Mis on kinnisvara mahaarvamine, kellel on sellele õigus ja kuidas seda arvutada? Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220. kinnisvaramaksu mahaarvamised

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Venemaal on kodanikel palju erinevaid riikliku toetuse vorme. Siin saate arvestada mitte ainult hüvitiste ja maksetega, vaid ka nn mahaarvamistega. Need pakuvad huvi paljudele riigi elanikele. Täna peame välja selgitama, mis on vara mahaarvamine. See aitab säästa kinnisvara ostmisel. Aga kuidas? Ja mida on vaja kinnisvara mahaarvamiseks? Olles kõigist nendest probleemidest aru saanud, suudab igaüks saavutada soovitud tulemuse võimalikult lühikese aja jooksul.

Definitsioon

Mis on kinnisvara mahaarvamine? Nii on tavaks nimetada teatud maksustamisperioodil tasutud tulumaksude arvelt osa kinnisvara ostmiseks kulunud raha tagastamiseks.

Kehtivad õigusaktid sätestavad, et kodanikul on õigus kinnisvara mahaarvamisele mitte ainult ostmisel, vaid ka eluaseme või maa müümisel. Sel juhul on võimalik müüdud vara eest saadud summ alt tulumaks osaliselt või täielikult tasumata jätta. See on seotudüksikisiku tulumaksu maksubaasi vähendamine ühe või teise summa võrra.

Kõige sagedamini tähendab vara mahaarvamine vastava mõiste esmast tõlgendamist. Elanikkonna ees seisavad peamiselt mitte kinnisvara müügilt maksude tasumine, vaid selle ostu eest raha tagastamine.

Mis on ette nähtud

Mis on kinnisvara mahaarvamine? Tegemist on kinnisvara soetamisel tehtud kulude osalise hüvitamisega. Kuid mitte kõik ja mitte alati ei saa seda õigust kasutada.

Kinnisvara mahaarvamised on saadaval järgmiste üksuste puhul:

• korter;
• tuba;
• linnamaja elamukvartal;
• maja;
• maa maja ehitamiseks;
• elamukinnisvara jaoks ostetud maa;
• aktsiad noteeritud kinnisvaras.

Ükskõik millisele muule objektile ei ole võimalik alandada üksikisiku tulumaksubaasi ega tagastada osa kulutatud rahast. Vene Föderatsiooni õigusaktid seda ette ei näe.

Kinnisvara mahaarvamiste tüübid

Kodu ostmist saab teha erineval viisil. See määrab kindlaks maksimaalse hüvitise. Keegi maksab kohe kogu lepingujärgse summa, samas kui keegi eelistab korraldada hüpoteegi. Mõlemal juhul on ostjal teoreetiliselt õigus maksusoodustusele.

Kinnisvara tagastus võib jagada mitmeks tüübiks:

• peamine;
• hüpoteek.

Esimesel juhul tagastatakse osa otseselt eluaseme ostmiseks kulutatud vahenditest. Teises saab kodanik tasutud intressid tagasi makstalaen.

Tähtis: hüpoteegi taotlemisel on lubatud vormistada nii põhi- kui ka hüpoteegi vara mahaarvamine.

Kui palju saab tagastada

Mis on kinnisvara mahaarvamine? Sellele küsimusele vastamine ei tohiks kodanikele enam raskusi tekitada. Ja kui palju on võimalik raha lõpuks tagastada? Mida peate selle kohta teadma?

Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklis 220 on sätestatud, et kodanik võib kodu ostmisel ja põhivara mahaarvamisel arvestada kahe miljoni rubla suuruse mahaarvamisega. Tagastusmäär on 13%. Sellest lähtuv alt saate tagastada maksimaalselt 260 000 rubla.

Hüpoteekidega on olukord mõnevõrra erinev. Mahaarvamine arvutatakse summ alt, mis võrdub kolme miljoniga. See tähendab, et riik saab taotlejale tagastada maksimaalselt 390 000 rubla.

Kui rääkida eluaseme müügist, siis miljon on lubatud üksikisiku tulumaksu baasi alandamiseks. See on maksimum, mida riik pakub.

Tähtis: te ei saa nõuda rohkem raha, kui kodanik on konkreetse maksustamisperioodi tulumaksu üle kandnud.

Kui saabub registreerimisõigus või aeg

Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 kohaselt tekib kodanikul õigus kinnisvaramaksu mahaarvamisele aastal, mil ta vastava tehingu tegi. Kuid seda saab teostada piiratud aja jooksul.

