Krediidiasutuste õiguslik seisund: põhimõisted, liigid, pangandusõigus

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Tuleb märkida, et krediidiasutusteks liigitatud organisatsioonidel on teatav õiguslik staatus, mis eristab neid teistest riigis saadaolevatest struktuuridest. Mõelge lähem alt nende peamistele omadustele, samuti tegevuse liikidele ja põhiprintsiipidele.

Üldkontseptsioon

Vastav alt kehtivates õigusaktides sätestatud sätetele on krediidiorganisatsioonid kõik juriidilise staatusega isikud, kes on loodud üksnes nende enda kasuks rahalises mõttes.

Sellised organisatsioonid tegutsevad spetsiaalse dokumendi – litsentsi – alusel. Sellise loa annab välja Vene Föderatsiooni Keskpank. Selle alusel on organisatsioonil õigus teha igat liiki pangaoperatsioone, mis on ette nähtud kehtivates normatiivaktides.

Eeskirjad

Kõik krediidi reguleerimisega seotud küsimusedorganisatsioonid kajastuvad teatud Vene Föderatsiooni territooriumil kehtivate normatiivaktide sisus. Nende hulka kuuluvad:

• Määrus "Klientide tuvastamise kohta krediidiasutuste poolt".
• Tsiviilkoodeks.
• Kaubanduskood.
• Vene Föderatsiooni põhiseadus.
• FZ "Krediidiajaloos"
• Määrus "Raamatupidamise kohta krediidiasutustes".
• Kirjad Vene Föderatsiooni Keskpang alt.

Olulised eeskirjad hõlmavad ka Vene Föderatsiooni Keskpanga antud juhiseid, juhiseid ja sätteid ("Krediidiorganisatsioonide reservide moodustamise korra kohta", "Pankade kohta", "Krediidiorganisatsioonide pankade kohustuslikud suhtarvud").

Määratletud aktid kajastavad üksikasjalikult Vene Föderatsiooni territooriumil loodud vaadeldavate struktuuride tööpõhimõtteid, tegevuse iseärasusi ja selle põhisuundi.

Krediidiasutuste märgid

Seadus määratleb mõned tunnused, mille järgi saab krediidiasutusi eristada. Vaatleme neid üksikasjalikum alt.

Kõigepe alt tuleb kindlaks teha, et iga krediidiasutus on juriidilise isiku tunnustega isik. Lisaks on selle eripäraks see, et see on olemuselt kaubanduslik.

Oluline tegur on inimese loomise järjekord. Tuleb märkida, et seaduse alusel saab seda organisatsiooni esindada ainult äriühingu vormis,mis võib olla LLC või JSC. Mis puutub organisatsiooni omandivormi, siis see võib olla mis tahes: era-, avalik- või muu.

Oluline tunnus, mis eristab krediidiasutust kõigist teistest, on see, et seda ei peeta seaduslikuks ilma teatud tüüpi tegevuse litsentsita.

Krediidiasutuste tüübid

Vastav alt teatud näitajatele jagunevad krediiditüüpi organisatsioonid kahte tüüpi: pangandus ja mittepangandus. Peamine erinevus nende vahel seisneb tehtavate toimingute mahus: esimesel tüübil on palju laiem volituste ulatus kui teisel. Mõelge üksikasjalikum alt nende kõigi omadustele.

Pangandusorganisatsioonid

Arvestades krediidiasutuste õiguslikku staatust, on hädavajalik pöörata erilist tähelepanu pankadele – asutustele, mis on selles struktuuris omaette niši.

Pangad on krediiditüüpi organisatsioonid, mille põhijooneks on see, et neil on õigus teha absoluutselt igat tüüpi toiminguid, kokku. Nende hulka kuuluvad:

• raha kogumine hoiuste vormis nii era- kui ka juriidiliste isikute poolt;
• materiaalse põhivara paigutamine oma äranägemise järgi, lähtudes tagasimakse-, makse- ja kiirkorrast;
• pangakontode avamine üksikisikutele ja juriidilistele organisatsioonidele;
• ül altoodud kontode haldamine.

Pangandusorganisatsioonide klassifikatsioon

Sõltuv alt erinevatest näitajatest on kõik Vene Föderatsiooni territooriumil tegutsevad pangandusorganisatsioonid salastatud.

