2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25
Pangalaene on viis erinevat kategooriat, mida eristab kvaliteet. Ja mitte kõiki neid ei tagastata õigel ajal erinevatel põhjustel. Seetõttu on vaja reserve võimalike laenukahjumite jaoks. Kui laene tagasi ei maksta, peab pank jätkama maksete tegemist. Selleks on reserv. Kuidas see aga moodustub, kuidas seda reguleeritakse?
Reservide loomine võimalike laenukahjumite katteks on kohustuslik toiming kõikidele pankadele ja organisatsioonidele, kes selliseid toiminguid teevad. Sellise töö peamine regulatiivne dokument on Venemaa Panga 2004. aasta määrus nr 254-P. Sellel dokumendil on lisa, mis on kohustuslik. See on Venemaa Panga 2010. aasta juhend nr 2459-U, mis käsitleb võlgade riskianalüüsi.
Suuruse juhised
Selleks, et määrata kindlaks vajalik reservide summa võimalike laenukahjumite katteks, on vaja analüüsida olemasolevat portfelli ja seejärel klassifitseeridajuba väljastatud laenud vastav alt Venemaa Panga määratud kvaliteedikriteeriumidele. Selle klassifikatsiooni viiest kategooriast on sõltuv alt kriteeriumidest oma riskitase. Esimene kategooria - riskid on standardsed, tagastamata jätmise ohtu ei ole ja seetõttu on reservi suuruse arvutamisel null. Teises kategoorias on riskiolukorrad juba ebastandardsed, kuna arvestuslikud mittetootmise riskid jäävad vahemikku 0,01 kuni 0,2, mistõttu tuleb reserve moodustada kuni 20% summast.
Kolmas kategooria - tehingud on kahtlased, risk on 0,21-0,5 ja ka reserv peaks olema suurem - 21-50 protsenti. Neljandasse kategooriasse kuuluvad probleemsed laenud, mille maksejõuetuse risk on 0,51-0,99 ja reservid suurenevad kuni saja protsendini. Viimases, viiendas kategoorias viidi toimingud läbi sõna otseses mõttes lootusetult, tõenäoliselt summat ei tagastata. Seetõttu peaks laenude võimalike kahjumite reserv olema 100%. Hinnangu annavad panga spetsialistid professionaalse analüüsi põhjal.
Hindamiskriteeriumid
Esiteks analüüsivad eksperdid kõiki muutusi laenu saanud isiku rahalises olukorras, aga ka tema kohusetundlikkust või selle puudumist selle võla teenindamisel. Kui laenu saajal läheb hästi nii rahaline olukord kui ka võlgade teenindamine, siis maksejõuetuse riskid on standardsed, karta võib vaid vääramatut jõudu.
Kui pangakliendil on hea finantsolukorra juures raha tagasimaksmisel katkestusi ehk võlateenindus on keskmine, siis muutuvad riskid ebastandardseks. Ja selleks on juba vaja reservid moodustadavõimalikud laenukahjud. Kui majanduslikult edukas inimene suhtub võlgade tagasimaksmisse väga halvasti, siis peetakse operatsiooni kahtlaseks.
Kui inimesel on probleeme
Riskid kasvavad proportsionaalselt: keskmise finantsseisu ja hea laenuteeninduse juures on olukord endiselt ebastandardne ning kui ka see inimene teeb maksetega hiljaks, muutub tema krediidiajalugu kahtlaseks. Juhtub ka seda, et keskmise sissetulekuga inimene lõpetab võla tagasimaksmise, siis muutub tema teemaga tegelemine problemaatiliseks. Sellise plaani laenude võimalike kahjude reservide moodustamine peaks olema täies hoos.
