Riski hindamine ettevõttes: näide, lähenemisviisid ja mudelid

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Kindlustusseltside üks elementaarseid funktsioone on riskide hindamine (kindlustusandmine). Selle tähtsus tuleneb asjaolust, et just selles etapis modelleeritakse kindlustuse peamised parameetrid tulevikus. Seega toob ebasobivate riskide võtmine või nende vale klassifitseerimine kaasa kindlustuse majandustulemuste halvenemise, aga ka ebaadekvaatse riskiportfelli loomise. See on eriti oluline kindlustussektoris, mis on oma olemuselt pikaajaline. Valesti sõlmitud kindlustuslepinguid ei saa kindlustusselts ühepoolselt lõpetada, mis tähendab, et need võivad pikaks ajaks negatiivselt mõjutada tema majanduslikku olukorda.

Üldvaade

Risk - tehtud tööga seotud soovimatu nähtuse võimalik esinemine. See võib põhjustada tööd tegevate töötajate kaotuse, vigastuse või surma.

Ettevõttes läbiviidud riskianalüüsi käigus mõistke ohtude tuvastamistja ohud ettevõttele, mis eksisteerivad tootmises, nende ohtude ulatuse kindlaksmääramine, et teha kindlaks võimalused ennetamiseks.

See on ka analüütiliste tegevuste kogum, mis võimaldab ennustada täiendavaid sissetulekuvõimalusi või eeldatavat kahju suurust.

Riskihindamise põhimõtted

Ettevõtte riskihindamise aluspõhimõtete hulgas on järgmised:

• lähenemise keerukus, mis väljendub vajaduses hinnata ettevõttes kõiki ohte ja nende allikaid;
• riski taseme võrreldavus tulutasemega;
• riski ja kulu suhe tähendab, et võimalik kahju suurus peaks olema proportsioonis kahjukindlustust võimaldava kapitali osaga;
• majanduslik teostatavus, kui riskijuhtimisprotsess peaks olema tulusam kui selle maksumus.

Eesmärk ja teema

Riski hindamine ettevõttes kindlustuse näitel hõlmab järgmisi valdkondi:

• meditsiin;
• professionaal;
• mitteäriline;
• finants.

Meditsiinirisk on seotud kindlustatu tervisega ja selle määravad paljud tegurid: bioloogiline ja geneetiline, vanus, elustiil ja käitumine.

Tööoht hõlmab kõiki elemente, mis mõjutavad surma tõenäosust, mis on seotud tehtud töö koha ja liigiga. Selle esinemine põhineb eeldusel, et oht erialal ei ole lineaarne, vaid juhuslik.jaotus erinevate töövaldkondade vahel. Seda tüüpi risk hõlmab nii inimeste ohutust otseselt mõjutavaid tegureid (müra, tolm, valgus jne) kui ka kaudseid (pinge, stress, põnevus jne)

Mitteäriline risk – see liik hõlmab kõiki mitteärilisi tegevusi, mida kindlustatu vabal ajal teeb. Siin tuleb arvestada üksikisiku huve. On ka huve, mis ilmselgelt ebaõnnestumiste arvu ei suurenda.

Finantsriski seostatakse mõningase edasikindlustuse ohuga, mida mõistetakse kahel viisil: kasutatava tulu suhtes liiga kalli kindlustusena või kindlustusintressi suhtes ülemäärase kindlustusena. Sellise nähtuse tagajärjeks võib olla ettevõtte kiire likvideerimine.

Komponendid

Kindlustusriski hinnatakse kahe komponendi alusel:

• valik;
• klassifikatsioon.

Kindlustusselts hindab valikuprotsessi osana üksikuid kahjunõudeid nendega kaasneva riski alusel, et otsustada, kas kindlustusnõudeid aktsepteerida või tagasi lükata (edastada). Edasilükkamist rakendatakse olukorras, kus antud hetkel ei ole võimalik riski õigesti hinnata ja kui selline võimalus võib tekkida lähiajal. Seetõttu on valikuprotsessi peamine ja vahetu eesmärk tõkestada end kindlustada soovivate ettevõtete negatiivset enesevalikut.

