Akreditiivmaksed: skeem, eelised ja puudused

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Akreditiivi makseviis toimib sularahata maksevahendina. Panga, kelle kliendiks on ostja (või importija) kirjalik kohustus maksta teatud müüjale (või eksportijale) kindlaksmääratud summa. Samuti leppis ta kokku maksekuupäevad ja -summad vastav alt tingimustele.

Mõte ja olemus

Mõtleme akreditiividega arveldamise olemust ja osalejatevahelise suhtluse skeemi.

Akreditiiv – makseviis nii välis- kui ka riigisiseses arvelduses. Seda kasutatakse tehingutes, mis hõlmavad erinevat tüüpi suurenenud riske (nt töövõtja, lepingu täitmine, toote kvaliteet, viivitus, maksmata jätmine), kuna see vähendab neid.

Leppeparteid

Vaatleme akreditiiviga arveldamise põhiaspekte ja nendevahelise suhtluse skeeme.

Arvelduse põhiaspektide hulgas eristatakse järgmisi tüüpe.

Kontrollija (importija) – esitab korralduse avada oma pangas akreditiiv ja vahendid makse kattekseksportija. Importijal on õigus nõuda oma pang alt hüvitist finantsasutuse hooletusest või tegevusetusest tekkinud kahjude katteks. Importija peab katma eksportijale makstud summad, samuti võimalikud kulud ja komisjonitasud.

Importija pank (avapank) vormistab vastav alt importija kirjalikule korraldusele akreditiivi, milles kohustub iseseisv alt tasuma akreditiivi saaja poolt esitatud dokumentide eest, kui selle tingimused on täidetud. Pank ei analüüsi tehingu käiku, vaid teeb esitatud dokumentide põhjal otsuse maksmise või sellest keeldumise kohta.

Vahendajapank (konsultatsioon, läbirääkimine, kinnitamine), mis olenev alt akreditiivi tingimustest saab täita järgmisi funktsioone:

1. Teavitav pank – teavitab saajat akreditiivi avamisest ja tegutseb vahendajana avava panga ja eksportija vahelises kirjavahetuses. Ta ei ole kohustatud akreditiivi tasuma.
2. Panga läbirääkimised: teavitab ja kontrollib dokumentide vastavust, tegutseb käsundiandja nimel, st on importija pank.
3. Akreditiivi kinnitav pank, mis võtab saaja ees kohustuse.

Eksportijal pole kohustusi, ta esitab dokumendid vastav alt akreditiivile ja tasub nende eest.

Peamised akreditiiviliigid

Mõtleme akreditiividega arveldusi, selle suhtlusvormi skeemi ja liike.

Akreditiividerinevate kriteeriumide järgi. Mõnda allpool loetletud esemeid kasutatakse rahvusvahelistes tehingutes laialdaselt.

Akreditiivide eraldamine pangakohustuste avamise osas:

• Akreditiiv: pank jätab endale õiguse tühistada või muuta oma kohustusi ilma saaja nõusolekuta kuni vahenduspanga dokumentide tunnustamiseni.
• Tühistamatu akreditiiv: seda ei saa muuta ega tühistada ilma kõigi asjaosaliste nõusolekuta. Muudatus on kehtetu, kui kumbki pool sellega ei nõustu.

Akreditiivi eraldamine makseviisi järgi:

• Sularaha akreditiiv: maksmine toimub kohe pärast eksportija dokumentide esitamist.
• Akreditiiv koos edasilükatud maksega: pank kohustub tasuma edasilükatud perioodi eest (näiteks 30 päeva alates väljasaatmise kuupäevast) akreditiivi tingimustele vastavate dokumentide esitamisel selle aja jooksul. kehtivus.
• Akreditiiv, mis on seotud tähtpäevaga, mis kohustab panka võtma makseid vastu töövälistel päevadel. Pärast kinnitamist akreditiiv aegub ja see asendatakse vekslikohustusega.
• Läbirääkimiste kiri - avapank annab vahenduspangale õiguse kontrollida dokumentide vastavust akreditiivile ja makse saajale.