Niisiis, olenev alt sellest, kas organisatsioon raha väljastab, võib need jagada emissioonideks ja ärilisteks. Sõltuv alt pankade tehtavate toimingute olemusest võib need jagada spetsialiseeritud ja universaalseteks.

Arvestades krediidiasutuste tüüpe ja nende struktuuride õiguslikku staatust, tasub tähelepanu pöörata nende liigitamisele teenindussektorite kaupa. Sõltuv alt sellest näitajast võib need jagada rahvusvahelisteks, riiklikeks ja kohalikeks. Struktuuriüksuste olemasolu või puudumise alusel võib pangad jagada filiaalideks ja filiaalideta.

Kui võtta aluseks põhikapitali moodustamise tunnused, siis selle näitaja järgi saab seda tüüpi organisatsioonid jagada välispankadeks, riiklikeks ja ühispankadeks.

Sõltuv alt panga omanditüübist võib selle liigitada era- või avalikuks.

Vaatleme peamisi klassifitseeritud rühmi üksikasjalikum alt, näidates ära nende peamised omadused.

Emiteerivad ja kommertspangad

Väärib märkimist, et vaadeldavas süsteemis ei ole emiteerival pangal väike tähtsus. Vene Föderatsioonis on see üks organisatsioon - see on keskpank. Just keskpangal on selline maht rahalisi varasid, mida ühelgi teisel sarnasel pangal pole.organisatsioon. Tuleb märkida, et emiteeriva panga kohustused on sularaha ja ringluses olevad eelarvevahendid. Just see tegur võimaldab keskpangal toetada teisi riigis tegutsevaid panku, samuti juhtida nende tegevust. Lisaks kõigele sellele täidab Vene Föderatsiooni Keskpank krediidiliikide organisatsioonide riikliku registreerimise raamatut ja säilitab ka nende tegevuse litsentsimise korra.

Venemaal, nagu igas teises turumajandusega riigis, tehakse kõik arveldustehingud keskpanga kaudu. Lisaks on väljastanud pangale usaldatud terve hulk muid funktsioone, sealhulgas:

• teiste pankade tegevuse jälgimine;
• kommertspankade regulatsioon;
• valitsuse meetmete väljatöötamine krediidi- ja rahapoliitika vallas ning nende rakendamise tagamine;
• raharingluse kontroll kogu riigis ja ka selle emissioon;
• teadusliku iseloomuga uuringute läbiviimine pangandussüsteemi valdkonnas;
• riigis teostatava rahapoliitika peamiste prioriteetide ja suundade kindlaksmääramine;
• majandusliigi piirangute seadmine teistele riigis tegutsevatele pankadele.

Vene Föderatsiooni keskpangal on ka teatud "viimase krediidiasutuse" roll.

Mis puutub kommertspankadesse, siis need on kõik need krediidiasutused, mis teevad teatud toiminguid juriidiliste jaüksikisikud. Nende põhitegevusest tasub kindlasti esile tõsta vahendustoiminguid, maksmist ja arveldamist, laenude andmist, hoiuste kaasamist, tegevusi väärtpaberiturul jne.

Mitteäripangad pakuvad teatud teenuste loetelu, mille hulgas väärib märkimist:

• väljumine Forexile ja aktsiaturule;
• autolaenud;
• hüpoteek;
• laenamine organisatsioonidele ja üksikisikutele;
• kõikide toimingute tegemine väärismetallidega;
• kahjustatud pangatähtede vahetamine rikkumata pangatähtede vastu;
• majandusüksuste raamatupidamise pidamine.

Spetsialiseerunud ja universaalsed pangad

Arvestades krediidiasutuste õigusliku staatuse iseärasusi ja selle süsteemi kontseptsiooni, tasub kindlasti esile tõsta tõsiasja, et sõltuv alt tehtavate toimingute iseloomust jagunevad Venemaal tegutsevad pangad universaal- ja spetsialiseeritud pangad.. Mõelge nende rühmade funktsioonidele.

Spetsialiseerunud pangad on finantsasutused, mis teenindavad ainult teatud elanikkonnarühma või teatud majandusharu. Nende ilmekateks näideteks on pangad, mis pakuvad teenuseid ainult keskmise suurusega või väikeettevõtetele.