No ja viimane variant: inimese majanduslik olukord, kellele pank laenu väljastas, on muutunud kehvaks, kuid ta püüab oma arveid kõigest väest maksta. Samas peetakse tema laenuoperatsiooni kahtlaseks. Kes teab, kui kiiresti ei saa ta üldse maksta? Võimalike laenukahjumite katteks moodustatakse eraldis. Kui see kaotaja ei panusta pikka aega plaanitud osasid ja summ alt intressi, on tegemist problemaatilise toiminguga. Kuid kui klient lõpetab maksmise ja miski ei ennusta tema rahalise olukorra muutumist, pole midagi oodata, see toiming on lootusetu.
Rühm
Selleks, et RVPS-i (laenude võimalike kahjude reservid) analüüs ja moodustamine õnnestuks, on sarnased kriteeriumid (enamasti ebaolulised) ühendatud ühtsesse portfelli. Selle nime pole raske ära arvata. See on homogeensete laenude rühm. Sel juhul saab kõiki arvutusi hõlpsasti tehaportfelli sisu.
Paljud märgivad, et laenude võimalike kahjude katteks eraldise moodustamise protsess on riskide hindamise kriteeriumide poolest väga sarnane kindlustusreservide moodustamise protseduuriga. Venemaa Panga soovitatud riskide ja reservide väärtused määratakse matemaatilise statistika meetodil.
Normid ja nende rakendamine
Võimalike laenukahjude reserv moodustatakse vastav alt Venemaa Panga dokumentidele ja selleks on ka ühtne kord. See on püsiv protsess ja seda ei tohiks kunagi unustada. Ka eilsed näitajad reservi väärtusest täna tuleb täpsustada ja korrigeerida. Seda seetõttu, et peamised kriteeriumid, mida arvesse võetakse, muutuvad pidev alt.
Esiteks makstakse tagasi vanu laene ja väljastatakse uusi ning teiseks muutub laenuvõtjate olukord, mistõttu saavad tehingud nende laenudega vab alt liikuda kategooriate vahel – ühest teise. Samal põhjusel võidakse reservimäära korrigeerida, kuigi seda täpsustatakse ja harvemini - kord kvartalis.
Reservi moodustamise näide
Reegleid reservi määra loomisel ja korrigeerimisel on mitu, kuid üks neist on peamine, mis on sätestatud määruses nr 254-P (neljas peatükk). Kui ühel laenuvõtjal on mitu laenu, millel kuhjuvad erineva hinnangulise kvaliteediväärtusega võlgnevused, hinnatakse sel juhul kõiki võlgu madalaima väärtusega. Vastav alt sellele arvutatakse ka laenude võimalike kahjumite eraldis.
Näiteks laenuvõtjal on kaks laenu,mille ta õigeaegselt tagasi maksab ja need kuulusid kategooriasse, kus nii kliendi rahaline seis kui ka suhtumine kohustustesse on kohusetundlik ehk mõlemad “head”. Laenaja koormas end aga järjekordse võetud laenuga. Ja esitatud teabest selgus, et rahaline olukord halvenes.
Seega on uue laenu reiting "hea-keskmine" riskikategoorias "mittestandardne" ja maksejõuetuse tõenäosus eeldab laenukahjumite eraldise moodustamist. Järgmine samm: kaks olemasolevat laenu viiakse samasse kategooriasse. Ja nad loovad reservi. Kuigi laenuvõtja maksis kaks esimest laenu probleemideta ja õigeaegselt tagasi.
Muud reeglid
Võlgnikult sissenõudmata summade korral antakse pangagarantiid, kuid selle toimingu hindamisel kehtivad samad reeglid, mis teistele, tavalistele laenuvõtjatele, ehk siis on vaja moodustada laenukahjude reserv kui riskid tekivad. Hüpoteegiga tagatud summasid hinnatakse lisakriteeriumide järgi, kuna vajalik on hüpoteegiga seatud vara väärtuse muutuste analüüs.
Finantstehingutega, millele antakse edasilükatud makseid või lubatakse varasid üle kanda, peab kaasnema täiendavate reservide moodustamine, mis katavad sada protsenti selle finantsvara väärtusest. Sündikaatlaen (kui laenuvõtjaid on mitu) nõuab reservi arvutamist selle sündikaadi iga liikme kohta. Need reeglid kehtestas 2012. aastal Venemaa Pank(juhend nr 139-I).
