Mille eest ma saan maksusoodustusi? Kust saada maksusoodustust

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Vene Föderatsiooni õigusaktid võimaldavad kodanikel taotleda erinevaid maksusoodustusi. Neid võib seostada vara soetamise või müügiga, sotsiaalkaitsemehhanismide rakendamisega, kutsetegevusega, koolitusega, raviga, laste sünniga. Millised on Venemaa kodanike enim nõutavate maksusoodustuste eripärad?

Vaatused

Mille eest saab Venemaa seaduste kohaselt maksusoodustusi saada? Vene Föderatsiooni maksuseadustik näeb ette järgmise komplekti neid: standardsed, lastele makstud, varalised, sotsiaalsed, professionaalsed, samuti need, mis arvutatakse väärtpaberite ringlusega seotud kahjude fakti alusel. Esimesed neli mahaarvamistüüpi on enim nõutud.

Saamismeetodid

Kuidas maksu mahaarvamisi arvutatakse ja makstakse? Venemaa õigusaktid näevad ette kaks asjakohast mehhanismi. Esimese kohaselt arvutatakse mahaarvamine kord aastas maksustamisperioodi lõpus juba tehtud väljamaksete alusel riigikassasse üksikisiku tulumaksuna (palg alt jm.sissetulek).

Teine mehhanism eeldab, et kodanik ei tohi seaduslikult teatud perioodi eest ja teatud summadelt riigile üksikisiku tulumaksu maksta. Olenev alt konkreetsest mahaarvamise liigist rakendatakse üht või teist skeemi.

Kellel on mahaarvamise õigus

Seda tüüpi maksusoodustusi saab anda kodanikele, kes saavad tulu, mida maksustatakse 13% maksumääraga. Enamasti on see, nagu eespool märkisime, palk. Aga vastav tulu võib tekkida ka näiteks pärast kinnisvara ja muud liiki vara müüki. Kas riigikassasse tasude arvestamise lihtsustatud süsteemiga on võimalik saada maksusoodustust? Ei, selliseid mehhanisme pole. Samamoodi ei saa maksu mahaarvamise õigust kasutada mitteresidendi staatuses olevad isikud.

Kuidas mahaarvamisi töödeldakse

Kust ma saan maksusoodustust? Vastava eelistuse kodanikele väljastab föderaalne maksuamet - Venemaa piirkondade ja omavalitsuste territoriaalsetes jaoskondades.

Makse saamiseks peate võtma ühendust föderaalse maksuteenistusega ja esitama iga mahaarvamise tüübi kohta dokumentide paketi. Vaatleme üksikasjalikum alt kõnealuste erinevate finantseelistuste tüüpide eripära.

Standardsed mahaarvamised

Mille eest ma saan standardkategooriaga seotud maksusoodustusi? Seda tüüpi makseid tehakse teatud isikute kategooriatele. mahaarvamised, ohkõnealused on fikseeritud. Olenev alt alusest saab neid arvutada näiteks 3 tuhande rubla alusel. või 500 rubla. kuuga seotud. Näidatud summad on seega mahaarvamise arvutamise aluseks - 13% määraga. See tähendab, et inimesele ei maksta 3 tuhat rubla. ja mitte 500 rubla, vaid 13% vastavast summast - 390 rubla. või RUB 75

Vene Föderatsiooni õigusaktides on sätestatud mitu kodanike kategooriat, kellel on õigus saada kõnealust tüüpi mahaarvamist.

Esiteks on need Tšernobõli tuumaelektrijaama avarii likvideerimisel osalejad, teiste tuumakatsetuste tagajärjed, aga ka kodanikud, kes said vaenutegevuses osaledes puude. Nendega seoses näevad Vene Föderatsiooni õigusaktid ette maksu mahaarvamise summas 3 tuhat rubla.

Teiseks on need NSV Liidu ja Venemaa kangelased, 1. ja 2. grupi puuetega ja lapsepõlvest saadik puudega kodanikud, vaenutegevuses osalejad, aga ka pärast tuumaelektrijaamas toimunud õnnetust evakueeritud Tšernobõli elanikud.. Sellesse kategooriasse kuuluvad isikud võivad saada standardseid mahaarvamisi summas 500 rubla.

