Maks auto müümisel: summa, millistel juhtudel ei pea te maksma?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Venemaal asuva kinnisvara müügi ja ostu järele on suur nõudlus. Need on kõige levinumad tehingutüübid. Järgmisena tunneme huvi auto müümisel maksu vastu. Millal ja kui palju tuleb riigile anda? Kas on mingeid saladusi, mis aitavad maksudest kõrvale hiilida või seda nõrgendada? Mida peab müüja pärast sõiduki müüki tegema? Kõik need küsimused saavad vastused tulevikus. Tegelikult on teemast aru saada lihtsam, kui esmapilgul tundub.

Maksu liik

Kas auto müük on maksustatav? Reeglina jah. Aga millist makset?

Sõiduki maksumaksjad-omanikud peavad üksikisiku tulumaksu tõrgeteta üle kandma. See on üksikisiku tulumaks. Seda makstakse kodaniku mis tahes sissetulekust, välja arvatud harvad erandid.

Kinnisvara ost ja müük näeb ette asjakohase maksustamise. Seetõttu usuvad paljud, et alati on vaja tasuda föderaalse maksuteenistuse kasuks. Aga kas tõesti?

Ebaselged maksed

Seoses küsimusega, kas peate maksma auto müügilt makse, sõltub täpne vastus asjaoludest, mistehing on tehtud.

Ideaalis toimub Vene Föderatsiooni kodanike ja välismaalaste maksustamine. See tähendab, et müüjal tuleb tasuda kehtestatud summades üksikisiku tulumaks. Aga kui teatud tingimused on täidetud, siis seaduse järgi on sõiduki omanikud autode müümisel maksudest vabastatud. Räägime sellest üksikasjalikum alt.

Kui palju maksta

Millist maksu peavad tänapäeva kodanikud maksma inimesele kuuluva auto müügilt? Saime teada, et jutt käib üksikisiku tulumaksust. Makse täpset summat on võimatu ennustada.

Asi on selles, et Vene Föderatsiooni kodanikud annavad 13% kasumist. Vastav alt sellele kannab müüja kolmteist protsenti tehingusummast föderaalsele maksuteenistusele.

Välismaalastele kehtib erinev intressimäär. 2018. aastal on see 30%. Seetõttu on Venemaal autode müümine välisriikide kodanikele kahjumlik.

Maksetele kuuluv summa

Kui palju käibemaksu võetakse auto müügilt? Peamine probleem seisneb selles, et autode müügiga seotud maksustamine kehtib Venemaal ainult teatud tehingusummade puhul.

Ideaalis peaks see olema üle 250 000 rubla. Kui tehingu summa on määratud numbrist suurem, hakkab maksustamine kehtima. Kuid mõningate reservatsioonidega, mida vaatame hiljem üksikasjalikum alt.

Vähem kui miinimum

Kas auto müük on maksustatav? Nagu juba mainitud, mitte alati. On mitmeid funktsioone, mis aitavad vabaneda seadusega maksustamisest.

Kui tehingu summaon alla 250 000 rubla, siis ei pea te mingil juhul maksma üksikisiku tulumaksu. Kahjuks on praktikas selline korraldus äärmiselt haruldane. Nii et nad pole peaaegu huvitatud.

Omandis vähem kui 3 aastat

Millist maksu võetakse auto müügilt? Müüj alt tuleb tasuda üksikisiku tulumaks, mis võrdub 13 protsendiga. On olukordi, kus te ei pea vastavate maksetega tegelema.

Kui sõiduki omanik on sõidukit vähem kui kolm aastat ja lepingujärgne summa on üle 250 tuhande rubla, tuleb üksikisiku tulumaks tõrgeteta üle kanda. See reegel on sätestatud Vene Föderatsiooni maksuseadustikus.

Omandis üle 36 kuu

Auto müügilt tulumaksu ei nõuta alati sõiduki omanikelt. Uuritava teema täpseks mõistmiseks peate teadma, kui kaua on auto konkreetsele isikule kuulunud.