Protsessi teine komponent on klassifitseerimineaktsepteeritud konkreetsete riskiklasside kindlustusnõudeid. See kajastub otseselt lisatasu kohaldamises. Klassifitseerimisprotsessis määratakse kindlustatu sarnaste riskide tõenäosusega klientide rühma. Klassifikatsiooni vahetu eesmärk on saavutada olukord, kus kindlustus on kaasatud tingimustel ja kindlustusmakse tasemel, mis peegeldab selle riskiastet.

Klientide klassifitseerimise ja lisatasude struktuuri lähtekohaks on standardklassi (grupi) jaotus. See kajastab kogu kindlustusportfelli keskmist riski ja nominendid on koormatud keskmise kindlustusmaksega. Standardgrupp peaks olema piisav alt suur ja hõlmama piisav alt suurt protsenti kindlustatutest (umbes 90%). See vähendab keskmisest riskist kõrvalekaldumise tõenäosust ja vähendab kindlustusportfelli halduskulusid.

Lisaks tavaklassile on vaja luua mittestandardsed klassid kõrgendatud kindlustusriskiga, samuti kõrgendatud kindlustusmaksega. On oluline, et nende klasside arv tagaks tasakaalu miinimumnõuete (tehnilistest vajadustest tingitud) ja nende maksimaalse arvu vahel, et vältida valikuvastaseid riske ja suurendada halduskulusid.

Delphi meetod ja nominaalrühma meetod: rakenduse põhitõed

Riski tuvastamise protsessis kasutatakse erinevaid väljatöötatud meetodeid ettevõtte riskide kvantitatiivseks hindamiseks. Peamiste meetodite hulgas tuleks märkida järgmisi meetodeid:kontrollnimekiri, heuristiline, Delphi ja terviklik.

Näiteks Delphi meetod põhineb riskide tuvastamise protsessis osalema kutsutud ekspertide arvamusel. Sel juhul üksikisikud ei kohtu ega tea sageli, kes veel riskide tuvastamise protsessis osalevad ja mis tüüpi riskid on juba tuvastatud.

Delphi meetod koosneb kolmest etapist:

• Hinnamist teostava ekspertide rühma valimine.
• Anonüümse nimekirja koostamine riskidest, millega ettevõte nende arvates kokku puutub.
• Kõigile eksamineerijatele põhjaliku uuringu pakkumine, mis loetleb kõik tuvastamisprotsessis osalevate eksamineerijate tuvastatud riskid. Uue identifitseerimise taotluste koostamine, võttes arvesse esitatud uuringus sisalduvaid tulemusi (seda protsessi saab korrata mitu korda).

Ettevõtte tegevusega seotud riskide hindamise Delphi meetod on sarnane nominaalgrupi meetodile. See võimaldab üksikute ekspertidega ühendust võtta ilma nendevahelise otsese suhtlemiseta.

Ettevõtte riskihindamine ja nominaalgrupi meetodi rakendamise näide sisaldab kolme etappi:

• ekspertide rühma kogumine ja neil palutakse kirjalikult esitada oma tuvastatud riskid;
• igat tüüpi ohtude loendi koostamine sel viisil saadud ja ekspertide poolt arutatud;
• andke igale eksperdile kaal (antud riski olulisus ettevõtte kasumlikkuse taseme jaoks) ja reastage need.

VaR meetodinvesteerimisriski hinnangud

Tänapäeval on VaR meetod ettevõtte riskihindamise süsteemis paljude investorite ja pankade seas väga populaarne. Selle ülesanne on väljendada olemasolevat investeerimisriski ühe numbriga. Sisuliselt on VaR kogukahjum, mis ei ületa portfelli väärtuse kaotust ühelgi ajaperioodil ja võtab arvesse hetketõenäosusi.