Kolmandaks võivad isikud, kes ei kuulu ül altoodud kodanike kategooriatesse, arvestada maksusoodustusega 400 rubla suuruse summa alusel. Kuid see on neile tagatud, kuni nende aastane sissetulek jõuab 40 tuhande rublani.

Mitu maksusoodustust võib inimene saada, kui tal on selleks mitu põhjust ja kui me räägime standardsetest eelistustest? Ainult üks – see, mis hõlmab suurimat väljamakset. Samal ajal võib standardseid mahaarvamisi hästi kombineerida muude liikidega.eelistused, näiteks vara.

Mahaarvamised laste eest

Rangselt võttes kuulub ka seda tüüpi mahaarvamine standardsete hulka, kuid samas on see sellest piisav alt isoleeritud. Eelkõige saab seda kombineerida mis tahes ül altooduga. Seda tüüpi maksuvähendusi võivad saada vanemad või lapsendajad. Vastava eelistuse suurus põhineb 1000 rubla suurusel summal. lapse kohta kuus.

Asjaomast maksusoodustust saab maksta kuni lapse 18-aastaseks saamiseni ja kui ta läheb täiskoormusega õppesse, siis kuni 24-aastaseks saamiseni. Teine piirang asjakohaste maksete osas on see, et isiku sissetulek ei tohi ületada 280 tuhat rubla. aastal. Kui palk või muud sissetulekuallikad on suuremad, siis mahaarvamist ei tehta.

Samuti näevad Vene Föderatsiooni õigusaktid ette maksed summas 2 tuhat rubla. Neid pakutakse juhul, kui laps on puudega või teda kasvatab üksikvanem.

Laste mahaarvamiste saamise õiguse võib üks vanem seaduslikult teisele delegeerida. See mehhanism on kasulik, kui ühel vanematest on ebastabiilne töökoht. Selle õiguse kasutamiseks peab mahaarvamisest keelduja koostama dokumendid, mis kinnitavad kavatsust kõnealuse eelistuse õiguse üleandmisele teisele.

Tavalise mahaarvamise nüansid

Kui inimene ootab tavalist maksusoodustust, siis millal ma saan seda saada? Esiteks märgime, et kodaniku otsene abistamine õiguse teostamiselvastava eelistuse peab andma tööandja, kellel on maksuagendi staatus. Mahaarvamise arvutamine ja selle tasumise tagamine, täpsem alt, füüsilise isiku tulumaksu seadusliku mittetasumise võimaldamine vastavas summas, on ettevõtte kohustus.

Samas, et hakata saama tavalisi maksusoodustusi, peab töötaja vastava eelistuse kasutamise soovist tööandjale teatama. Seda saab teha ettenähtud vormis kirjaliku avalduse kaudu. Sellele tuleb lisada ka dokumendid, mis kinnitavad töötaja õigust saada tavalist mahaarvamist.

Pange tähele, et on olemas ka alternatiivne stsenaarium. See hõlmab föderaalse maksuteenistuse poole pöördumist maksuaasta lõpus. Kuid see skeem ei ole tavaliselt vaadeldava mahaarvamise tüübi jaoks eriti populaarne, kuna see nõuab, et töötaja kulutaks palju aega vajalike dokumentide kogumisele ja osakonnaga suhtlemisele.

Kinnisvara mahaarvamised

Mille eest ma saan kinnisvara tüüpi maksu mahaarvamisi? Nende väljastamise õigus tekib kodanikel kõige sagedamini teatud kinnisvaratehingute teostamisel: ost, müük või ehitamine, samuti seoses tehingutega muu suure väärtusega varaga, näiteks autodega.

Kinnisvaraga seoses võib märkida, et seda tüüpi vara mahaarvamisi on kaks peamist kategooriat - need, mis on seotud eluaseme soetamise kuludega või need, mida saab teha seoses kodaniku alates aastast saadava tuluga. tema müükvaldused. Mehhanismid, mille raames inimene saab seda tüüpi eelistusi nautida, on erinevad. Seetõttu käsitletakse iga mahaarvamise tüüpi hoolimata selle liigitamisest üldkategooriasse tavaliselt eraldi skeemi raames.