Akreditiivi eraldamine vahenduspanga rollist tulenev alt:

• Kinnitatud akreditiiv – importija panga poolt avatud akreditiivile on lisatud kinnituspank.
• Tunnustamata akreditiiv – akreditiivi tüüp,mida vahepank ei kinnita ja eksportija eest maksab ainult võlgnik pank.

Muud liigid

Muud akreditiivid võivad olla järgmist tüüpi:

• ooteakreditiiv (tagatiskiri) on pangagarantii, millega kaasneb kohustus tasuda abisaajale nõutud summa, kui maksja ei ole poolte vahel kokkulepitud aja jooksul teinud ettemaksu või ei täida muid lepinguga tagatud kohustusi. akreditiiv;
• taasakreditiiv kehtib sama toote järjestikuste korduvate tarnete korral pikema aja jooksul;
• akreditiiv järjest - ostja avab impordiks akreditiivi konkreetsele kasusaajale ja ekspordiakreditiivist saadav tulu tagab impordikrediidi maksed.

Eelised

Mõtleme akreditiiviga arveldamise eeliseid ja pooltevahelise suhtluse skeemi.

Eelised müüjale või eksportijale:

• minimeerida tehingu kaubandusriski, st kauba vastuvõtmisest keeldumise ja importij alt tasumata jätmise riski;
• tehingu lubatud rahastamine, kandes tarnijale akreditiivi;
• võimalus diskonteerida nõudeid maksetähtajani ja kindlustada maksed etteantud kuupäeval.

Eelised ostjale või importijale:

• transpordiriskide minimeerimine;
• tähtaegadest kinnipidamise võimatus;
• kaitse põhjendamatu makse eestvõlg.

Kuidas protsess toimib

Mõtleme võimalikke võimalusi ja akreditiiviga arveldamise olemust. Skeem näeb välja selline:

1. Kontakt importija ja eksportija vahel ning akreditiivi koostamine kauba eest tasumiseks.
2. Importija teavitab panka eksportijale akreditiivi avamisest ja tagab rahalise katte.
3. Importija pank teavitab eksportija panka (vahendajapanka) akreditiivi avamisest, tehes korralduse teavitada eksportijat.
4. Vahendajapank kontrollib importiva panga poolt teatatud akreditiivi ehtsust ja edastab selle seejärel eksportijale.
5. Eksportija saadab kauba ja vormistab dokumendid vastav alt akreditiivi tingimustele.
6. Eksportija esitab pangale dokumentide paketi vastav alt akreditiivi tingimustele.
7. Eksportija pank kontrollib dokumente (number ja tüüp) ning saadab need importija finantseerimisasutusele.
8. Iletooja pank kontrollib dokumentide õigsust, nende korrasoleku korral saadab makse eksportija panka ja dokumendid maaletoojale.
9. Saadud makse krediteeritakse eksportijale.

Akreditiiviga arveldusskeemi põhielemendid

Akreditiivi avamise tellimus peab sisaldama järgmisi üksusi:

• tellimuse esitamise koht ja kuupäev;
• abisaaja;
• Akreditiivi summa;
• akreditiivi kehtivusaeg ja koht;
• maksekoht (avapank või saatjapank);
• maksetüüp;
• osalised tarned (lubatud, keelatud);
• Laadimiskoht ja sihtkoht;
• tootekirjeldus;
• kogus;
• hind ja selle alus (vastav alt Incotermsile);
• erilised arveldustingimused;
• maksmiseks vajalikud dokumendid;
• kauba saatmise tähtaeg;
• dokumentide esitamise aeg;
• pangakulud;
• akreditiivi tüüp;
• maksja konto number;
• pitser ja allkirjad.

Arveldusskeem eksportija vaatevinklist

Mõtleme akreditiiviga arveldamise korda ja eksportijapoolset suhtlusskeemi.

Akreditiiv on eksportija eelistatud makseviis, kuna see on kohustus maksta pangale, mitte importijale. Kui eksportija täidab akreditiivi tingimusi, saab ta tasu olenemata olukorrast ja importija finantsseisundist. Eksportija saab makse pärast kohaletoimetamist ja panka dokumentide esitamist.