Pankade spetsialiseerumise küsimuse üksikasjalikum alt käsitlemisel väärib märkimist, et seda võib olla mitut tüüpi:

• klient (kommunaalid, tarbimislaenud, vahetus);
• territoriaalne (rahvusvaheline, piirkondadevaheline ja piirkondlik);
• funktsionaalne (seaduslikud säästud, hüpoteek, kliiring, hoius, innovatsioon, investeering);
• tööstus (tööstus, väliskaubandus, ehitus, energeetika, sotsiaalareng).

Mis puutub universaalpankadesse, siis nad teostavad igat tüüpi toiminguid ja kõigi inimeste ringidega. Nende tegevust ei määra teatud majandusharu, klientide ring, nende koosseis, ärivaldkond ega tegevusliigid.

Riiklikud, välis- ja ühispangad

Vaadates, milline põhikapital pangal on, võib selle liigitada ühis-, välis- ja siseriiklike kapitalide rühma. Mõelge allpool seda tüüpi krediidiasutuste õigusliku staatuse tunnustele.

Muide, Venemaa Föderatsiooni pangandussüsteemis on praegu valdav enamus riiklikest pankadest. Need on loodud eranditult Venemaa kapitali baasil ja on riigis aetava rahapoliitika peamised juhid. Sellepärast väärib märkimist, et selle pankade rühma tõhus toimimine on kogu riigi rahamajanduse normaalse toimimise võti.

Välispankade puhul põhineb nende kapitali loomine eelkõige teiste riikide vahenditel. Peamine erinevus välispankade vahel seisneb selles, et nad on ametlikult registreeritud mõne teise riigi territooriumil, samal ajal kui Venemaal tegutsevad nad ainult otsese osaluse kaudu mõne residentide rühma krediidiasutuste põhikapitalis. Ka nemadtegutseda filiaalide ja tütarettevõtete loomisega. Tuleb märkida, et Vene Föderatsiooni territooriumil on seda tüüpi tegevus võimalik ainult riigi keskpanga loal.

Ühispankadest rääkides väärib märkimist, et nende põhikapitali aluse moodustavad Venemaa vahendid, kuid lisaks neile sisaldab see ka osa välismaistest vahenditest.

Pangavälised krediidiorganisatsioonid

Mis puudutab pangandusvälise krediidiasutuse sätete iseärasusi, siis ennekõike tasub märkida, et nende õiguslik seisund võimaldab teha ainult teatud finantstehinguid, mitte kõiki neid, mis on esitatud üldises kompleksis.. Üksikute pangandusväliste organisatsioonide funktsioonide lubatud kombinatsioonid saab kehtestada ainult keskpank.

Millised struktuurid kuuluvad pangandusväliste organisatsioonide rühma? Nende silmapaistvamatest esindajatest tasub esile tõsta arveldusasutusi ja neid, kes tegelevad arvelduste rakendamisega väärtpaberiturul. Mis puudutab seda tüüpi organisatsioonide klassifikatsiooni, siis need jagunevad:

• mittepanganduslikud krediidiasutused inkasso;
• arveldus mittepangandusorganisatsioonid;
• struktuurid, mis teostavad krediidi- ja hoiutoiminguid.

Vaatleme lähem alt iga esitatud pangavälise krediidiasutuse tüübi tunnuseid, nende õiguslikku staatust ja teostamiseks lubatud toiminguid.

Sularaha sissenõudmisega tegelevad organisatsioonid

Mis puudutab pangaväliseid krediidiasutusi inkasso, siis see väärib kõigepe alt tähelepanuet neid saab luua üksnes keskpanga väljaantud litsentsi alusel. Selle dokumendi alusel on asjaomasel organisatsioonil õigus väljastada veksleid, arveldus- ja maksedokumente. Tuleb märkida, et praegu on Vene Föderatsioonis ainult kaks sularaha kogumise organisatsiooni. Nende koguarvust peetakse kõige nõutumaks struktuuri ROSINKAS, mis asutati 1988. aastal. Just tema teenuseid kasutavad riigi pangad kõige sagedamini.

Arveldusorganisatsioonid

Väärib märkimist, et arveldustüüpi pangavälise krediidiorganisatsiooni õiguslik staatus annab üsna laialdased võimalused ja suure funktsionaalse eesmärgi. Väga oluline on asjaolu, et need struktuurid tegelevad aktiivselt mitte ainult juriidiliste isikute teenindamisega, vaid ka teiste väärtpaberiturul, aga ka valuuta- ja pankadevahelises süsteemis tegutsevate krediiditüüpi struktuuridega.

