Patendi maksustamise süsteem üksikettevõtjatele: tegevused, sissemaksed

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Oma ettevõtte loomine on väga populaarne ja kasvav töövaldkond. Paljud kaasaegsed kodanikud, eriti need, kes on füüsilisest isikust ettevõtjad, mõtlevad varem või hiljem juhtumi ametlikule registreerimisele. Selleks registreerub üksikisik maksuteenistuses üksikettevõtjana. Kuid hiljuti ilmus Venemaal maksustamise patentsüsteem. Mõne tegevusvaldkonna üksikettevõtjate jaoks on selline tehnika tõeline kingitus. See muudab elu ja oma äri ajamise palju lihtsamaks. Ainult selle protseduuri nüansid pole täiesti selged. Mida peaksid kodanikud teadma patendiga IP avamisest? Millal saab seda rakendada? Millised on sellise lähenemise plussid ja miinused? Kõigile neile küsimustele pole nii raske vastata. Eriti kui uurida teemat igast küljest. Venemaal on üksikettevõtjate patentide kohta palju teavet. Seetõttu on kõige parem keskenduda põhipunktidele. Nad suudavad nii palju kui võimalik selgitada olukorda ettevõtjate jaoks riigis patentidega.

Dokumendi kirjeldus

Kõigepe alt peate mõistma, millisest dokumendist me räägime. IP patendisüsteemismaksustamine (2016 või mõni muu - see pole nii oluline, põhimõtted jäävad samaks) teeb elu palju lihtsamaks.

Patent pole midagi muud kui omamoodi tööluba. Sellest järeldub, et kodanik ostab endale lihts alt "head", et töötada üksikettevõtjana konkreetses piirkonnas. Dokumendil on mitmeid eeliseid. Just nende tõttu püüavad mõned töötada mitte ainult üksikettevõtjana, vaid ka patente osta.

Tuleb märkida, et mitte kõikjal ei saa uuritud paberi abil tegevusi läbi viia. Patente väljastatakse Venemaal ainult seal, kus kehtivad seadused üksikettevõtjate erirežiimiga ülalpidamise kohta. Praktikas saate peaaegu kogu riigis avada oma ettevõtte ja valida maksustamise eriliigi.

Kellel on õigus

Tuleb märkida, et kõigil ei ole õigust patendile. Ja seda, võtmata arvesse maksustamise erirežiimide kasutamise seaduse mõju piirkonnas. Vaikimisi võetakse arvesse olukordi, kus on võimalik avada piirkonnas erialaga IP. režiimis. Pidage seda meeles.

Peamine probleem seisneb selles, et laiaulatusliku intellektuaalomandi jaoks puudub patendimaksustamise süsteem. Kehtestatud reeglite kohaselt saavad PSN-i abil töötada ainult väikesed ettevõtted.

Täpsem alt saab patenti omandada ainult ettevõtja, kes töötab kas iseseisv alt (ilma töötajateta, iseendale) või kuni 15 töötajaga.

Enamasti IPavavad kodanikud, kes töötavad eranditult iseenda jaoks. Seetõttu hõlbustab patent algstaadiumis oluliselt ettevõtja elu. Samuti tuleb märkida, et see funktsioon pole saadaval igat tüüpi tegevuste jaoks. Sellel on mitmeid piiranguid.

Patenditegevused

Nagu juba mainitud, ei võimalda kõik tegevused Venemaal PSN-i kasutada. Seetõttu ei ole paljud ettevõtjad selle õigusega kursis. See on normaalne.

Täna on patendimaksusüsteemi IP tegevus muutumas ja laienemas. Nagu praktika näitab, koostatakse sageli tööde täielik loetelu piirkondlikul tasandil. Kuid enamasti kaaluvad nad täielikku loetelu valdkondadest, mille jaoks on võimalik patent osta.