Teave kindlustuse kohta
Kliendi kindlustust (puue-, tervise-, elu- jne) käsitletakse vahel kui reservi hindamist mõjutavat asjaolu, vahel aga ei võeta seda arvesse. Selle põhjuseks on asjaolu, et siin on kriteeriumiks ainult hüvitise suurus kindlustusjuhtumi korral, mis tuleb pangale tasuda, samuti selle summa kattetase, mida laenuvõtja vajab oma võla teenindamiseks. tavaliselt.
Kui kindlustusjuhtumi korral pangale võlgnetav summa ei kata seda kliendi võlga, ei pea pank kindlustuse olemasolu üldse võimaliku reservi vähendamist soodustavaks teguriks. laenukahjum. Seega kuuluvad vaikimisi halvimasse (viiendasse) kategooriasse just need summad, mis väljastatakse krediidiasutustele, kes hiljem litsentsist ilma jäävad. Nagu ka need, mille kohta puuduvad selle laenuga seost kinnitavad dokumendid. Ja viienda kategooria jaoks moodustatakse kapitalist reservid võimalike laenukahjumite jaoks. See on lihtne.
Portfelli reservide moodustamine
Nendes toimingutes on üsna palju ebameeldivaid nüansse, mida tuleb meeles pidada ja enamasti seostatakse neid laenuvõtjatega, kes on eraisikud. Korrektselt moodustage eraisikute laenude reservid kahe jaotuse alusel. Esimene portfell - tavalised eraisikud ja teine - ettevõtjad. Lisaks liigitatakse väljastatud laenud tagatisega ja tagatiseta laenudeks. Pant võib olla erinev: auto, kinnisvara, mis tahesväärtuslik vara. Kõiki laene saab tagasi maksta heas usus, st - õigeaegselt, viivitusteta ja pahauskselt - viivitusega.
Homogeensete laenude portfelli moodustamist mõjutavad ül altoodud kriteeriumid. Seda on väga mugav kasutada: reserv arvutatakse täielikult portfelli sisu järgi ja iga laenu eraldi ei analüüsita. Määrusega nr 254-P kehtestatakse reservi mahaarvamiste suurus valikuliselt: tavaliste eraisikute võimalus ja ettevõtjal kaks võimalust.
Standardse valiku kriteeriumid
Võimalike laenukahjumite eraldise moodustamise standardi saate valida kriteeriumi alusel. Mida pank kasutab hüpoteeklaenude klassifitseerimiseks. Näiteks jaotage portfellide moodustamise ajal madala riskiga laenud eraldi laenudeks. Aga see oleneb panga poliitikast – mõni ei eralda. Teine kriteerium, mida samuti alati ei kasutata, on see, kui ühte portfelli on paigutatud terve grupp väikese viivitusega, näiteks kuni kolmkümmend päeva laene. Mõned pangad lisavad need laenude rühma ilma viivisteta.
Kõige tähtsam on see, et reservi moodustamiseks rakendatav protseduur peab olema fikseeritud kohalike eeskirjadega. Pank esitab Venemaa Panga esimesel nõudmisel ka kogu nende küsimuste aruandluse, kus tuleks avalikustada väidetavate laenukahjumite katteks reservfondi moodustamise meetodid.
Kuidas teha laenueraldist: tüübid
Krediidiasutused moodustavad reservi, mis põhinebVenemaa Panga 2012. aasta määrusega nr 385-P kinnitatud kontoplaan. Seega reserveerib pank selle plaani kohaselt hinnangulised kahjud alamkonto laenule, mis avatakse samale kontole ja millelt võetakse arvesse laen ise.
