Pangatoimingute tüübid. Arveldus- ja sularahateenused. Pankade toimingud väärtpaberitega

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Enne kui teate, mis tüüpi pangatehinguid on olemas, peate mõistma mõnda kõige olulisemat määratlust. Näiteks, mis on kõnealune asutus ise? Kaasaegses majandusterminoloogias toimib pank finants- ja krediidiüksusena, mis teeb kõikvõimalikke toiminguid nii raha kui väärtpaberitega. Lisaks on tal õigus osutada kõikvõimalikke teenuseid erinevatele era- ja juriidilistele isikutele, aga ka loomulikult valitsusele. Võite seda struktuuri ette kujutada ärilise organisatsioonina, mis on loodud kasumi kogumiseks ja mis teostab teatud pangatoiminguid ja millel on ainuõigused koguda raha kolmandatelt isikutelt, millele järgneb nende enda nimel paigutamine.

Peamine klassifikatsioon

Kaasaegses maailmas on peaaegu igal kontseptsioonil teatud tüpoloogia. Seega võime esile tõsta mõningaid peamisi pangandusioperatsioonid. Neid on ainult kolm:

• välisvaluutahoiuste meelitamine;
• krediiditehingud;
• uute klientide hankimine.

Mõtleme igaüks üksikasjalikum alt. Niisiis on esimene tüüp suunatud raha kogumisele tingimustel, mis võetakse täitmiseks kohe pärast organisatsioonidevahelise lepingu sõlmimist. Krediidioperatsioonid eristuvad omakorda selle poolest, et varem kaasatud vahendid jagab pank enda nimel laiali ja neid täiendatakse vastav alt lepingule, mis määrab tagasimakse tingimused. Kolmas tüüp on eriti oluline, sest nagu iga teinegi organisatsioon, vajab ka kõnealune finantsstruktuur pidevat arendamist. Olemasolevate suhete hoidmine ja pidev uute klientide ligimeelitamine tuleks tagada kasumlike ja soodsate koostöötingimuste loomisega.

Täiendavad sordid

Muuhulgas saab kõik pangatoimingud ja tehingud jagada aktiivseteks ja passiivseteks. Esimene on traditsiooniliselt krediit. See on põhitegevus, millest ül altoodud struktuur tulu saab. Pangalaenutooted teenivad tavaliselt kasumit intressidelt, mida kliendid igakuiselt osutatud teenuste eest maksavad. Siiski on oluline meeles pidada, et aktiivsete tehingute intressimäär peaks ületama passiivsete tehingute näitajaid. Kõik muud pangandusstruktuuri pakutavad teenused võib julgelt omistada arveldusteenuste arvule, mis nnjagunevad omakorda mitmeks põhitüübiks.

Seega hõlmavad arveldustoimingud järgmisi liike: investeerimis- ja sularahatoimingud, samuti säästud ja hoiused. Samuti tuleb märkida, et viimastel on pangateenuste valdkonnas eriti oluline roll. See on passiivsete operatsioonide peamine tüüp. Mis tahes hoiuste peamine eesmärk on järk-järgult suurendada panga käsutuses olevaid vahendeid. Seda tüüpi arveldustehingud kehtivad mitte ainult suurte riigiasutuste, vaid ka suhteliselt väikeste eraorganisatsioonide, aga ka üksikisikute kontodele, kes on avaldanud soovi usaldada oma säästud ühte või teise panka.

Panganduse areng

Aja jooksul muutus vaadeldavate struktuuride tegevus pidev alt ja pidev alt keerukamaks ja universaalsemaks, misjärel muutusid pakutavad teenused järjest mitmekesisemaks. Laienesid pangatoimingute liigid, muutus töökorraldus. Uut tüüpi tegevuste tekkimise määras olulise kasumi saavutamine, millega kaasnesid minimeeritud riskid. Kirjeldatud toimingud avaldavad soodsat mõju bilansiväliste toimingute edasisele kujunemisele, mida ei saa üheselt seostada ei passiivse ega aktiivse tuluga. Seetõttu ei ole näidatud pangatehingute liike bilansis ja nendelt saadud vahendustasu ei kuulu maksustamisele.

Bilansivälised tegevused on hästi teadapikka aega, kuid viimasel ajal on see eriti nõutud. Kaks selle sorti koguvad aktiivselt populaarsust: vahetus- ja finantsteenused. Need hõlmavad traditsiooniliselt omakapitali haldust, nõustamistegevust ning nii maksu- kui ka eelarvefunktsioonide planeerimist. Tähelepanu tuleks pöörata ka nn garantiiärile. See kuulub ka bilansiväliste toimingute alla. Eripäraks on see, et pank ei tegutse sel juhul mitte ainult vahendajana, vaid ka otsese osalejana mis tahes tehingus. Ül altoodud teenustel on suur mõju kõnealuse struktuuri üldisele finantstegevuse arengule, kuna need võimaldavad laiendada rakenduspiire.

Väärtpaberid

See termin tähendab dokumenti, mis tõendab sellega seotud omandiõigusi ja millel on ka võimalus turul iseseisv alt ringelda ja mis võib olla mis tahes tehingu (näiteks ostu-müügi) täieõiguslikuks objektiks. Oluline on meeles pidada, et väärtpaberid on ühekordse või püsiva sissetuleku allikad ja neid võib liigitada rahakapitali liikide hulka. Järelikult tehakse selliste dokumentide üleandmise aktid pärast nende kandmist spetsiaalsesse registrisse. Lisaks tähendab omanikuvahetus kõigi neis märgitud õiguste üleminekut.