Kinnisvara mahaarvamine kodu ostmisel

Esimest tüüpi kinnisvara mahaarvamist seostatakse kodanike poolt elamukinnisvara omandamisega. See võib olla korter, tuba või maja. Omandamise mehhanism võib väljenduda ostu-müügitehingu, objekti ehitamise või omakapitaliprojektis osalemise vormis. Kõige tähtsam on see, et kodanik kannab isiklikud kulud.

Korteri ostult saab inimene tagastada kuni 260 tuhat rubla. kinnisvara müüjale üle kantud või remonti investeeritud vahendite hulgast, see tähendab kuni 2 miljoni rubla suuruse summa alusel. Kuni 2014. aastani sai vastavat mahaarvamist teha ainult ühe korteri kohta, pärast - suvalise arvu elamute kohta. Kui kodanik ostis kinnisvara hüpoteegi kaudu, saab ta tagastada ka kuni 390 tuhat rubla. pangale intressimaksete summ alt, see tähendab kuni 3 miljoni rubla suuruse summa alusel. Pange tähele, et enne 2014. aastat tehtud tehingute puhul ei ole föderaalse maksuteenistuse hüpoteeklaenult ülekantud intresside maksimaalne maksete summa piiratud.

Mahaarvamise meetodid korteri ostmisel

Kust saab korteri ostmisel maksusoodustust? Nagu tavaliste maksete puhul, saate taotleda sobivat eelistust nii tööandja kaudu kui ka föderaalse maksuteenistuse kaudu. Samal ajal, erinev alt eelmise tüüpi mahaarvamise stsenaariumist, on teine meetod venelaste seas väga populaarne. See on seessuuresti tänu sellele, et inimene saab oma kätte märkimisväärse summa, mille ekvivalenti pole lihtne koguda, kasutades igakuist palga "tõusu" füüsilise isiku tulumaksu seadusliku maksmata jätmise näol.

Kus korterit ostes maksusoodustust saada, määrab kodanik ise, lähtudes isiklikest eelistustest. Võib märkida, et mõlema stsenaariumi puhul on vastava eelistuse saamiseks vajalike dokumentide kogum ligikaudu sama.

Mille eest ma saan maja ehitamisel maksusoodustusi? Sel juhul võib maksete arvutamise baassumma hõlmata nii töövõtjate teenuste kui ka ehitusmaterjalide ostmise kulusid. Vastavad kulud peavad olema kinnitatud kviitungite, tšekkide ja muude dokumentidega, mille juriidilist jõudu tunnistavad föderaalse maksuteenistuse inspektorid.

Mitu maksusoodustust saate korterite ostmisel? Niipea, kui kodanik ammendab maksete maksimumsumma - 260 tuhat eluasemekuludeks ja 390 tuhat intressideks (kui hüpoteek väljastatakse), kaotab ta pärast seda õiguse taotleda föderaalset maksuteenistust vastava eelistuse saamiseks, olenemata sellest. kui palju kinnisvaraobjekte ta hiljem omandab.

Kinnisvara mahaarvamised kodumüügi puhul

Mille eest saab korteri müümisel maksusoodustusi? Nende kujundamise mehhanism on järgmine. Fakt on see, et eluaseme müügist saadud tulu, nagu ka töötasu, maksustatakse 13% maksumääraga. Vastav tasu tuleb arvestada juhul, kui isikul on vara olnud vähem kui 3 aastat. Kuid seadusandja tagas kinnisvara ostu-müügitehingutes osalejatele mahaarvamise summas 1 miljon rubla. See summa võibvähendada eluaseme maksumust, mis ilmneb müüja ja korteri ostja vahelises lepingus. See tähendab, et kui eluaseme hind lepingu alusel on 1 miljon 200 tuhat rubla, siis on märgitud mahaarvamise korral üksikisiku tulumaksu arvutamise alus 200 tuhat rubla.

Võib märkida, et mõlemat liiki vara mahaarvamist - eeldusel, et tehingud tehakse samal maksustamisperioodil - on lubatud vastastikku kompenseerida. Näiteks kui inimene ostis korteri 2 miljoni rubla eest, siis peab riik talle tagastama 260 tuhat rubla. Kui ta müüs samal aastal teise kinnisvara 1,5 miljoni rubla eest, siis tema võlg föderaalsele maksuteenistusele 13% 500 tuhandest rublast. (ülejääb teist tüüpi mahaarvamise kasutamisel), nimelt 75 tuhat rubla, saab ta tühistada, vähendades riigi kohustusi. See tähendab, et lõpuks peab föderaalne maksuamet maksma kodanikule pärast kahte tema tehtud tehingut 185 tuhat rubla.