PSN-is on lubatud umbes 60–65 tüüpi tööd. Näiteks on patendimaksusüsteemi üksikettevõtjate tegevusliigid järgmised:

• remont, õmblemine;
• looming, kingaparandus;
• kosmeetikud ja juuksurid;
• mööbli remont;
• foto- ja videolabori teenused;
• kõikide hoonete remont (kaasa arvatud eluase);
• kauba/reisijate vedu autoga;
• istub ja hoolitseb laste/puuetega/haigete eest;
• õpetus- ja kogukonnahariduse teenused;
• veterinaar;
• pindade üürimine;
• tootmistüüpi teenused;
• ehete ja juveelide remont ning valmistamine;
• teenusedteeb kodus süüa;
• tõlkijate tegevus;
• Arvutiparandus.

See ei ole ammendav loetelu teostest, mida patendid toetavad. Tänaseks on sarnaselt võimalik ka copywriterite töö. Seda mainitakse sageli maksuametis. Soovitatav on täpsustada tegevuste täpne loetelu igas piirkonnas.

Kehtivusaeg

Oluline punkt on patendi väljastamise periood. Asi selles, et seaduse järgi on PSN-il teatud piirangud. Õpitava töö minimaalne kestus on 1 kuu. Lühema aja jooksul SIT-i ei kohaldata.

Aga patendi maksimaalne kehtivusaeg on aasta. Pärast määratud perioodi pikendab kodanik selle maksusüsteemi kehtivusaega või läheb üle teist tüüpi maksusüsteemile.

Muidugi räägime kalendriaastast. Nagu praktika näitab, rakendatakse PSN-i esialgu kuuks ajaks, seejärel pikendab kodanik seda aastani. Tegelikult on see maksustamisvõimalus paljudele mugav. Eelkõige FIEna tegutsevad kodanikud. Patendisüsteem on mõnele inimesele tõeline kingitus!

Maksude asendamine

Millele veel tähelepanu pöörata? Uuritava süsteemi eriliseks eeliseks on see, et PSN-i kasutamisel on ettevõtja vabastatud paljude maksude ja lõivude tasumisest. Tegelikult ei pea äritegevuse käigus raha üle kandma.

Asendub üksikettevõtjate maksustamise patendisüsteemjärgmised maksud ja tasud:

1. NDFL. Sellest järeldub, et saate kogu kasumi endale võtta. Osa sissetulekust ei pea riigile andma.
2. Kinnisvaramaks. Kui ettevõtjal on mingisugune vara ja ta kasutab seda ettevõtluses, siis aastamakseid talle ei kuulu.
3. KM. Seda maksu võetakse ainult erandjuhtudel. Näiteks toodete importimisel Vene Föderatsiooni territooriumile.

Sellest järeldub, et patent asendab tegelikult kõik ettevõtjale kehtivad maksud. See on väga mugav. Just seetõttu üritavad mõned üksikettevõtjad patentidele üle minna.

Lokaliseerimine

On veel üks oluline nüanss, millele peate tähelepanu pöörama. Mõned ettevõtjad ei arvesta sellega. Millest see räägib?

Venemaa üksikettevõtjate patendisüsteem toimib konkreetses piirkonnas. See tähendab, kus dokument vastu võeti. Reeglina on väljastatud sertifikaadile märgitud valdkond, kus paber tegutseb.

Sellest järeldub, et mitte kõik tegevused ei saa patendi kasutamisest kasu. Kui plaanite töötada mitmes piirkonnas, on eelistatav valida erinev maksustamissüsteem. Siis saate hõlpsasti oma ettevõtet juhtida olenemata asukohast.

Kombinatsioon

Maksustamise patendisüsteemi kasutavaid üksikettevõtjaid on Venemaal üha rohkem. Ja seda hoolimata asjaolust, et see režiim ilmus riigis suhteliselt hiljuti.

Seadus lubab patendi omandamisel kombineerida mitut maksurežiimi. Nagu praktika näitab, on see vägatavaline esinemine.

Milliseid maksustamisliike saab SIT-iga samaaegselt rakendada? See on:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Sellest lähtuv alt valib taotleja ise, kuidas tegutseda. Praktikas on lihtsustatud maksusüsteem ja üksikettevõtjate patendimaksusüsteem väga levinud. Eelkõige füüsilisest isikust ettevõtjate seas, kes on otsustanud "varjust" välja tulla ja oma töötasud legaliseerida.