Akreditiiv kaitseb eksportijat tehingust taganemise või kauba vastuvõtmisest keeldumise eest. See võimaldab eksportijal saada kaupade tootmise rahastamiseks laenu, mis on tagatud akreditiiviga.

Makse edasilükkamise korral on võimalik kasutada forfaiteerimist ja ettemaksu.

Akreditiiv on eksportija jaoks soodne makseviis, kui ta vastab kõigile tingimustele. Kui eksportija esitab dokumendid, milles vastuolulisedavastatakse andmeid või puudusi, näiteks konossementide komplekti puudumine, nõudmisel väljastatud dokumentides vajalikud kinnitused või konossementide saastumine, siis peetakse eksportijale maksmist kinni. Muud vead, mida eksportija dokumentide esitamisel tegi, on järgmised:

• dokumentide ekslik märgistus;
• laadimiskoha ja sihtkoha vale märgistus;
• akreditiivi mittejärgimine;
• kauba kirjeldus dokumentides;
• tekstis ei kuvata täiendavaid dokumente.

Akreditiiv on aeganõudev makseviis mitte ainult asjakohaste dokumentide hoolika ettevalmistamise vajaduse tõttu, vaid nõuab ka akreditiivi tingimuste, lepingu ja järjepidevuse üksikasjalikku ülevaatamist ostja ja müüja vahel, samuti sätete kontrollimine teabe ja ebakõlade osas.

Makseskeem maaletooja seisukoh alt

Mõtleme akreditiivide arveldusi ja suhtlemisskeemi importijaga seoses.

Akreditiivi kasutades nõuab importija eksportij alt vastavate dokumentide esitamist ja kõigi akreditiivi tingimuste täitmist. Valides õiged dokumendid ja kauba tarnetingimused, reguleerib maaletooja tehingu kulgu. Akreditiivi tingimuste määramisega on importijal garantii lepingu nõuetekohase täitmise kohta, kuid see ei kaitse teda lepingust taganemise eest eksportija poolt.

Akreditiiv nõuab mõnikord maaletooj alt rahaliste vahendite eraldamist enne lepingu sõlmimist – ettemaksu. See aga ei oleeksportijale maksmist. Akreditiivi kui makseviisi aktsepteerimine maaletooja poolt seab ta paremasse olukorda kui tingimusteta makse ülekandmine enne tellimuse täitmist. Akreditiivide kui makseviisi kasutamise ebasoodne aspekt on importija enda rahaliste vahendite kaasamine enne tarnimist, kui eksportija ei anna lepingu täitmise garantiid. Mõned pangad nõuavad, et importija maksaks akreditiivis märgitud summast rohkem, et tagada vahetuskursside erinevus. Saate oma arve tasuda krediidilimiidiga, kuid pank peab seda makseviisi aktsepteerima.

Dokumentaalne maksevorm: rakendusvaldkonnad

Vaatame läbi dokumentaalse akreditiivi arveldusskeemi.

See sisaldab tingimuslikku, tühistamatut dokumentaalset makseviisi, mis tagab tehingu mõlema poole huvid. Akreditiiv on panga kohustus.

Akreditiiv väliskaubanduses on importija panga kirjalik kohustus tasuda eksportija nõuded vastutasuks kauba kohaletoimetamise dokumentide esitamise eest. Sellistes arvutustes on kliendiks importija, kes esitab oma pangale taotluse avada eksportijale akreditiiv.

Akreditiivkirjade arveldusskeemi eelised on järgmised:

• Läbipaistvad reeglid ja turvatunne. Avades akreditiivi maaletooja (ostja) nõudmisel, kohustub pankmaksma kasusaajale (eksportija, müüja) teatud summa. Akreditiivi saaja peab täitma kõik akreditiivi tingimused ehk määratud ajal kauba saatma või teenuse osutama ning esitama pangale vajalikud äridokumendid vastav alt akreditiivi tingimustele. Akreditiivi avava panga kohustus muutub tasumiseks dokumendi tingimustest tuleneval kuupäeval.
• Tehingu turvalisuse tagamine. Maaletooja on kindel, et tasumine toimub ainult nende dokumentide alusel, mis kinnitavad ärilepingu nõuetekohast täitmist vastav alt akreditiivi tingimustele.
• Riski minimeerimine. Protseduur võimaldab minimeerida ostu-müügitehingutest tulenevat riski.
• Paindlikkus. Tingimusi saate kohandada vastav alt tehingu spetsiifikale ja võimalusele selle kehtivuse ajal muudatusi teha.
• Lai valik erinevaid tüüpe ja vorme: tavalised akreditiivid, ooteakreditiivid, impordi- ja ekspordiakreditiivid, sisekaubanduse akreditiivid.

Ettevõtetele soovitatav dokumentaalne vorm:

• spetsialiseerunud sise- või väliskaubandusele;
• tarnijad (eksportijad) ja saajad (maksjad).

Seda arveldusviisi kasutatakse äritehingu tingimusena.

Akreditiivi arveldusskeem on maksearvelduse tüüp, mis võib kõrvaldada mõlema lepingupoole operatsiooniriski. See asjaolu võib piirata sissenõudmise riski ja eksportijale maksmise riski, kuna ta saab raha kätte esitamiselakreditiivile vastavad dokumendid. Importija saab seevastu oluliselt vähendada oma toote- ja kvaliteediriski, nõudes, et dokumendid sisaldaksid üksikasjalikke andmeid ostetud kauba kohta. Kui akreditiivi kinnitab kohalik pank, saab ka riigiriski vähendada.

Akreditiivi vormide hulgas on järgmised:

• Tühistatav akreditiiv. Selle arveldusskeem on järgmine: avav pank võib neid arveldusi igal ajal muuta või tühistada ilma abisaajat ette teatamata, mõnikord isegi vastu tema tahtmist, kuni dokumentide vastuvõtmiseni.
• Tühistamatu akreditiiv - panga kohustus maksta, kui eksportija peab esitama vajalikud dokumendid ettenähtud tähtaja jooksul. Tingimuste muutmine võib toimuda ainult kõigi tehingu osapoolte nõusolekul. Ainult seda tüüpi akreditiiv tagab täielikult eksportija huvid.

Milliseid dokumente arvutustes kasutatakse

Mõtleme kasutatud töövoogu. Akreditiivide arveldusskeem sisaldab:

• ärikonto;
• kindlustusdokumendid;
• päritolusertifikaat;
• merekonossement;
• kviitung;
• raudtee konossemendi duplikaat;
• lennu saateleht;
• auto arve.

Arveldusskeem transpordifirmat arvestades

Rahvusvaheline kaubandus on pidev alt seotud erinevat tüüpi riskidega. Kaupmees muretseb, kas klient maksab nõutudsumma, on klient mures, kas müüja saadab kauba teele. Pealegi ei ole kumbki nõus oma äri täiendav alt riskima.

See lahkarvamus oli eelduseks sellise instrumendi tekkimisele, mis tagab mõlemale poolele lepinguliste kohustuste täitmise.

Transpordifirmal on oluline roll dokumentaalse akreditiivi arveldusskeemis.

Akreditiive kasutatakse transpordiettevõtete kasutamisel igat tüüpi toodete impordiks.

Panga akreditiivi peamine eelis on see, et see tagab kauba kohaletoimetamise ja tasumise. Selleks on vaja kolmanda osapoole osalust, kes jälgib tehingutingimuste täitmist nii tootja kui ka kliendi jaoks. Reegel on, et käendaja on rahvusvaheline pangandusorganisatsioon. Samaaegselt meelitatud pangandusstruktuure – saatja- ja kliendiriikide pangad – kasutatakse laialdaselt ka rahvusvahelises praktikas.

Järeldus

Akreditiivi all mõista panga kirjalikku kohustust tasuda teatud summa õigeaegselt esitatud dokumentide eest vastav alt kokkulepitud tingimustele. See on kõige levinum rahvusvaheliste ja siseriiklike arvelduste vorm, mis tagab kõigi lepinguosaliste huvid.