Täpse arvutuse jaoks peate teadma portfelli kasumi jaotamise funktsiooni teatud aja jooksul. Enamasti valmivad VaR väärtused ühe kuni kümne päeva jooksul, mil usaldustase on väga kõrge – kuni 99%.

VaR-i täpseks arvutamiseks tuleks arvesse võtta mitmeid põhiparameetreid – konkreetset ajaperioodi (mille kohta arvutused tehakse), samuti investeerimisportfelli koguväärtuse koosseisu ja jaotusfunktsiooni.

Tundub, et teave pole portfelli koostamise jaoks keeruline, kuid praktikas on probleeme, eriti kui tegemist on suurettevõtetega. Mineviku arsenalis võib raskuste jälgimiseks olla tuhandeid varasid. Teine oluline punkt on nende instrumentide väärtuse määramine.

VaR ettevõtte riskihindamise meetod on välja töötatud selleks, et erinevate investorite kategooriate riskide ja vajaduste hindamine oleks võimalikult lihtne. VaR-i hindamisel on kolm peamist meetodit. Igal neist on oma omadused:

• Ajalooline meetod. See hõlmab portfelli poolt teatud aja jooksul minevikus tekitatud hinnamuutuste uurimist, et arvutada välja põhivara väärtuse ajaloolised andmed (jubaminevik). Selle meetodi eeliseks on see, et on võimalik hinnata varade portfelli, sealhulgas tuletisinstrumente (futuurid, optsioonid jne). Puudus: tohutu pingutus ajalooliste andmete kogumiseks.
• Analüütiline meetod. See hõlmab portfelli väärtust mõjutavate turutegurite väljaselgitamist ja registreerimist. Eeliseks on see, et enamus vajalikke parameetreid on juba olemas, mistõttu on VaR-i arvutamine üsna kiire. Puudus: madal kvaliteet ja ebatäpsed arvutused.
• Monte Carlo meetod. See hõlmab tõenäoliste hinnamuutuste modelleerimist eelduste kogumi põhjal. Samuti võetakse arvesse turutegureid, mis võivad portfelli hinda mõjutada. Selle meetodi eelis: võimalus arvutust hõlps alt ümber seadistada, võttes arvesse majandusprognoose. Puudus: see ei näita portfelli lõpphinda, vaid sündmuste ainuvõimalikku stsenaariumi, keerukust arvutuste käigus.

Pankrotiriski hindamine

Järgmised tabelid näitavad ettevõtte pankrotiohu hindamise peamiste meetodite tunnuseid.

Seda seostatakse tavaliselt ettevõtte rahalise kahju tõenäosusega ebasoodsate tegurite mõjul.

Ettevõtte riskianalüüs ja metoodika näide on toodud allolevas tabelis.

Mudeli tehnilised andmed	Mudelis kasutatud indikaatorid	Mudelfunktsiooni kuju ja klassifitseerimiskriteerium
Modeli loomise protsessisettevõtteid peeti pankrotti minevaks või neid ähvardas pankrot. Valim koosnes 34 ettevõttest, kes seisid silmitsi ebaõnnestumisega. Terved ettevõtted valiti välja nii, et igaüks neist vastas ühele pankrotistunud ettevõttele. Algselt analüüsiti 19 finantsnäitajat, neist kuut kasutati mudeli koostamisel.	X1 - käibevara / lühiajalised kohustused; X2 - käibevara - varud - lühiajalised nõuded/võlad; X3 - brutokasum / müügitulu; X4 – keskmine laoväärtus / müügitulu360 päeva; X5 - puhaskasum / keskmine vara väärtus; X6 - kohustused kokku + eraldised / tegevustulemused + kulum;	Z=1, 286440X1 – 1, 305280X2 – 0, 226330X3 – 0, 005380X4 + 3, 015280X5 – 0, 009430X6 – 0, 009430X6 – 0, 66132 Z> 0 – pankrotioht puudub

Järgmine mudel on seotud varade ja realiseerunud finantsväärtuste suhte näitajate arvutamisega.