Lülita režiimi

Üha rohkem inimesi mõtleb sellele, kuidas ja millal patendi kasutamisele üle minna. Järgida tuleb teatud reegleid.

Kuidas saab üksikettevõtja patendi maksustamise süsteemile üle minna? Selleks peate võtma ühendust ettevõtja registreerimiskoha maksuametiga. Kaasa tuleb võtta hulk dokumente. Lisateavet nende kohta hiljem.

Niisiis, patendi rakendamiseks on mitu võimalust. Esimene on üleminek sellele süsteemile. Kehtestatud vormi taotlus tuleb esitada 10 päeva enne patendi taotlemise algust.

Teine joondus – algselt IP avamine PSN-iga. See valik on eelistatav neile, kes soovivad end esialgu ärivaldkonnas proovida. Taotlus esitatakse koos kindla dokumendipaketiga, mis viitab soovile patenti taotleda.

Kuidas täpselt edasi? See on igaühe enda otsustada. Tegelikult pole selles protsessis raskusi. Peate pöörduma kodaniku registreerimiskoha maksuhalduri poole.

Aruandlus

Oluline punkt on üksikettevõtjate aruandlus. Paljud inimesed küsivad seda küsimust. Üksikettevõtjate aruandlus patendimaksusüsteemi alusel pakub huvi peaaegu kõigile, kes kavatsevad seda funktsiooni kasutada.

Asi on selles, et ettevõtjad vabanevad sellisel juhul tarbetust paberimajandusest. Tuleb märkida, et patendi all ei ole aruandeid. Te ei pea esitama tuludeklaratsioone ega muid dokumente. Ja seda olenemata tegevusest. PSN ei näe ette riigile aruandlust. Paljud ärimehed on sellest eelisest huvitatud.

Siiski on erandeid. Kui me räägime teatud teenuste osutamisest, peate täitma BSO vormid. See on ainus dokumentatsioon, mis kehtib.

Kauplemine ja PSN

IP patendi maksustamise süsteemil (2016 või mõni muu - mitte nii oluline), mis tegeleb kaubandusega, omab ka mõningaid funktsioone. Millised?

Pigem võib neid nimetada valitud maksusüsteemi eeliseks. Märgitakse, et ettevõtjad ei tohi ettevõtluses kassaaparaate kasutada. Kuid ostja nõudmisel on vaja esitada mis tahes ostutõend. Näiteks kassa laekumise order.

Sellest tulenev alt ei saa te isegi kauplemise puhul mõelda aruandlusele. See, nagu juba rõhutatud, teeb elu palju lihtsamaks. Ainus tõsine paberimajandus on ettevõtluse otsene registreerimine. IP jaoks pole Venemaal midagi muud erilistPSN-i ei pakuta.

Arveraamatud

Sellegipoolest peate igaks juhuks väikese arvestuse pidama. Kuid reeglina seda aruannetes ei sisaldu. Kõnealune dokument on raamatupidamisraamat. Patendimaksustamise süsteemi rakendavatel üksikettevõtjatel, nagu ka teistel ettevõtjatel, soovitatakse kõik oma kulud ja tulud sellisesse raamatusse kirja panna. Miks?

Vastav alt seadustele on patendil aastasissetuleku piirang. Need ei tohi ületada 60 000 000. Sellest lähtuv alt on ettevõtjal raamatupidamisraamatut rohkem vaja. See aitab näidata, et seatud limiiti pole kasutatud.

Tulude ja kulude arvestusraamatud esitatakse ainult maksuhalduri nõudmisel. Ja mitte keegi teine. Võib-olla on see ainus tõsine dokumentatsioon, millega kõik kokku puutuvad. Praktikas sellist paberit sageli ei nõuta.

Kindlustusmaksed

Üksikettevõtjate kindlustusmaksetel patendimaksustamise süsteemis on oma eripärad. Uuritav dokument oli algselt mõeldud raamatupidamise ja aruandluse hõlbustamiseks. Kuid keegi ei tühistanud kindlustusmakseid. Mida see tähendab?

