Tulumaksu tagastus: põhjused, deklaratsiooni täitmine ja vajalikud dokumendid

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Isikisiku tulumaks (lühendatult üksikisiku tulumaks) viitab otsestele ja maksustatakse kõigi osariigi elanike sissetulekutega.

Teatavasti on tulumaksu baasmäär, nagu senigi, kolmteist protsenti ja selle summa järgi toimub arvestus koos üksikisiku tulumaksu tasumisega. Kuid on mitmeid juhtumeid, kus maksjad võivad tagastada osa või kogu ülekantud summa töötasust, kui neil on põhjust maha arvata.

Kas kodanikud saavad tulumaksu tagasi?

See pole mitte ainult võimalik, vaid ka seda tuleks teha. Pealegi pole see üldse raske. Maksusoodustus on teatud juhtudel õigus kanda üle varem tasutud üksikisiku tulumaks. Maksumaksjad saavad osa erinevatel eesmärkidel kulutatud vahenditest tagasi ja täiendav alt suurendatakse kasumit. Kaalutav võimalus ei nõua investeeringuid, mis tähendab, et pole põhjust seda kasutamata jätta. Järgmisena selgitame välja, millistel juhtudel saavad kodanikudkasutage seda privileegi ära.

Maksutagastuse põhjus

Millised on alused? Mahaarvamiseks võib neid olla üsna palju. Näiteks ostsid kodanikud korteri või kulutasid raha ravile koos koolitusega. Sellises olukorras vabastatakse osa kasumist soodustusi kasutades maksude tasumisest. Nüüd uurime, milliseid dokumente peate tulumaksu tagastamiseks koguma.

Nõutav dokumentatsioon

Juba tasutud tulumaksu riigieelarvesse tagastamiseks on vaja teha põhjalik töö, et vormistada kõik vajalikud dokumendid. Selleks peate koguma ja lisaks esitama järgmised dokumendid:

• Täidetud maksudeklaratsioon 3 üksikisiku tulumaksu vormis.
• Paber, mis kinnitab tehtud kulutused.
• Kinnisvara või sotsiaalmaksu mahaarvamise taotlus.
• Kodaniku suhtlus maksuteenistusega.

Peamised raskused, millega tulumaksu tagastusdokumente menetlevad maksjad kokku puutuvad, on valesti täidetud deklaratsioon, raskused tehtud kulutuste kinnitamisel, puuduliku paberikomplekti esitamine, samuti ebatäpsused mahaarvamisavalduses.

Viimane põhjus on üksikisiku tulumaksusoodustuste andmisest keeldumine, mis on seotud hüpoteeklaenu andmisega või ühisvara olemasoluga kodanike seas. Tihti tulumaksutagastus ei olepõhjuseks võib olla teade valede pangaandmete kohta, kuhu makse tuleks teha.

Millal ma vajan maksudeklaratsiooni?

Seda on vaja mitmel järgmistel juhtudel:

• Inimene peab ostma kinnisvara. Selle definitsiooni järgi mõistab maksuinspektsioon järgmisi objekte: korter (vanas elamufondis või ehitusjärgus), tuba ja lisaks maja või krunt sellise ehitamiseks.
• Isegi kui kodanik otsustab müüa (või on juba müünud) omandis olnud korteri, on tal õigus selle pe alt ka tulumaks tagasi maksta.
• Kõik ül altoodud objektid peavad kuuluma (täielikult, ühiselt või jagatud) ja neil peab olema kinnisvara registreerimise tunnistus või vastuvõtuakt. See dokumentatsioon väljastatakse juba valmis objektide kohta. Ja elamuehituse etapis saab väljastada ainult üleandmisakti. Väärib märkimist, et deklaratsiooni esitamise algusaastaks on selle koostamise kuupäev.

Seega on tagastamisel tuludeklaratsioon kohustuslik. Vaatame nüüd teisi üksikasju.

