Tavaliselt valivad ettevõtjad esimese ja viimase valiku vahel. Mis on üksikettevõtjate jaoks tulusam - "imputeerimine" või "lihtsustus"? Millised on nende maksude tasumise süsteemide plussid ja miinused?

Kaudse tulu ühekordne maks

Selleks on oluline mõista, mida üks või teine variant ette näeb. Näiteks "imputatsioon". Mis see on?

UTII on maksude tasumise süsteem, mis näeb ette vahendite ülekandmise kindlaksmääratud summades sõltuv alt tegevuse liigist. See ei sõltu reaalsetest tuludest ja kuludest. Iga piirkond määrab UTII erineva suuruse.

Nüüd on selge, mis on "imputeerimine". Võime öelda, et tegemist on maksude tasumise süsteemiga, mis näeb ette teatud (fikseeritud) summa tasumise riigikassasse.

Lihtsustatud maksusüsteem

Praktikas on üsna sageli ettevõtjaid, kes valivad lihtsustatud maksusüsteemi. Mis see on? Mille poolest erineb see maksurežiim eelmisest? Millistele funktsioonidele on soovitatav tähelepanu pöörata?

See on tegelikult lihtsam, kui tundub. "Lihtsustamine" - mis see on? Seda nad kutsuvad USN-iks. See pakub ettevõtjatele mitmeidmaksude tasumise valikud:

1. "Sissetulek". Kodanik peab kord aastas üle kandma 6% kasumist. Arvesse lähevad ainult tulud, kulusid ei arvestata.
2. "Sissetulekud-kulud". Ettevõtja kannab aasta jooksul saadud kasumist üle 15%. Maksubaas on arv, mis saadakse pärast kõigi tehtud kulude arvessevõtmist.

Tähtis: iga üksikettevõtja valib iseseisv alt, millist lihtsustatud maksusüsteemi süsteemi kasutada. See otsus sõltub täielikult ettevõtja tegevusest.

Tavaline "lihtsustatud" ja "kaudne" vahel

Mis on tulusam – "imputeerimine" või "lihtsustus"? IP jaoks on see küsimus äärmiselt oluline. Lõppude lõpuks sõltub põhikasum pärast makse otseselt valitud maksusüsteemist.

USN-il ja UTII-l on ühised omadused. Need hõlmavad järgmisi nüansse:

• saate kodaniku soovil igal ajal mõlemale süsteemile lülituda;
• lihtsustatud maksusüsteemi või UTII kasutamisel on mõned piirangud;
• ei ole lisamakseid nagu käibemaks või üksikisiku tulumaks – nende asemel on ühekordne makse;
• "lihtsustamise" ja "arvamise" rakendamisel peate raha kandma eelarvevälistesse fondidesse;
• mõlemad süsteemid võimaldavad kombineerida mitut režiimi;
• Ühtse maksu tasumine ja ülekandmine toimub kord kvartalis.

Siit järeldub, et "lihtsustatud" ja "kaudne" on üksteisega veidi sarnased. Kuid erinevus nende süsteemide vahelon ka maksustamine. Tulevane ettevõtja peab sellest teadma.

Erinevus

"Vmenenka" ja "lihtsustatud" – mis vahe on? Mõned nüansid ilmnevad mõistete määratlusest. Kuid mitte kõik ei pööra neile tähelepanu. Peate täpsustama, kuidas täpselt erineb lihtsustatud maksusüsteem UTII-st.

Rakendus:

1. STS kehtib mis tahes tüüpi tegevuse kohta Vene Föderatsioonis.
2. UTII on saadaval teatud tüüpi tööde jaoks konkreetses kohas.

Maksubaasi valik:

1. STS pakub maksude maksmiseks mitmeid võimalusi – "sissetulek" (6%) ja "tulud-kulud" (15%). Makse suurus tervikuna sõltub IP kasumist.
2. UTII pakub makse maksta fikseeritud summades. Ettevõtjast sõltub ainult tegevuse valik.

Mõju maksubaasile:

1. "Lihtsustatud" võimaldab muuta ettevõtja teatud maksete summat aruandeperioodil. Näiteks on lubatud maksude täielik puudumine.
2. "Vmenenka" sunnib kodanikke maksma kogu aeg samu makse. Ettevõtja ei saa mahaarvamiste suurust kuidagi mõjutada.

