2025 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2025-01-24 13:15
Kohustused on toimingud, mis moodustavad pangaressursse. Iga äriasutuse jaoks on need väga olulised. Esiteks on panga usaldusväärsuse teguriteks ressursside stabiilsus, struktuur ja suurus. Teiseks mõjutab ressursside hind ka kasumi suurust. Kolmandaks määrab kassabaas pangale tulu teenivate aktiivsete toimingute mahu.
Finantsasutuse kohustuste mõiste
Mis see on? Passiivsetel operatsioonidel on väga oluline sotsiaalne ja majanduslik roll: kogutakse ajutiselt vabu elanikkonna ja ettevõtete rahalisi vahendeid, mis võimaldab rahuldada majanduse vajadusi käibe- ja põhikapitali osas, investeerida raha (sääste) investeeringutesse ning anda elanikkonnale laenu.. Sissetulekud hoiustest ja võlakirjadest võivad osaliselt katta elanikkonna kahjud inflatsioonist. Panga kohustused on: ülekurss, kasum, fondid, põhikapital. See hõlmab ka teisi rühmi. Need on lisa- ja reservkapital, varadinvestorid, jaotamata kasum, majapidamiste hoiused.
Kohustuse struktuur
Nüüd jätkame finantsasutuste fondide klassifitseerimise üksikasjalikumat käsitlemist. Pangakohustused jagunevad kahte rühma.
Esimene on finantsasutuse kohustused kreeditorpankade ja hoiustajate ees (nn passiivsed laenutoimingud). Siin on kõik selge. Nende toimingute kohaselt tegutseb pank laenuvõtjana ja kliendid laenuandjana.
Teise rühma kuuluvad toimingud, mis genereerivad oma ressursse ja mis ei nõua tootlust. Siin on kõik sama lihtne. Teisisõnu, need on enda ja laenatud vahendid.
Finantsasutuse vastutuse analüüs
Mis on selle eesmärk? Nad analüüsivad pankade kohustusi, et määrata kindlaks nende koht riiklike ja mitteriiklike institutsioonide struktuuris. Finantskohustused hõlmavad prognoositavate näitajate võrdlemist nende arvutatud tunnustega. Analüüsis tehakse vahet panga omavahenditel ja kaasatud "pangavälisel" rahal. Nende suhe peab olema suurem kui üks. Kui see näitaja on madalam, siis on oht, et investorite sellesse panka investeeritud kapital ei tagasta.
Finantskorralduse, auditi ja sisestatistika osakond, samuti akrediteeritud riigiasutused jälgivad ja analüüsivad pidev alt pangaasutuste kohustusi. Kaasatud vahendid ja nende summa määravad, kui suur protsent konkreetsest finantsasutusest riigi pangandussüsteemis hõivab. Tosee töötas normaalselt, see osakaal ei tohiks ületada 10-11%.
Aktsiaanalüüs
Mis see on ja miks seda tehakse? Omavahendite analüüsi võib takistada asjaolu, et pangandusturg on ebastabiilne. Panga kohustusi regulaarselt üle vaadates saab mõningaid riske ette näha. Ja töötage välja täiendav programm nende minimeerimiseks.
Omakapitali analüüsimisel hinnatakse järgmisi näitajaid: dünaamika, struktuur, kohustuste koosseis, omakapitali võrdlus bruto- ja netonäitajate abil, lisa- ja põhikapitali muutused. Selline kohustuste analüüs annab aimu rahaallikate moodustamise tüüpidest, spetsiifikast ja struktuurist. Ja selleks peate analüüsima oma ja laenatud kapitali. See on kvalitatiivne ja kvantitatiivne uuring. Nende andmete põhjal teevad nad järeldused kohustuste struktuuri muutuste kohta, määravad kindlaks, millised on nende näitajad kuu, aasta, mitme aasta kohta. Tänu sellele on võimalik teha prognoos võimalike tulevaste investeeringute kohta ja veenduda ettevõtte stabiilsuses.
Nõudmiseni hoiused panga lühiajalistes kohustustes
Lühiajalised kohustused kujutavad endast kauplemispäeva lõpu sularahajääke kliendikontodel. Need saldod võivad olla erinevad ja varieeruda nullist maksimumväärtusteni, kuna elanikkonna rahaline olukord on erinev ja muutub pidev alt. Kui eeldame, et järsku toimub kõigi kontode nullimine, siis lähevad ka panga käibevarad negatiivsele territooriumile. Tegelikult riskselle olukorra tekkimine on minimaalne, kuna klientide hoiuste avamine ja sulgemine on kaootiline. Seega on lühiajalised kohustused juhuslike ja sõltumatute muutujate kogum kontode kogumassis.
"Lühikeste" fondide muutmine "pikateks" fondideks
See juhtub, toetades "lühikeste" vahendite koguhulka pensionile jäävate ressursside täiendamisega.