Ettevõtte pankrotiohu hindamine J. Gaidki, D. Stose mudeli järgi.

Mudeli tehnilised andmed	Mudelis kasutatud indikaatorid	Mudelfunktsiooni kuju ja klassifitseerimiskriteerium
Mudel töötati välja 34 ettevõttes, mis kuuluvad kahte arvuliselt võrdsesse klassi: maksejõuetu ja pankrotis. Algselt kasutati 20 indikaatorit, lõpukslõpuks läks arvesse ainult neli.	· X1 - kohustuste keskmine maksumus; lühiajaline / müüdud kauba maksumus360 päeva; X2 - puhaskasum / aasta keskmine varade väärtus; X3 – brutokasum / netokäive; X4 – varad kokku / kohustused kokku.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 – riskivaba

Riski hindamine ettevõttes ja mudeli A näide. Hoiad on toodud allolevas tabelis. Selle meetodi raames esitatakse erinevate varade, kohustuste gruppide suhe ettevõtte tuludesse.

Mudeli tehnilised andmed	Mudelis kasutatud indikaatorid	Mudelfunktsiooni kuju ja klassifitseerimiskriteerium
Mudel ehitati üles 40 pankrotistunud ettevõtte ja 40 tegevust jätkava ettevõtte baasil. Uuring hõlmas 3 aastat (1993-1996). Analüüsi esimeses etapis valiti välja 28 finantsnäitajat, millest mudeli lõplik vorm põhines viiel.	X1 - käibevara / lühiajalised kohustused; X2 - kohustused kokku / varad kokku; X3 - tulu kogu tegevusest / aasta keskmine vara; X4 - puhastulu / varad; X5 - lühiajalised kohustused / müüdud kaupade ja materjalide maksumus360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 – pankrotioht puudub

Järgmine mudel näitab ettevõtte majandustulemuste ning varade ja kohustuste suhte näitajate arvutamist.

E. Michinska ja M. Zawadzki ettevõtte riskihindamise mudel (GINE PAN mudel)

Mudeli tehnilised andmed	Mudelis kasutatud indikaatorid	Mudelfunktsiooni kuju ja klassifitseerimiskriteerium
Mudeli hindamine põhines 80 ettevõttel 40 riskivabas ja 40 mitteohupangas. Analüüs hõlmas 1997.–2001. aasta aruandlusandmeid. Eelnev alt valiti 45 indikaatorit. Mudeli koostamisel kasutati nelja indikaatorit.	X1 - tegevustulemus / aasta keskmine varade väärtus; X2 - omakapital / varad; X3 - puhas finantstulemus + kulum / kohustused kokku; X4 - käibevara / lühiajalised kohustused.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 – pankrotioht puudub

Majandusriskide hindamine

Mõtleme riskide hindamise metoodikat ettevõttes. Võimalikke arveldusvõimalusi on nii kodu- kui ka välispraktikas tohutult palju.

Majandusriski hindamiseks kasutatakse enamasti kvalitatiivseid meetodeid. Neist ühe valikule peaks eelnema tutvumineselle rühma omadused. Kvalitatiivsed riskihindamise meetodid võib jagada kolme rühma: maatriksmeetodid, indikaatormeetodid, riskigraafikud.

Matrix – tavaliselt kaheparameetrilised meetodid. Ettevõtte majanduslike riskide hindamine sellisel viisil põhineb kahest parameetrist üles ehitatud maatriksil. Analüüsitud riski hindamine ei ole keeruline, kuid tuleb meeles pidada, et töökeskkonnaga seotud parameetrite puudumine, näiteks kokkupuude riskiga, võib takistada ohtude täpset hindamist.