Muud kinnisvara müügiga seotud mahaarvamised

Vene Föderatsiooni õigusaktid võimaldavad kodanikel saada mitte ainult kinnisvara mahaarvamisi, mis on seotud eluaseme müügiga. Samuti on universaalsem eelistus summas 250 tuhat rubla. Seda saab rakendada igat tüüpi kinnisvarale, näiteks autole. Tulumaksu arvestamise põhikriteerium on siin sarnane toiminguga korteri müügiga - vastav tasu tuleb maksta, kui objekt on olnud omandis alla 3 aasta. Pange tähele, et kodanik võib võimalusena proovida föderaalsele maksuteenistusele tõestada, et tal oli kunagi vara soetamisega seotud kulutusi - autovõi muu väärtuslik vara. Kui seda saab teha, siis kasutatakse neid ka omamoodi mahaarvamisena. Sel juhul ei pruugita seadusega tagatud eelistust arvutusse üldse kaasata või seda võidakse kasutada osaliselt.

Nüüd teate, kust saate korteri maksusoodustuse. Oleme uurinud mehhanisme, mille raames seda saab rakendada, aga ka muud tüüpi kinnisvara eelistusi. Liigume edasi järgmiste maksetüüpide juurde – sotsiaalne.

Sotsiaalsete mahaarvamiste eripära

Milliseid maksusoodustusi saab sotsiaalvaldkonnaga seotud isikute hulgast? Vene Föderatsiooni õigusaktid moodustavad nende sordid, mis arvutatakse järgmiste kululiikide alusel:

- heategevuseks;

- haridusele - nii maksumaksjale endale kui ka tema lastele;

- ravi eest - kodanik ise, samuti tema pereliikmed;

- osaleda mitteriiklike pensionifondide programmides.

Mahaarvamise arvutamise põhimõte on sama, mis eespool käsitletud makseliikide puhul: föderaalne maksuamet peab tagastama 13% vastavast baasist.

Heategevuskulude osas saab mahaarvamist arvestada kogu nende summa alusel, kuid mitte rohkem kui 25% kodaniku maksustamisperioodi sissetulekust.

Mis puudutab hariduskulusid, siis neid saab arvutada kuni 120 tuhande rubla suuruse summa alusel. aastas maksumaksja haridusprogrammides osalemise eest ja kuni 50 tuhat rubla. aastas iga lapse hariduse eest. Kus saabsaada õppemaksu krediiti? Kõige mugavam on võtta maksuaasta lõpus ühendust föderaalse maksuteenistusega.

Seoses ravikuludega tuleb öelda, et need arvutatakse summa alusel, mille maksimaalne väärtus on võrdne hariduse eest tasumise näitajaga - 120 tuhat rubla. Kust saada ravimaksusoodustust? Parim on võtta ühendust föderaalse maksuteenistusega aruandeaastale järgneval aastal.

Ametialased mahaarvamised

Professionaalseid maksusoodustusi võivad saada järgmised tasu maksjate kategooriad:

- üldise maksurežiimi all olevad ettevõtjad;

- lepinguliste lepingute alusel töid ja teenuseid tegevad kodanikud;

- notarid, advokaadid ja muud erapraksise spetsialistid.

Võib märkida, et ametialaste mahaarvamiste struktuur on üsna keeruline. Kodanike nende eelistuste õiguste realiseerimise aluspõhimõte on nende võimalus esitada föderaalsele maksuteenistusele dokumendid, mis kinnitavad konkreetse tegevusega seotud kulusid.

Õnnestumise korral saab vastavaid summasid maha arvata - need vähendavad sissetulekuid. Kuid isegi kui inimene selliseid dokumente föderaalsele maksuteenistusele ei esita, saab osakond tema jaoks kinnitamata kulud heaks kiita. Nende väärtus sõltub inimese erialasest spetsialiseerumisest ja moodustab ligikaudu 30-40% sissetulekust.