Samas toimub analüüs laenuliikide lõikes, kasutades plaanist võetud kontot, millele lisandub panga kulukonto debiteerimine. Puhttehniliselt selgub, et bilansis reservi moodustamise kaudu väheneb ebatõenäoline võlgnevus. Ja vahe jaotub aja jooksul võrdselt finantstulemusele.
Oodatavate laenukahjumite provisjoni koostamist peab pank tegema ka selleks, et laenukahjumid jaotada ühtlaselt kuludesse otse riskianalüüsi käigus. Seega saab laenude tagasimaksmata jätmise riske maandada.
Portfellirisk
Krediidiriski hindamine toimub kvalitatiivses ja kvantitatiivses plaanis, samas kasutatakse analüütilist hindamismeetodit, statistilist ja koefitsienti. Nende meetodite kasutamine aitab vähendada ja vältida laenuportfelli riske.
Analüütiline meetod hindab panga riskitaset. Seda tööd reguleerib Venemaa Panga 2004. aasta määrus nr 254-P, mis viitab reservide moodustamisele ja sätestab väljastatud laenude klassifitseerimise. Iga laenuportfelli krediidiriski hindab otse pank vastav alt kinnitatud kriteeriumidele.
Hindamiskriteeriumid
Laenuvõtja finantsseisundit hinnatakse lähenemistega, miskasutatakse praktikas nii rahvusvahelises kui ka Venemaa pangandussüsteemis. Hinnatakse kliendi suutlikkust tasuda mitte ainult põhivõlg, vaid ka sellest summast tulenevad laenulepingus märgitud intressid panga kasuks, samuti kõik vahendustasud ja muud maksed, mis iseloomustab laenu kvaliteeti. laenuvõtja enda võlgade teenindamine. Kontrollitakse, kas kliendil on väga likviidne ja kvaliteetne võlatagatis summas, millest piisab laenu põhisumma, lepingus märgitud intresside, aga ka tagatisõiguste teostamise kulude hüvitamiseks. Põhivõla ja selle summa intresside osas analüüsitakse viiviste olemasolu ja nende kestust. Võlgnevuse ümberregistreerimiste arv lepingu kehtivuse ajal on määratud.
Soovitan:
Lõikerežiim freesimisel: arvutus, määratlus, standardid
Kuidas määrata freesimisel lõikerežiimi? Selleks on olemas valemid, tabelid ja graafikud
Tootmiskapital: määratlus, funktsioonid ja funktsioonid
Mis on tootlik kapital? Milliseid funktsioone see täidab? Mitu faasi see ühe pöörde jooksul läbib?
Soojusvõrkude hüdrauliline arvutus: kontseptsioon, määratlus, arvutusmeetod koos näidete, ülesannete ja kujundusega
Võib öelda, et soojusvõrgu hüdraulilise arvutuse eesmärk lõpp-punktis on soojuskoormuste õiglane jaotus soojussüsteemide liitujate vahel. Siin kehtib lihtne põhimõte: iga radiaator, kui vaja, st suurem radiaator, mis on mõeldud suurema mahuga ruumi soojendamiseks, peaks saama suurema jahutusvedeliku voolu. Õige arvutus võib selle põhimõtte tagada
Mis on turg: määratlus, funktsioonid, tüübid ja funktsioonid
Turg ühendab tarbijaid ja tootjaid. See soodustab ostjale vajalike toodete tootmist. Stimuleerib tootmise efektiivsust ja kulude vähendamist läbi uue tehnoloogia kasutuselevõtu, samuti kaasaegsete tehnoloogiate kasutamise, seega aktiveerib turg teaduse ja tehnika arengut. Lisaks peab tootja hoolitsema oma toodete kvaliteedi eest, vastasel juhul ei müüda need välja, mis tähendab, et müüja ei saa kasumit
Akteeritud kapital on Määratlus, moodustamine, miinimumsuurus
Vene Föderatsiooni õigusaktide kohaselt peab igal juriidilisel isikul olema hartafond. Mis on selle eesmärk? Millised on selle seaduslikud nõuded?