Tagasimakse korteri eest

Esm alt proovime vastata küsimusele, kes saavad tulumaksutagastuse soodustusi kasutada? Esiteks on need:

• Töötavad kodanikud ehk need, kes töötavad mõnes asutuses ja neile makstakse ametlikku palka ja mis kõige tähtsam – nad saavad sellelt tulumaksu kolmeteistkümne protsendi ulatuses,kui nad on varem kinnisvara ostnud.
• Perekond, kui ainult üks omanikest töötab ja ülejäänud on ülalpeetavad. Täieliku (maksimaalselt mahaarvamise) tingimuseks on eluaseme kaasomandi omandamine. Korteri ostmisel kaasomandisse jaotatakse tulumaksutagastuse summa kõikide omanike osade järgi.

Kohe tuleb märkida, et alates 2014. aastast on võimalik saada tagasi abikaasa varalised mahaarvamised, isegi kui omanik on ainult üks inimene.

Näited

Toome näite. Oletame, et korter osteti kahe miljoni rubla eest kaasomandisse (naine ja abikaasa). Samal ajal maksab tulumaksu ainult abikaasa ja ainult töötab. Sel juhul saate selle kohta väljastada deklaratsiooni, milles on maksimaalne korteri tulumaksu tagastamine, mis on kakssada kuuskümmend tuhat rubla.

Näide nr 2. Kahe miljoni eest osteti korter aktsiahinnaga (naine ja abikaasa, kummalgi pool osalust). Samal ajal maksab tulumaksu ainult abikaasa ja ainult töötab. Sel juhul saate tema jaoks deklaratsiooni koostada, kuid tulu tagastamine korteri ostmisel on sada kolmkümmend tuhat rubla (oma osa järgi). Naine võib lõpuks oma osa saada, kuid ainult tingimusel, et ta saab töökoha.

Näide nr 3. Korter osteti kahe miljoni eest ja registreeriti tema abikaasale, see tähendab, et vara on nüüd tema isiklik omand. Juhul, kui tema abikaasa pole seda varem teinudkasutas eluaseme tagastamise õigust, siis saab ta oma naise eest riigilt tagastada kakssada kuuskümmend tuhat rubla. Kuid hiljem ei saa ta seda hüvitist enam kasutada, isegi kui ta ostab endale korteri.

Kes veel saab tagasimakset kasutada?

Pensionärid (kes ei tööta) saavad seda teha, kuid nad olid tööl ja maksid makse viimase kolme aasta jooksul. Tasub teada, et kinnisvara mahaarvamise hüvitist makstakse absoluutselt igale inimesele vaid korra elus. Sellega seoses on tagastamise eeltingimus see, et minevikus ei ole selles küsimuses asjaomasele kontrollile pöördutud.

Kes ei saaks seda mahaarvamist?

Esiteks on need järgmised kodanike kategooriad:

• Üksikud ettevõtjad koos mittetöötavate kodanike, koduperenaistega ehk siis nende inimestega, kes ei saa ametlikku palka ja ei maksa sellest tulenev alt tulumaksu.
• Pensionärid, kes on viimase kolme aasta jooksul saanud ainult pensioni, seega sissetulekut sellelt kinni ei peetud.
• Lapsed-omanikud kuni töövõimeikka jõudmiseni ehk siis jällegi räägime võimalusest maksta riigile vastavat maksu. Alates 2014. aastast on see üksus aga muutunud. Sellest ajast alates on vanematel võimalik oma laste eest raha tagasi saada. Tõsi, selleks tuleb eluase osta mitte varem kui 2014.
• Kodanikud, kes said varem sissetuleku tagasi, kuikodu ostmine.

Väärib märkimist, et kui inimene sai kinnisasja mahaarvamise summas, mis on väiksem kui kehtestatud miinimum (kaks miljonit rubla), siis saab ta puuduva vahe täiendav alt tagastada.