Kas teil oli auto vähem kui 3 aastat? Oleme sarnase olukorraga juba kokku puutunud. Kui lepingujärgne tehingusumma on suurem kui 250 000, toimub maksustamine. Aga mida teha, kui kodanik on olnud auto omanik üle 36 kuu?

Sellistel asjaoludel üksikisiku tulumaksu ei maksta. Sõiduki omamine üle 3 aasta vabastab omaniku vallasvara müümisel maksukohustusest. Selles pole midagi rasket ega arusaamatut.

Oled "miinuses"

Auto müümisel ei pea maksud alati üle kandma sõiduki eelmine omanik. Reaalses elus on mitmeid põhimõtteid, mis vabastavad uuringu sõlmimisel lisakuludesttehingu tüüp.

Auto müügilt maksustamise puudumist täheldatakse juhul, kui tehing tehakse müüjale "kahjumiga". Teisisõnu, kui kodanik müüb sõiduki odavam alt, kui ta selle ostab.

Oletame, et auto osteti algselt 600 000 rubla eest. Kodanik otsustas sõiduki maha müüa 590 000 rubla eest. Sellises olukorras ei võeta makse isegi siis, kui kinnisvara on olnud omandis vähem kui 3 aastat.

Kulutuste vähendamine

Vaatamata kõigile ül altoodud funktsioonidele võivad Venemaa Föderatsiooni kaasaegsed elanikud sõidukite müümisel arvestada üksikisiku tulumaksu vähendamisega. Kuid selleks peate koguma teatud paketi pabereid.

Üksikisiku tulumaksu auto müümisel vähendatakse mõnikord transpordi ülalpidamiseks tehtud kulutuste summa võrra. Arvesse võib võtta näiteks masinate remondi ja hoolduse. Seejärel vähendatakse maksubaasi teatud summa võrra.

Dokumentatsioon puudub

Ja mis siis, kui sõiduk müüdi rohkem kui 250 tuhande rubla eest "miinus müüja", kuid seda fakti kinnitavaid dokumente pole?

Auto müügilt laekub tulumaks ettenähtud summas. Kuid see reegel ei kehti, kui kinnisvara on olnud omandis üle 36 kuu.

Defineeri alus

Oletame, et auto müüakse summaga, mis ületab kehtestatud üksikisiku tulumaksuvabastuse miinimumi. Kuidas sellistel asjaoludel maksubaasi määrata?

Piisab, kui lahutada müügilepingu alusel summast 250 000 rubla. Sellest saab maksalus.

Auto müümisel maksu täpseks arvutamiseks jääb üle saadud baas korrutada 13%-ga. Vaatleme protsesse hea näite varal.

Tasu arvutamise näide

Seega on auto olnud kodaniku omanduses vähem kui kolm aastat. Auto omanik otsustas selle endale "plussis" maha müüa. Algselt osteti transporti 400 000 eest, müüakse 600 000 rubla eest. Esimese ostu dokumendid on olemas. Millise maksega saate?

Ostu-müügi üksikisiku tulumaksu arvutamiseks peate tegema järgmised arvutused:

• 600 000–400 000=200 000;
• 200 000 x 0, 13=26 000.

Kokku - üksikisiku tulumaks on 26 000 rubla. Selle makse peab müüja sooritatud tehingu eest tasuma.

Maksed ilma dokumentideta

Ja kuidas käib maksu arvestamine, kui sõiduki müügitehing toimub "miinuses" omanikule? Oletame, et auto omanikul puuduvad auto ostukulusid kinnitavad dokumendid.

Mõelge olukorrale: paar aastat tagasi ostis kodanik 300 000 rubla eest auto. Kinnitust sellele pole. 2017. aastal müüb omanik vallasvara 600 000 rubla eest.

Automüügimaks arvutatakse järgmiselt:

• 600 000–250 000=350 000;
• 350 0000, 13=45 500 rubla.

Lõppkokkuvõttes tuleb operatsiooni jaoks föderaalsele maksuteenistusele üle kanda 45 500 rubla. Maksustatav summa võetakse 250 tuhande ja lepingujärgse summa vahest.