Varast mahaarvamise aegumistähtaeg on 3 aastat. See tähendab, et pärast kolme aasta möödumist kinnisvara müügi- või ostukuupäevast ei saa isik pöörduda volitatud asutuste poole hüvitise saamiseks.üksikisiku tulumaks.

Venemaal saab taotleda maksusoodustust korraga mitme maksustamisperioodi eest (1 periood=1 aasta). Nimelt kõik kolm aastat korraga. Väga mugav, eriti kui tegemist on hüpoteegi tagasimaksmisega.

Põhitingimused

Mis on kinnisvara mahaarvamine, on nüüd selge. Aga kuidas seda saada? Ja kellel on sellele seaduslik õigus?

Maksu mahaarvamise taotlemisel peavad olema täidetud tingimused. Hetkel näevad need välja sellised:

1. Taotleja peab olema riigi elanik.
2. Ostetud eluase peab asuma Venemaa territooriumil.
3. Kodanikul peab olema ametlik sissetulek, millele tuleb maksustada 13-protsendiline tulumaks.

Esmapilgul tundub, et pensionärid ja töötud ei saa õpitavat õigust teostada, isegi kui neil on kinnisvara soetatud. Tegelikult pole see päris tõsi.

Tähtis: vanemad, eestkostjad ja lapsendajad võivad taotleda maksusoodustust alla 18-aastasele lapsele registreeritud eluaseme eest.

Võimalus eakatele

Pensionäride vara mahaarvamine tekitab Venemaal palju küsimusi. Kui eakas kodanik töötab, naudib ta õpitud õigust üldiselt. Vastasel juhul pole probleemid välistatud.

Pensionäride varalise mahaarvamise õigus on tagatud üksikisiku tulumaksu ülekandmise võimalusega. See tähendab, et eakas mittetöötav kodanik saab taotleda mahaarvamist, võttes arvesse viimase kolme aasta jooksul tasutud tulumaksu.

Mis sees onsisaldab

Igaüks peaks aru saama, mida vara mahaarvamine sisaldab. Täpsem alt, mis kuludega selle registreerimisel arvestatakse.

Korteri ostmisel saab inimene kuludesse kanda:

• PrEP-s määratud summa;
• esemete ostmine remondiks;
• remondi eest makstud raha.

Juhtub, et inimesed ei osta kortereid ja tube, vaid eramute ehitamiseks maju või krunte. Sel juhul loetakse kuludeks järgmised summad:

• majaprojekti arendamiseks;
• ehitusmaterjalide jaoks;
• viimistlusmaterjalide jaoks;
• maksis elamu enda ostu eest;
• antud ehitus- ja viimistlustöödeks;
• eluruumidega suhtlemise eest.

Kõik loetletud kulud on dokumenteeritud. Vastasel juhul ei võeta neid arvesse. Mõlemal juhul lähevad hüpoteeklaenu taotlemisel arvesse kodulaenu intressid.

Oluline: kinnisvara müügist mahaarvamise tegemisel tuleb arvestada ka nende kuludega.

Mitu korda küsida

Korteri või muu kinnisvara mahaarvamist saab teha ühe korra. Kuid juhtub, et ostja tegelikud kulutused eluasemele jäävad kindlaksmääratud piiridest väiksemaks. Varast on praeguses olukorras lubatud mahaarvamisi teha nii palju, kui on vaja kuni riigi poolt eraldatud maksimumsummade täieliku kulumiseni. Kuid meie puhul on üks tõsinepiirang - mahaarvamise jäägi ülekandmine on lubatud ainult neile, kes ostsid kodu pärast 2014. aastat. Kui vara osteti varem, ei saa te nimetatud soodustust kasutada.

Sama kehtib ka eluaseme müügi üksikisiku tulumaksubaasi vähendamise kohta. Kodanik saab saadud kasumist maha arvata tema varem tehtud kulutused, kuid mitte rohkem kui 1 000 000 rubla. Kui see on väiksem, on lubatud mahaarvamise jääk kanda tulevikku.

Kui taotleja omandab mitu objekti, saab ta ühe neist teha mahaarvamise ja kanda ülejäägi, kui see on olemas, teisele kinnisvarale. Väga mugav!

Ostmisel loendamise reeglid

Kuidas arvutada kinnisvara mahaarvamist? "Meelelahutuslikku matemaatikat" tuleb käsitleda väga ettevaatlikult. Ja siis saab kõik korda.