Selle tulemusena tekib lühiajaliste kohustuste kokkusurumatu jääk ehk summa, mida pank peab kogu oma tegevuse vältel hoidma. Lõppude lõpuks on ainult sel juhul võimalik paigutada see tavalise ressursiga (netokapital) püsivaradesse. Seetõttu on jooksevkontode pidev täiendamine ja nende pidev suurendamine nii oluline.
Lähiaegsete kohustuste tõstmine
Kliendikontodel olevate rahaliste vahendite mahu suurenemine tähendab, et usaldus pankade vastu suureneb ja seetõttu on põhjust laiendada kodanikele pakutavate teenuste liike. Olulist rolli mängivad siin finants- ja krediidiasutuste "bilansivälised" osakonnad. Plastkaartide ja erinevate maksesüsteemide kasutuselevõtt massidesse loob head tingimused jooksvate kohustuste taseme tõstmiseks.
Pangad pööravad erilist tähelepanu nõudluse suurendamisele absoluutselt kõigi klientide kategooriate jaoks (eraisikud, juriidilised isikud). Lisaks "kaardi" projektidele tutvustatakse erinevaid "palka", "pensioni" jt. Kokku moodustavad need lühiajalistest kohustustest olulise osa. Üks sellise kapitali tunnuseid on järgmine: seening seal on ressursside lahutamatu ja odav osa, mis võimaldab pangal moodustada märkimisväärse intressimarginaali. Asutuse peamised "odavad" ressursid on just jooksvad kohustused, kuna need aitavad alandada laenuteenuste intressimäärasid.
Erinevad kohustused
Kuna kohustused on ka ettevõtete kohustused (rahalised), siis tekivad need laenude arvelt. Sellega seoses on lühi- ja pikaajalised kohustused olenev alt krediteerimisperioodist. Mille poolest need erinevad?
Lühiajalised kohustused näevad ette laenuvõla tasumise ühe aasta jooksul (näiteks panga arvelduskrediit, erinevad kaubanduslaenud).
Pikaajaliselt saab tagasi maksta mitme aasta jooksul (liisingvõlg ja erinevad laenutüübid).
Kohustus bilansis
Kohustused on bilansi lahutamatu osa. Need kajastavad kõiki panga raha laekumisi. Lühi- või lühiajalisi kohustusi näidatakse bilansis kõrgemal. Need võivad eksisteerida samas tootmistsüklis. Siin on kõik lihtne. Sellest tulenev alt ei täideta ühe tootmistsükli jooksul pikaajalisi kohustusi. Varad ja kohustused bilansis peavad alati olema tasakaalus ning nende summa vahe on ettevõtte omaniku kapital (oma). See on väga oluline näitaja. Nimetatud väärtus võib kajastada omanikukapitali jääki, kuimüüa kogu vara ja saadud tulu kasutatakse võlgade tasumiseks. Ehk kui varad on omamoodi ettevõtte vara, siis finantskohustused on kapital, millest see vara tekkis. Kõik varad ja kohustused kajastuvad ettevõtte bilansis. See koostatakse iga antud (teatud) aruandeperioodi kohta.
Soovitan:
Otsustusmaatriks: tüübid, võimalikud riskid, analüüs ja tagajärjed
Iga sekund seisis silmitsi valikuprobleemiga, otsuse tegemise raskusega. Sageli me ei tea, kuidas kõige paremini käituda. Mõtlemine võtab suure osa meie ajast. Tõenäoliselt tahaks igaüks meist õppida, kuidas kiiresti leida õige, kõige tulusam ja õige lahendus. Maailma parimad mõistused on välja töötanud imelise otsustusmeetodi – otsustusmaatriksid
Mis on projekti struktuur? Projekti organisatsiooniline struktuur. Projektijuhtimise organisatsioonilised struktuurid
Projekti struktuur on oluline tööriist, mis võimaldab jagada kogu töö kulgu eraldi elementideks, mis lihtsustab seda oluliselt
Venemaa Raudtee organisatsiooniline struktuur. Venemaa Raudtee juhtimisstruktuuri skeem. Venemaa Raudtee ja selle allüksuste struktuur
Vene Raudtee struktuur hõlmab lisaks juhtimisaparaadile erinevaid sõltuvaid allüksusi, esindusi teistes riikides, samuti filiaale ja tütarettevõtteid. Ettevõtte peakontor asub aadressil: Moskva, st. Uus Basmannaya d 2
Investeerimisprojektide liigid, struktuur, finantseerimisallikate analüüs
Vene Föderatsiooni majandusarengu üks üldisi aspekte ühiskonna praegusel etapil on uuendusliku majanduse olemasolu. Meie artiklis räägime projektide investeerimisvajadustest ja nende rahastamise allikatest. Analüüsime allikate klassifikatsiooni, struktuuri ja analüüsime neid ka üksikasjalikult
Forexi (turu) tehniline analüüs. Mis on kokkuvõtlik tehniline analüüs "Forex"
Forexi turg on Venemaal lühikese ajaga väga kuulsaks saanud. Mis vahetus see on, kuidas see toimib, millised mehhanismid ja vahendid sellel on? Artikkel paljastab ja kirjeldab Forexi turu põhikontseptsioone