Intellektuaalomandi patendi maksustamise süsteemi kohaldamise seadus sätestab, et kodanik ei ole patendi kindlustusmaksetest vabastatud. See tähendab, et ettevõtja peab tegema asjakohased sissemaksed Vene Föderatsiooni pensionifondi ja ka FFOMS-i. Reegel kehtib töötajateta üksikettevõtjatele ja neile, kelle alluvuses on töötajad.

Kui palju täpselt peate maksma? Saage arusee teema on raske. Lõppude lõpuks sõltuvad sissemaksed Venemaa pensionifondi otseselt kodaniku sissetulekust. Lisaks on minimaalsed standardsed mahaarvamised. Need muutuvad igal aastal.

Arvestada tuleks 2016. aasta olukorraga. Seega, kui kodaniku sissetulek aastas ei ületa 300 tuhat rubla, peate maksma ainult 19 356 rubla 48 kopikat. Kui kasum on üle määratud piiri, siis tuleb kanda ainult 1% reaalse sissetuleku ja eelnev alt määratud limiidi vahest.

FFOMS peab samuti raha üle kandma. Ainult see on fikseeritud, ei sõltu ettevõtja kasumist. Asutab riik igal aastal. Praeguseks on FFOMS-i sissemaksed 3796 rubla 85 kopikat.

Sellised mahaarvamised on aktuaalsed, nagu juba mainitud, nii "enese jaoks" töötavatele inimestele kui ka neile, kes palkavad alluvaid edasiseks tööks. Seega maksavad üksikettevõtjad 2016. aastal eelnev alt mainitud ametiasutustele kohustuslike sissemaksete vormis 23 153 rubla 33 kopikat. Selles protsessis pole midagi rasket ega erilist mõista.

Kuidas avada IP-d

Kuidas ma saan patendi? Mida selleks vaja läheb? Oletame, et Moskvas hakatakse rakendama maksustamise patendisüsteemi. Sel juhul peab üksikettevõtja koguma teatud dokumentide loendi ja esitama need registreerimise koha maksuhaldurile. Ja olenemata elukohapiirkonnast. Võite pöörduda näiteks Moskva föderaalse maksuteenistuse nr 10 poole. See asub Bolšaja Tulskaja tänaval 15.

Kodanik peab (patendiga üksikettevõtja esmasel avamisel) kaasa võtma:

• isikutunnistus (pass);
• registreerimistunnistus (kui kasutatakse tsiviilpassi, pole paberit vaja);
• loodud vormi taotlus IP avamiseks;
• taotlus PSN-ile ülekandmiseks;
• SNILS;
• TIN;
• makse, mis näitab ettevõtlusega alustamise riigilõivu tasumist.

See lõpetab kõik maksuameti nõutud paberid. Kõik ül altoodud dokumendid on soovitatav esitada koos koopiatega. Neid ei pea sertifitseerima.

Juhised IP patendi saamiseks

Viimane asi, millele on soovitatav tähelepanu pöörata, on samm-sammult juhised patendi saamiseks. Mõnel ettevõtjal või tulevasel ärimehel on selle funktsiooniga mõnikord teatud raskusi. PSN näeb ju välja antud dokumendi eest tasumise ette. Ja teiste maksuarvestussüsteemidega äri avamisel piisab vaid menetluse riigilõivu tasumisest.

Seega, üksikettevõtjate patendimaksustamise süsteem näeb ette järgmise toimingute algoritmi:

1. Registreerige IP. Protsessis pole midagi rasket. Piisab, kui tuua eelnev alt loetletud dokumendid MFC-sse või föderaalsesse maksuteenistusse ja saada registreerimistunnistus.
2. Võtke patendi saamiseks valmis vorm. Selle saab alla laadida Vene Föderatsiooni föderaalse maksuteenistuse ametlikult veebisaidilt. Nõutav on vorm 26.5-1.
3. Täitke dokument. Raskuste korral võite pöörduda spetsialisti pooleabiteenused IP avamisel ja patentide hankimisel.
4. Võtke ül altoodud dokumendid, kuid lisage neile täidetud vorm 26.5-1, samuti IP avamise sertifikaat.
5. Esitage kehtestatud vormi taotlus ettevõtja registreerimiskoha föderaalsele maksuteenistusele. Vastutasuks antakse kodanikule uute dokumentide kviitung.
6. Umbes 5 päeva pärast võite tulla maksuametisse ja saada patendi. Selleks on vaja TIN-i, SNILS-i ja kodaniku passi.
7. Hankige üksikasjad ja makske saadud patendi eest. Summa arvutatakse sõltuv alt dokumendi kehtivusajast, samuti kodaniku elukohapiirkonnast ja ettevõtja tegevuse liigist.