Selleks et teada saada, kui palju saate kodu ostmisel tagastada, vajate:

1. Arvutage välja kõik ül altoodud ostja/müüja kulud.
2. Võrdle laekuvat summat riigi poolt seatud limiitidega. Kui summad on suuremad, peate tavaostu ja hüpoteegi alusena võtma vastav alt 2 või 3 miljonit rubla.
3. Arvutage kõik valitud maksustamisperioodi tasutud tulumaksud.
4. Korrutage kulude summa 13 protsendiga.
5. Võrdle eelmises etapis saadud arvu tasutud tulumaksu summaga.

Nüüd jääb üle vaid välja mõelda, kui palju saate tagasi saada. Kui mahaarvamise summa on suurem kui tasutud üksikisiku tulumaks, tagastatakse kogu konkreetse perioodi tulumaks ja kui vähem, siis kogu tulumaks.saadud mahaarvamise summa.

Tähtis: et mitte teha arvutusvigu, tuleks kasutada maksukalkulaatoreid. Need aitavad kasutaja määratud andmete põhjal tasuta ja kiiresti välja arvutada, kui suur on sellel või teisel juhul kinnisvaramaksu mahaarvamine.

Teave volitatud asutuste kohta

Mahaarvamist saate teha ainult teatud kohtades. Hetkel saab kandideerida vastava avaldusega läbi:

• multifunktsionaalne keskus;
• kohalik maksuamet.

Vajadusel on lubatud saata avaldus föderaalsele maksuteenistusele posti teel, kuid see samm aeglustab protsessi oluliselt.

Mahaarvamist saab taotleda töökohas. See tähendab, et taotlege seda tööl. See ei ole väga populaarne tehnika, kuid kõik peaksid seda meeles pidama. Selle rakendamise käigus isiku töötasust mahaarvamise summ alt üksikisiku tulumaksu ei maksta.

Tähtis: kui kodanik otsustab pöörduda otse föderaalsesse maksuteenistusse, tuleb arvestada taotleja elukohta.

Abikaasad ja mahaarvamised

Kinnisvara ostmine abielus pole haruldane. Mida peaksid mehed ja naised teadma enne mahaarvamist?

Kui eluase on ostetud abielu ajal ja ühise raha eest ning teine abikaasa on vastava elamispinna omanik, on nii mehel kui naisel võrdne õigus mahaarvamisele. Siiski on üks hoiatus.

Selle taotlemisel probleemide kõrvaldamiseks tuleb esitada avaldus varalise mahaarvamise jagamiseks abikaasade vahel. Mees ja naine peavadmõelge, kuidas nad seda nõuavad. Võib olla tulusam teha mahaarvamine ühele abikaasadest või võrdsetes osades.

Kui eluase ostetakse ainult mehe või naise raha eest, siis teine abikaasa ei ole objekti kaasomanik, ei tasu mahaarvamisel arvestada võrdsete õigustega. Riigi seadusandlus neid lihts alt ette ei näe. Avaldust varalise mahaarvamise abikaasade vahel jaotamiseks sellises olukorras ei esitata. Selle asemel piisab tavalise elamukinnisvara ostu "kompensatsiooni" taotluse täitmisest.

Kiirdisainijuhend

Eluaseme mahaarvamise taotlemine ei ole nii keeruline, kui võib tunduda, kuid protsess nõuab eelnevat ettevalmistust. Mida on eesmärgi saavutamiseks vaja?

Meie puhul on soovitatav toimida järgmiselt:

1. Sõlmige kodu ostmiseks või müümiseks tehing.
2. Täida 3 üksikisiku tulumaksu deklaratsioon. Ilma selle dokumendita vara mahaarvamine ei toimi. Maksudeklaratsioon täidetakse tavaliselt maksustamisperioodi kohta, sinna saab kohe sisestada andmed kolme aasta kohta.
3. Võimaliku taotleja edasiseks teenindamiseks vajaliku dokumentide paketi moodustamiseks.
4. Pöörduge elukohajärgsesse volitatud asutuse poole koos avalduse ja maksudeklaratsiooniga.
5. Oodake föderaalse maksuteenistuse vastust.

Edaspidi oleneb kõik sellest, millise otsuse maksuamet teeb. Kui nad nõustusid võimaluse andmisega, piisab, kui kodanik ootab raha eelnev alt määratud kontole ülekandmise fakti. vara mahaarvamine eesthüpoteeklaenu intressi või PrEP-i ei väljastata sularahas.

Vastasel juhul peate uurima ebaõnnestumise põhjust. Kui seda saab parandada, on soovitatav seda teha ühe kuu jooksul – siis ei pea te uuesti pöörduma volitatud teenindusse vastava hoolduse saamiseks.