Deklaratsiooni täitmise dokumendid 3-isiku tulumaksu vormis

Mõtleme nüüd, milliseid pabereid on vaja 3-isiku tulumaksu täitmiseks, et eluaseme soetamisel tulumaksu tagastada. Esiteks on see järgmine dokumentatsioon:

• Kodaniku ühe aasta sissetulekute kohta 2-inimese tulumaksu vormis tõendi olemasolu (vajalik on originaal). Selle väljastab selle ettevõtte raamatupidamisosakond, kus kodanik töötab.
• Eluaseme müügileping (vajalik koopia).
• Kinnisvara registreerimise tunnistus juhuks, kui osteti valmis eluase.
• Korteri, osa või toa vastuvõtmise ja üleandmise akt (vaja on ka koopiat).
• Tšekid maksekviitungitega. Tegemist võib olla ostu-müügilepinguga, kui sinna on kirjutatud lõppsumma.
• Ehitatava kinnisvara ostmisel kinnisvara parendamiseks tehtud lisakulude tõendi osana kviitungid.
• Hüpoteeklaenuleping, kui krediit on olemas.
• Pangaasutuse tõend hüpoteeklaenu makstud intresside kohta, kui teil on laen (vajalik koopia).

Ülevaatus on varustatud kõigi ül altoodud dokumentide koopiatega (originaalis on vaja ainult palgatõendit). Tihti tahavad aga tuludeklaratsioone aktsepteerivad inspektorid näha originaale. Seetõttu oleks kasulik need näitamiseks kaasa võttakui vajadus peaks tekkima. Tõsi, kontrollile tuleks jätta ainult koopiad.

Ravimaksu tagastus

Kallis teraapiakulude omavastutus on abikõlblik, kui on täidetud järgmised tingimused:

• Meditsiinitarvikud osteti kalli ravi käigus teenuste loetelust, mille eest riik kodanikele maha arvab.
• Asutusel ei ole näidatud ravimeid ning nende ostmine on lepinguga ette nähtud teraapiaks patsiendi (või ravi eest tasuva kodaniku) kulul.
• Maksumaksja sai meditsiiniasutuselt tõendi, et nõutava ravi jaoks on vaja kalleid kulumaterjale.

Seega tasub tähele panna, et ravi eest makstava tulu tagasimakse summa ei ole piiratud ja esitatakse täies mahus juhul, kui maksumaksja kulutas raha kallite raviteenuste eest tasumisele.

Kuidas ma saan ravi mahaarvamist?

Selle esitamiseks on vaja järgmist:

• Maksudeklaratsiooni täitmine (3-NDFL kujul) selle aasta lõpus, mil ravi eest tasuti ja vajalikud ravimid osteti.
• Töökohajärgselt raamatupidamisosakonn alt tõendi saamine vastava aasta kinnipeetud ja kogunenud maksude summa kohta.
• Koopiate koostamine dokumentidest, mis kinnitavad seose määraisik, kelle ravi või vajalike ravimite eest maksti.
• Dokumentide komplekti koostamine, mis kinnitab õigust saada sotsiaalmaksu mahaarvamist ravi (sh sanatooriumi ja kuurordi) eest tasumisel.

Vabatahtliku ravikindlustuslepingu alusel ravi eest mahaarvamise saamise osana on nõutav poliisi koopia, sularahakviitungid, erinevad lisatasude ja sissemaksete maksmise kviitungid jne. Ravitulu, nimelt ravimite ostmisel mahaarvamise, tagastamiseks on vaja järgmisi koopiaid: retseptilehe originaal retsepti alusel ettenähtud vormis ja erimärgisega “Maksuhaldurile”. Lisaks on teil vaja koopiaid maksepaberitest, mis kinnitavad ettenähtud meditsiinitoodete eest tasumist.

Praegu pakuvad maksualased õigusaktid palju võimalusi, mille eest saate maksu maha arvata. Maksutagastuse taotlemiseks ei pea omama erilist juriidiliste teadmiste pagasit ning selline protseduur polegi nii keeruline, kui esmapilgul tundub.