Patendi eest tasumise kohta võib öelda järgmist:

1. Võlg peab olema täielikult tasutud hiljem alt paberi aegumiskuupäevaks. Reegel kehtib patentidele, mis on välja antud kuni 6 kuuks.
2. 1/3 patendi maksumusest tuleb tasuda hiljem alt 3 kuu jooksul alates dokumendi alguskuupäevast, ülejäänud - kuni PSN-i taotlemise lõpuni. Asjakohane süsteemi puhul, mida on kasutatud rohkem kui kuus kuud (kaasa arvatud).

Iga kodanik, kes kavatseb avada üksikettevõtja ja taotleda oma tegevuses patenti, peaks seda kõike meeles pidama. Reeglina on parem võlg kohe ära maksta. See säästab teid tarbetute probleemide ja kontrollide eest.

Nii toimub IP registreerimine. Maksustamise patendisüsteem teeb mõne ettevõtja elu palju lihtsamaks. Seda on lihtne kasutada. Üleminek sarnasele arvutusskeemilemaksud on vabatahtlikud. Kellelgi pole õigust teda sundida. See on mõne ettevõtja vaba valik.

Patentide väärtuse kohta

Ja kui palju see või teine patent maksab? Teine küsimus, mis huvitab osa elanikkonnast. Lõppude lõpuks on alati oluline mõista, kui otstarbekas on konkreetse maksusüsteemi rakendamine.

Täna saab igaüks ise välja arvutada, kui palju patent talle maksma läheb. Arvutuste kõigisse nüanssidesse ja funktsioonidesse mitte süvenemiseks on soovitatav kasutada föderaalse maksuteenistuse veebisaidil asuvat eriteenust.

Patendikulude kalkulaatori leiate lehelt - patent.nalog.ru/info. Siin peate valima:

• patendi väljaandmise aasta;
• dokumendi kestus;
• kodaniku elukohapiirkond (piirkond, linn);
• tegevuse tüüp;
• töötajate arv.

Pärast asjakohaste andmete määramist klõpsake lihts alt nuppu "Arvuta". Ekraanile ilmub silt patendi maksumusega ja juhised dokumendi eest tasumise kohta. Mugav, lihtne, kiire. Iga kodanik saab vaid mõne minutiga aru, kui palju see või teine patent talle maksma läheb, süvenemata selle maksumuse arvutamise nüanssidesse.

Tulemused ja järeldused

Milliseid järeldusi saab teha? Kodanik uuritava juhtumi puhul maksu maksma ei pea. Intellektuaalomandi maksustamise patendisüsteem näeb esialgu ette ainult dokumendi maksmise ja selle rakendamisekindlustusmaksed. Ja mitte rohkem. See tehnika vähendab oluliselt nii maksuameti kui ka ettevõtjate koormust.

Venemaal vastu võetud patendisüsteem ja füüsilisest isikust ettevõtja seadus aitavad "varjudest välja tulla" omaette äri ajava ja ebaseaduslikult tulu teeniva elanikkonna hulgast. Pole ju kellelegi saladus, et üksikettevõtjatel on sageli palju paberimajandust, aga ka erinevaid sissemakseid ja makse. Seetõttu on uuritud maksusüsteem ideaalne paljudele vabakutselistele.

Registreerimine, nagu juba mainitud, ei võta palju aega. Tarbetute dokumentide puudumine ja aruandlusdokumentide esitamise vajadus võimaldab isegi algajal ärimehel end konkreetsel tegevusalal proovida. Võime öelda, et pärast patendi tasumist ja kindlustusmaksete tegemist on kodanikul täielik õigus rahulikult magada - ta ei jää enam riigile ja maksuametile võlgu. Patendimaksusüsteemiga üksikettevõtja avamine on lihtsam kui tundub.