Arveldustüübiga pangavälised krediidiasutused saavad teha järgmisi toiminguid:

• pangakontode avamine nii era- kui ka juriidilistele isikutele, samuti nende hilisem hooldus;
• arveldused juriidiliste isikute antud üksiktellimuste alusel;
• välisvaluuta ost ja müük pangaülekandega;
• klientidele laenu pakkumine.

Lisaks kõigele ül altoodule on seda tüüpi organisatsioonidel täielik õigus täita kõiki samu funktsioone nagu sularaha kogumine.

Asustusorganisatsioonide õiguslikust staatusest rääkides väärib märkimist, etet nad vastutavad keskpanga ees ja pealegi reguleerivad oma tegevust.

Hoiuse- ja krediidiorganisatsioonid

Rääkides Vene Föderatsioonis tegutsevate hoiu- ja krediidiorganisatsioonide õiguslikust staatusest, väärib märkimist, et nende põhitegevus on suunatud eraldi pangatoimingute grupi teostamisele ja ainult Vene Föderatsiooni väljastatud litsentsi alusel. Vene Föderatsiooni keskpank.

Seda tüüpi krediidiasutuste üldkontseptsioon, nende õiguslik seisund ja tehtavad toimingud on sätestatud pankade ja panganduse föderaalseaduse sätetes. Nad ütlevad, et hoiuste ja krediidiasutustel on õigus täita järgmisi funktsioone:

• hoiustajatelt raha kaasamine (teatud perioodiks);
• pangagarantiide väljastamine;
• kaasatud vahendite paigutamine mitte ainult enda nimel, vaid ka omal kulul;
• välisvaluuta müük ja ost (ainult mittesularahas).

Seadusega kehtestatud reeglite alusel saavad hoiu- ja krediidistruktuurid avada korrespondentkontosid ainult aktiivse saldokonto numbriga 301 ("Korrespondentkontod"). Väärib märkimist, et keskpank säilitab kõnealuste organisatsioonide tegevuse üle range kontrolli ja kehtestab neile teatud standardid.

Organisatsioonide õigusvõime

Tasub teada, et nii pangandus- kui ka pangandusvälistel krediidiasutustel, olenemata nende liigist, peavad olema õigusvõimelised. Mõelge lähem alt selle kontseptsiooni omadustele.

Rääkides organisatsioonilisest õigusvõimest, tuleks selgitada, et sellel mõistel on teatud tunnused. Pangandusõigusvõime tunnuste hulgas tasub esile tõsta asjaolu, et need on:

• on õigus oma tegevust teostada ainult siis, kui neil on erilitsents;
• saab tegeleda ainult pangatoimingutega;
• saate teha ainult neid toiminguid, mis on vastav alt omandatud staatusele lubatud.

Lisaks kõigele sellele tasub seda tüüpi organisatsioonide õigusvõimet arvestades märkida, et ühelgi teisel struktuuril ei ole õigust teha neid toiminguid, mis on antud pangandus- ja mittepangandusstruktuuridele. Mis puutub pankadesse endisse, siis nende õigusvõime näeb ette keelu tegutseda kaubanduse, kindlustuse ja tootmise valdkonnas.

Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku sätted näevad ette, et krediidiasutustel on üldist liiki õigus- ja teovõime. Erand sellest reeglist on äri- ja föderaalorganisatsioonide jaoks, millel on eriliik õigusvõime.

Krediidiasutuse loomise protsessi kohta

Kaasaegsed õigusaktid kehtestavad krediiditüüpi organisatsioonide loomiseks kindla korra. Vaatleme selle peamisi etappe üksikasjalikum alt.

SeesEsimene etapp on organisatsiooni loomise otsus. Selles etapis on selle harta väljatöötamine ja vastuvõtmine, samuti asutamislepingu allkirjastamine. Need protseduurid viiakse läbi pankade föderaalseaduse sätete alusel.