Maatriksmeetodite rühma kuuluvad PHA meetod ja riskimaatriksi meetod mittemõõdetavate tegurite jaoks.

Indikaatormeetodid on mitme parameetriga ja mitmetasandilised meetodid. Sel juhul põhineb riskihinnang indikaatori väärtuse arvutamisel, mis on parameetrite kaalude korrutis. Mitme parameetrite ja riskiväärtuste hindamise taseme kasutuselevõtt muudab hindamise täielikumaks ja täpsemaks kui maatriksmeetodite puhul. Indikaatormeetodite kasutamist riskide hindamisel soodustavad sellised parameetrid nagu kokkupuude riskiga, võime kaitsta ohtude eest. Ettevõtluse riskianalüüsi ja indikaatormeetodi näidet nimetatakse sagedamini viieastmeliseks meetodiks.

Graafimeetod on hinnanguliste parameetrite tasemete arvu osas kõige erinevam viis – iga parameetri jaoks on kaks kuni viis taset. Tasub meeles pidada, et kuigi väikese tasemete arvuga on parameetreid lihtsam hinnata, ei ole riskihinnang piisav alt täpne. See meetod hindab nelja parameetrit, kuid arvestab ka täiendavaid kriteeriume nagukokkupuude ja võime kasutada kaitset ohtude eest. See lahendus võimaldab majandusriski terviklikum alt hinnata.

Tööriski hindamine

Tööriskide hindamine ettevõttes on protsess, mille käigus uuritakse pidev alt kõiki võimalikke töötajate töö aspekte, et tuvastada ohud, teha kindlaks nende kõrvaldamise võimalus või sellise võimaluse puudumine, et vältida nende tekkimist. kasutades vajalikke meetmeid ja kaitsevahendeid.

Tööriski hindamiseks on palju tõhusaid meetodeid. Siiski on soovitatav valida need, mis ei nõua eriteadmisi ja mida saab hõlpsasti hinnata spetsialistide rühm. Siiski tuleb märkida, et saadud tulemused annavad vajalikku teavet ohtude esinemise vältimiseks. On kolm erineva riskitasemega valdkonda:

• I piirkonnas, kus risk on lubamatult kõrge ja seda ei ole võimalik olemasolevate ressurssidega vähendada, pole tööd lubatud;
• II piirkond, kus riskiga saab nõustuda, kui seda pidev alt kontrolli all hoida, kuid võimaliku ohu vähendamiseks tuleb teha jõupingutusi, arvestades majanduslikku seisukorda;
• III piirkond, kus risk on tühine ja ei vaja kontrolli, kuna see ei suurene eeldatavasti.

Kirjandusest leiab infot, et riskianalüüs on vajalik läbi viia kõikidel töökohtadel. Seda tuleks teha nende ametikohtade puhul, mille kohta pole varem analüüsi tehtud, jaka asendimuutuse korral, mis võib ohutaset muuta.

Riski hindamine tuleks läbi viia, kui:

• uued töökohad loodud;
• tööjaamades tehakse muudatusi;
• nõuded töökeskkonnategurite vastuvõetava taseme kohta, riskihinnangud on muudetud;
• Kaitsemeetmete rakendamisega seotud muudatused.

Lisaks ülalnimetatud juhtumitele võidakse nõuda perioodilist tööriski hindamist ka töökohtadel ning suure riski tõenäosusega tehnoloogiate ja protsesside puhul, mille tagajärjed võivad olla väga olulised või katastroofilised.

Järeldus

Seega mõistetakse riski hindamist üldiselt kui protsessi, mille käigus määratakse kindlaks ohuga seotud sündmuse toimumise tõenäosus. Hindamisprotsessi käsitletakse analüüsi elemendina. See sisaldab ka tööriistade ja meetodite komplekti. Lõppeesmärk on vähendada riske ja saada praegusest olukorrast kasu.