Aruandlus

Mõned punktid on veel, ohmida ei mainitud. Need on tihed alt seotud autode ostmise ja müügi maksustamisega.

Näiteks sõiduki müümisel peate esitama föderaalsele maksuteenistusele maksudeklaratsiooni. Vastav dokumentatsioon on alati kaasas. Pole vahet, kas makse makstakse või mitte.

Õigeaegselt esitatud 3-isiku tulumaksu deklaratsiooni puudumine toob kaasa teatud karistuse. Praeguseks on sellise teo eest karistatav rahatrahviga 1000 rubla. Peate selle maksma maksu maksmise korral ja kui kodanik on sellisest vastutusest vabastatud.

Kirjelduse tähtaeg

Auto müük pärimise teel näeb ette täpselt samad maksud, mis sõiduki tavamüügil. Vara kättesaamine pärimise järjekorras uuritavat küsimust ei mõjuta.

Millal pean esitama tavalise maksudeklaratsiooni? Venemaal on 3-NDFL-i vormi esitamiseks teatud tähtajad.

Saadud kasum deklareerida hiljem alt tehinguperioodile järgneva aasta 30. aprilliks. Ehk kui auto müüdi 2017. aastal, siis 30. aprilliks on vaja 2018. aastal riigile aru anda.

Vähem alt 1-päevane tähtaja ületamine, nagu juba mainitud, toob sõiduki müüjale kaasa sanktsioonid.

Mis kuupäevani maksta

Maksuvaba summa saime teada auto müümisel. Ja nüüd on maksudeklaratsiooni esitamise tähtajaga kõik selge. Ja mis kuupäevani peate üksikisiku tulumaksu üle kandma?

Tehingu eest jääb sularahaandma riigile enne lepingu allkirjastamise aastale järgneva aasta 15. juulit. Enne seda perioodi saab raha üle kanda, hiljem - ei.

Karistus maksudest kõrvalehoidumise eest

Muuhulgas võivad kodanikud kogeda üksikisiku tulumaksu viivitusi. Selline olukord toob kaasa teatud sanktsioonid, nimelt trahvid. Mis suurused?

Maksu maksmata jätmise ja maksudeklaratsiooni esitamata jätmise eest määratakse rahatrahv 1000 rubla + 5% võlasummast. Samal ajal ei tohi maksimaalne trahv protsentides ületada 30% maksust.

Lisaks on müüjal õigus maksta trahvi. Vastav trahv hakkab kogunema 16. juulist. See peatub pärast seda, kui kodanik kannab seadusega nõutud raha föderaalsele maksuteenistusele.

Mille eest veel maksta

Oleme auto müümisel arvestanud põhimaksuga. Kasulik teave sõidukite müügi kohta ei lõpe sellega.

Asi on selles, et auto omanikku ootab pärast vara müüki üks üllatus. Räägime transpordimaksust. Kui seaduslik selline nõue on?

Täiesti seaduslik. Aasta pärast kinnisvara müüki peab müüja kandma kinnisvaramaksud föderaalsele maksuteenistusele. Meie puhul - transpordimaksud. Nende arvutamisel võetakse arvesse autode omamise kuud konkreetsel aastal.

Sellest lähtuv alt on viimane automaks lihts alt tavapärasest madalam. Enam ei kuluta.

Transpordimaksude tasumise tingimused

Mõned kodanikud on huvitatud küsimusest, kaskui palju peate auto eest maksma. See on transpordimaks (kinnisvara eest).

2018. aastal peavad omanikud kehtivate seaduste kohaselt vara eest tasuma enne 1. detsembrit. Hilinenud makse algab 2. detsembril.

Muidugi peate maksma eelmise aasta eest. 2018. aastal tehakse tehing 2017. aastal, 2016. aastal 2015. aastal jne. Selles pole midagi rasket ega arusaamatut.

Mida saab maha arvata

Varem räägiti, et automüüjatel on õigus nn mahaarvamisele. Täpsem alt saate teatud transpordiga seotud kulude maksubaasi lihts alt vähendada.