Krediidiasutuse loomise algfaasis on nõutavad veel mõned dokumendid:

• organisatsiooni äriplaan;
• dokumentaalne kinnitus põhikapitali struktuuris sisalduvate rahaliste vahendite allikate ja nende päritolu seaduslikkuse kohta;
• dokument, mis kinnitab selle hoone omandiõigust, kus organisatsiooni kontor asub, ja selle tõestatud koopia;
• erikontrollikomisjoni koostamiseks vajalike dokumentide pakett;
• järeldus krediidiliigi organisatsiooni asutamise küsimuse heakskiitmise ja selle vastavuse kohta monopolivastase poliitikaga kehtestatud reeglitele (välja antud föderaalse monopolivastase asutuse poolt);
• küsimustikud tulevase organisatsiooni juhtivatele ametikohtadele.

Organisatsiooni loomise järgmises etapis toimub selle põhikapitali moodustamise protsess. See koosneb kõigi selles sisalduvate osalejate panustest. Väärib märkimist, et põhikirjajärgse kapitali kogusumma määrab kogu vara minimaalse summa, mis suudab tagada selle võlausaldajate huve. Krediidiasutuse finantsseisundit saab määrata nii omavääringus kui ka välisvaluutas. Lisaks saab vara järgi määrata finantsseisundi näitajaorganisatsioon, samuti hooned, kus asuvad selle filiaalid (kui neid on) ja peakontor.

Järgmine on registreerimis- ja litsentsimisprotseduur, mille järel algab töövoog.

Krediidiriski kohta

Pangandus- ja pangandusväliste krediidiasutuste õiguslikku staatust silmas pidades tasub kindlasti tähele panna, et igaühel neist on krediidiriski kandmise võime. Mis see on? Vaatleme lähem alt seda tüüpi riski mõistet ja selle põhijooni.

Säte "Krediidiorganisatsioonide krediidiriski kohta" ütleb, et kõnealused struktuurid võivad saada materiaalset kahju olukorras, kus laenusaaja ei suuda kokkulepitud tähtaja jooksul võetud laenusummat tagasi maksta, järgides kõiki näidatud tingimused. Sellised riskid võivad olla välised ja sisemised ning lisaks võivad need varieeruda sõltuv alt tekitatud kahju suurusest.

Selleks, et vältida pankrotti suurte kahjude tagajärjel, näevad õigusaktid ette vajaduse luua seda tüüpi organisatsioonidele erireservid. Seda tehakse määruse "Krediidiasutuste poolt reservide moodustamise korra kohta" alusel, mis sätestab selged viisid fondi moodustamiseks, aga ka nendest raha väljavõtmise viisid.

Sellised reservid moodustatakse nende bilansivarade jaoks, millel on teatav kahjumi tekkimise risk. "Krediidiasutuste kohustuslike reservide" määruse alusel ei saa seda tüüpi reserve moodustada seoses:

• carenenud riikide keskpangad;
• laenud ja nendega samaväärsed võlad;
• teatud teenuse osutamise eest tehtud ettemaksed;
• investeeringud neisse väärtpaberitesse, mis osteti laenulepingute alusel.

Lisaks kõigele eelnevale ei moodustata reservfondi seoses tehingutega, mis tehakse Vene Föderatsiooni keskpangaga.

Määrus "Krediidiorganisatsioonide kohustuslike reservide kohta" ütleb, et organisatsioonide võimalike kahjude hulka kuuluvad:

• tema kulude kasv võrreldes raamatupidamises esitatud andmetega;
• organisatsiooni varadele määratud hinna alandamine;
• vastupoole kohustuste täitmata jätmine.

Nagu praktika näitab, peavad pangad kõigist ül altoodud riskidest kõige sagedamini tegelema vastutava osapoole maksejõuetusega.

Tuginedes määruses "Krediidiasutuste rahaliste vahendite andmise ja nende tagastamise kord" sisalduvatele normidele, tuleb raamatupidamises tõrgeteta arvesse võtta kõiki tekkinud riske.

Teave litsentsimisfunktsioonide kohta

Väärib märkimist, et absoluutselt kõik krediiditüüpi organisatsioonid peavad läbima litsentsimenetluse. See on tingitud asjaolust, et selle konkreetse loa olemasolu määrab krediidiasutuste õigusliku staatuse Vene Föderatsioonis.

Selle protseduuri valmistamine toimub alles pärastehitise registreerimine riigi tasandil. Seda viib läbi eranditult Venemaa Keskpank.

Samuti tuleb arvestada asjaoluga, et litsentsi sisus on loetelu funktsioonidest, mida organisatsioon võib täita, samuti nende välisvaluutade loetelu, millega tal on antakse õigus neid täita.