Kombinatsioon:

1. Lihtsustatud süsteemil on mitme maksumakserežiimi kombineerimisel piirangud.
2. UTII on kombineeritud kõigi maksuliikidega ilma piirangute ja probleemideta.

Võib-olla on need kõik peamised erinevused mainitud süsteemide vahel. Millistele funktsioonidele peaksin veel tähelepanu pööramaettevõtja enne maksuvaliku valimist?

Aruandlus

Mis on tulusam – "imputeerimine" või "lihtsustus"? Üksikettevõtja jaoks on maksusüsteemi valikul oluline roll. Seetõttu peate otsustama, millise valiku valida.

Mõne jaoks on aruandekohustus oluline. Lihtsustatud süsteemi korral esitab ettevõtja vastava dokumendi kord aastas. Ja UTII näeb ette kvartaalse aruandluse. Vastav alt sellele makstakse makse kas kord aastas ("lihtsustatud") või igas kvartalis ("arvestus"). IP teeb makseid iga 3 kuu tagant.

Kumb on parem

Mis on siis parim peatuskoht? Tegelikult puuduvad konkreetsel juhul täpsed juhised maksustamissüsteemi valiku kohta. Iga ettevõtja viib läbi oma tegevust ja selleks tuleb teha individuaalsed arvutused. Alles pärast neid saab öelda, mida valida - USN või UTII.

Intellektuaalomandi tegevuste maksustamisel on palju funktsioone. Reeglina, kui tahetakse "näha, mis saab", olulisi väljaminekuid pole ja inimene plaanib töötada "iseendale", eelistatakse lihtsustatud maksusüsteemi koos "sissetuleku" maksete arvestussüsteemiga. See on sobivaim viis äritegemiseks neile, kes ei soovi täiendava paberimajandusega tegeleda.

UTII peetakse universaalseks võimaluseks, kuid see nõuab teatud kulutusi ja aruandlust. Seetõttu rakendatakse seda režiimi juhtudel, kuikui ettevõtja on ettevõtte kasumlikkuses 100% kindel.

Üldised soovitused

Nüüd on selge, millised maksusüsteemid on Venemaal ettevõtjate jaoks paigas. Samuti on selge, kuidas USN erineb UTII-st. Iga ettevõtja otsustab ise, millise maksu tasumise võimaluse ta valida.

On mitmeid üldisi soovitusi, mis võivad ülesande lihtsamaks muuta. Need hõlmavad järgmisi näpunäiteid:

1. Tuleb arvutada ligikaudsed IP maksed maksude kujul, samuti ettevõtte kasumlikkus. Oluline on arvestada sissetulekute regulaarsusega.
2. Võrdle erinevate režiimide maksusummasid. Samal ajal tuleb arvestada võimalusega vähendada seadusest tulenevaid makseid maksimaalselt.
3. Analüüsige, millised muudatused võivad äritegevuse käigus tekkida, võrrelge riske, mis kaasnevad lihtsustatud maksusüsteemi ja UTII kasutamisega kaugemale.
4. Uurige muudatusi Vene Föderatsiooni õigusaktides erirežiimide kohta.

Kõik see aitab täpselt välja selgitada, mis on IP puhul tulusam – "imputeerimine" või "lihtsustus". Praktikas, nagu juba mainitud, valitakse sageli lihtsustatud maksusüsteem. Kõik see on tingitud regulaarsete aruannete puudumisest maksuametile. Sageli mängib see tegur (võttes arvesse eeldatava kasumi arvutusi) otsustavat rolli. Eriti kui ettevõtja töötab ilma töötajateta, omapäi. Intellektuaalomandi maksed eelarvevälistele fondidele jäävad kõigi maksustamisrežiimide korral muutumatuks. Need on kirjas fikseeritud summadena, võttes arvesse miinimumpalka. Seetõttu tuleb UTII ja STS-iga rahapesu andmebüroole üle kanda sama summa raha.

Üldiselt aktsepteeritakse, et UTII on vähem paindlik maksusüsteem. Lihtsustatud maksusüsteemiga saab ettevõtja maksukoormust optimeerida. Sellest lähtuv alt otsustab igaüks ise, mis talle rohkem sobib – "imputeerimine" või "lihtsustus".