Seaduse järgi sisaldab mahaarvamine:

• teenused sõiduki leidmiseks, toimingu puhtuse kontrollimiseks, dokumentatsiooni koostamiseks;
• kingituse või pärandi vastuvõtmise eest üle kantud maksud;
• automaksu tasumine;
• tollitehingud;
• auto tegelik maksumus.

Kõik need maksed tuleb dokumenteerida. Vastasel juhul ei võta maksuamet neid lihts alt arvesse.

Mida mahaarvamisel arvesse ei võeta

Oluline on mõista, milliseid kulutusi mitte mingil juhul arvesse ei võeta. Auto müümisel tulumaksu ei vähenda järgmised kulutused:

• sõiduki laenuintress;
• autokindlustus;
• testaatori võlgade maksed;
• võlad auto ostmiseks.

Isegi kui vastavaid tehinguid kinnitavad paberid on olemas, ei ole neid võimalik sõiduki müügilt üksikisiku tulumaksu arvestamisel arvestadaõnnestub. Sellist õigust seadus lihts alt ei paku. Selles küsimuses puuduvad privileegid ega load.

Föderaalsele maksuteenistusele taotlemise kord

Paar sõna selle kohta, kuidas föderaalsele maksuteenistusele auto müügist saadud tulu õigesti deklareerida. Väärib märkimist, et deklaratsioon koos paberipakiga esitatakse otse maksuametile või MFC kaudu. Lisaks arvestatakse 3 üksikisiku tulumaksu vormi nii elektroonilisel kui ka paberkandjal.

Üldiselt näevad samm-sammult juhised föderaalse maksuteenistusega ühenduse võtmiseks pärast sõiduki müüki välja järgmised:

1. Sõlmige ostu-müügitehing. Võtke raha vastu ja esitage ostjale ettenähtud vormis kviitung.
2. Dokumendipaketi ettevalmistamiseks. Vaatame nende allpool olevat loendit.
3. Täitke oma maksudeklaratsioon.
4. Avaldage föderaalsele maksuteenistusele või MFC-le seadusega kehtestatud tähtaegade jooksul.

See on kõik. Nüüd jääb üle vaid vajadusel makse maksta. Seda pole nii raske teha. Võite kasutada Interneti-panganduse, sularahaautomaatide, pangakassade ja ka elektrooniliste rahakottide abi. Maksude tasumise viisi valib igaüks ise. Peaasi on tähtaegadest kinni pidada.

Deklaratsiooni dokumendid

Ja millised paberid tulevad kasuks pärast auto müügitehingu sõlmimist maksuhaldurisse pöördumisel?

Tihti sisaldab dokumentatsioonipakett:

• Taotleja TIN;
• vormi 3-isiku tulumaks;
• müügileping;
• tehingu raha laekumise tõend;
• isikutunnistus;
• avaldused, mis näitavadauto omamise ajaks;
• registreerimistunnistus.

Sellest kõigest piisab föderaalsele maksuteenistusele avalduse esitamiseks ja maksudeklaratsiooni täitmiseks. Saadaval on ka lisaviited. Need on väljavõtted, mis näitavad transpordikulusid. See tähendab neid, mis lõpuks maksubaasi vähendavad.

Järeldus

Saime teada, kas auto müük on maksustatud. Reeglina pole selle teema õige lähenemisega mõistmine nii keeruline. Kehtivad seadused võimaldavad teatud juhtudel maksustamisest vabaneda.

Autode müügil ei ole soodustusi ega muid boonuseid. Õnneks saab elanikkond teatud asjaoludel oma vara müügi eest tulumaksust täielikult vabaneda.

Kuid mõned inimesed võivad olla täielikult või osaliselt transpordimaksust vabastatud. Näiteks pensionäridel on õigus omada sõidukeid ilma maksustamiseta. See boonus ei mõjuta üksikisiku tulumaksu auto müümisel.

Nüüd on selge, millal, kuidas ja mis aja jooksul tuleb auto müügilt tulumaksu tasuda. Esitatud teave on ajakohane.