Deklaratsiooni täitmise reeglid

Kõik saavad esitada maksudeklaratsiooni korteri või maja mahaarvamiseks. Seda saate teha käsitsi või spetsiaalsete programmide abil. Parim on kasutada teist meetodit. See väldib enamikku vormi täitmisega seotud probleeme. Parimaks tunnistati programm "Seaduslik maksumaksja".

Deklaratsioon 3-NDFL kinnisvara mahaarvamiseks 3 aastaks koostatakse kolmes eraldi dokumendis.

Dokumendi vorm peab ühtima vormidega, mida kasutati aastal, mil isik taotleb "hüvitist". Reeglina muutub see aastast aastasse. Seda tuleb hoolik alt jälgida.

Ettevalmistatud sertifikaadis peate määrama:

• kõik kantud kulud;
• maksustatav tulu;
• andmed eelnev alt koostatud dokumentidest.

Reeglina, kui inimene kasutab maksudeklaratsioonide koostamise programmi, peab ta lihts alt täitma vormi "D1" väljad, seejärel valima mahaarvamise tüübi ja täitma vormi uuesti. Täidetud deklaratsioon genereeritakse automaatselt.

Tähtis: kui 3 üksikisiku tulumaksu vormi koostamisega on probleeme, võite küsida abivahendajatele. Eraettevõtted aitavad sageli maha arvata, kuid lisatasu eest.

Peamised dokumendid

Kas soovite saada kinnisvara mahaarvamist? Milliseid dokumente on ülesande täitmiseks vaja?

Viidete loetelu vajaliku eesmärgi saavutamiseks on iga kord erinev. Esiteks vaatame põhidokumente. Vara mahaarvamise õiguse kinnitamine toimub eluaseme omandiõigust tõendavate dokumentide, samuti tehtud kulutusi tõendavate kviitungite abil.

Kodanik vajab:

• pass;
• taotlusvorm;
• maksudeklaratsioon;
• sissetulekutõendid;
• müügi- või hüpoteeklaenuleping;
• kviitungid ja tšekid, mis näitavad taotleja kulusid;
• USRN avaldus.

Need on kohustuslikud sertifikaadid, ilma milleta see ei tööta. Kui võtsite hüpoteegi, peate lisaks koostama laenu tagasimaksegraafiku.

Peredele

Kinnisvara mahaarvamise deklaratsiooni täitmine on nüüd selge. Ja mida täpselt selle registreerimiseks vaja on?

Lisaks ül altoodud sertifikaatidele peavad pereinimesed lisama:

• abielutunnistus;
• abieluleping;
• laste sünni- või lapsendamistunnistused;
• mis tahes tõend, mis näitab, et ost tehti mehe või naise isiklikust rahast.

Tavaliselt esitatakse kõik need dokumendid koos koopiatega. Postiga saatmisel peate koopiad notari juures kinnitama. Ärge saatke originaale.vaja. Neid nõutakse ainult isikliku kontakti korral volitatud asutusega.

Kui kaua oodata

Kui kaua kulub kinnisvara mahaarvamise taotlemiseks ja selle menetlemiseks? Kindlat vastust pole, kuid see pole kaugeltki kõige kiirem protsess. Taotleja peab olema kannatlik.

Maksuamet vastutab esitatud mahaarvamistaotluste eest keskmiselt kuni kaks kuud. Kaaluda tasub ka taotlejale raha ülekandmise aega. Keskmiselt võtab see operatsioon aega veel kaks kuud.

Mahaarvamisest keeldumise põhjus

Õpingute mahaarvamisest keeldutakse mõnikord. Sellisel otsusel peab olema kirjalik põhjendus.

Enamasti keeldub föderaalne maksuamet mahaarvamisi tegemast, kui:

• deklaratsiooni täitmisel tehti vigu;
• isikul ei ole ühel või teisel põhjusel õigust mahaarvamisele;
• esitatud sertifikaadid on aegunud või tunnistatud võltsinguteks;
• kodanik tõi kaasa mittetäieliku paketi sertifikaate, mis on vajalikud tagasimakse taotlemiseks;
• Mahaarvamine on aegunud.

Mahaarvamisest keeldumise põhjuse saab kodanik alati maksuhalduris selgitada. Kui "vigu" saab parandada, tuleks seda teha võimalikult kiiresti. Vastasel juhul ei ole võimalik eluaseme ostu-müügi raha tagasi maksta.

Kui kodanik kahtleb oma võimetes, võib ta alati pöörduda abi saamiseks vahendajate poole. Samuti võite oma juhtumi osas konsulteerida maksuametnikega. Nemad onöelge teile kindlasti, kuidas ühes või teises mahaarvamise etapis tegutseda.