Väärtpabereid kasutatakse sageli erinevate äriüksuste tegevuse ja eduka toimimise korraldamiseks. Krediit on olemas(vekslid, võlakirjad) ja maksevahendid (tšekid). Kõik need dokumendid on loodud nii materiaalsete kui ka muude hüvede õiguste lihtsa ja kiire üleandmise tagamiseks. Seega on kõik pankade toimingud väärtpaberitega jagatud kahte põhikategooriasse:

• väljastama oma sedalaadi dokumente;
• toimingud kliendi materjalidega.

Pärast erilitsentsi saamist on ülalkirjeldatud struktuuridel õigus teostada väljastatud dokumentatsiooni usaldushaldust vastav alt sõlmitud lepingule, sagedamini juriidiliste isikutega, kuid mõnikord ka eraisikutega. Lisaks on võimalik teostada väärtpaberitega järgmisi pankade toiminguid: maksedokumentidena kasutatavate ül altoodud materjalide väljastamine, müük, ost, ladustamine ja arvestus. See aitab meelitada raha kontodele ja hoiustele.

Vaatleme üksikasjalikum alt kõiki ül altoodud toiminguid. Seega hõlmab esimene kategooria selliste tehingute komisjonitasu nagu ost ja müük kommertspanga poolt oma kulul ja enda nimel. Iseloomulikuks jooneks võib pidada asjaolu, et edasimüüjana saab tegutseda ainult juriidiline isik. Teine tegevuskategooriaon määratud tehingute tegemisega, milles kommertspank on ainult advokaat või komisjoni esindaja ning kõik tema tegevused on tinginud vastava lepingu. Depootegevus väljendub omakorda teenuste osutamises, mis seisneb sertifikaatide hoidmises ja õiguste arvestuses. Jällegi on see funktsioon saadaval ainult juriidilistele isikutele. Lisaks on oluline märkida, et nn depoolepingu sõlmimine ei ole omandi ülemineku aluseks.

Kõik kommertspankade toimingud juhtimiskategooriaga seotud vekslitega on suunatud väärtpaberite usalduslikule võõrandamisele. Samas tuleb kogu lepingu kehtivusaja jooksul teha selle struktuuri nimel toiminguid eelnev alt kokkulepitud tasu eest pangaga sellise lepingu sõlminud isiku huvides. Tuleb märkida, et valdusesse ei kuulu mitte ainult väärtpaberid ise, vaid ka rahalised vahendid, mis hiljem neisse investeeritakse, samuti haldamise tulemusena saadud materjalid. Lõpetuseks märgime, et kliiringu iseloomuga tegevus määrab poolte vastastikused kohustused. Need võivad olla väärtpaberitega seotud tehingute kohta teabe kogumine, korrigeerimine ja vastavusse viimine ning sellele järgnev erinevate raamatupidamisdokumentide koostamine.

Otsene klienditeenindus

Arveldus- ja sularahateenused on pangandusstruktuuride teine oluline funktsioon, mis hõlmab koostööd nii füüsiliste kui ka juriidiliste isikutega. Tema peamineülesandeks on esitleda kõiki teenuseid kandideerinud klientidele. See võib hõlmata nii ladustamist ja liigutamist kui ka rahaliste vahendite registreerimist. Seega võib arveldus- ja sularahateenused jagada mitmeks põhikategooriaks: sularahata, sularaha- ja valuutatehingud, samuti omandamised. Tõhusaks finantsjuhtimiseks pakuvad pangastruktuurid välja töötatud teenusepakette. Nende hulgast saate valida selle, mis vastab kõige paremini kliendi nõuetele ja ootustele.

Sularahata tehingud

Ül altoodud arvutusi eristab traditsiooniliselt kõigi tellimuste efektiivne täitmine, süstemaatiline teavitamine vabade rahaliste vahendite laekumisest või kulumisest, kõigi käimasolevate protsesside vahe- ja lõpptulemuste ettevalmistamine ja esitamine. Kontrolli selliste sularahatehingute tegemise korra üle teostavad nii pank kui ka tema poole pöördunud klient. Kirjavahetuse ja korralduste edastamine kahe nimetatud poole vahel toimub kahel viisil. Esimene - klassikaline - hõlmab paberdokumentatsiooni kohaletoimetamist isiklikult või volitatud isikute kaudu. Teine võimalus on viimastel aastatel aktiivselt populaarsust kogunud. See on Interneti-pank. See juhtimisviis võimaldab teil rahalisi ressursse kaughaldada. Esitatud süsteem on juba kasutusel paljudes organisatsioonides, kuna kõiki tellimusi ja nõudeid saab saata Interneti kaudu, mis võimaldab tellimusi kiiresti ja tõhus alt täita.

Valuutatehingud

Igal ettevõttel on oma pangakonto. Selliseid kontosid kasutatakse passiivset tüüpi sissetulekute saamiseks harva, kuna peamine eesmärk on pakkuda korralduste edastamiseks erinevate kanalite kaudu kiiret ja usaldusväärset juurdepääsu krediteeritud rahalistele vahenditele. Pangakontot saab pidada nii rublades kui ka välisvaluutas. Viimast võimalust kasutatakse aktiivselt juhul, kui organisatsioon kasutab oma tegevusi välismaiste pangatähtede abil. Sellistes olukordades peate avama kolm kontot: jooksev-, transiit- ja raamatupidamiskonto. Esimene on vajalik saadaoleva valuuta otseseks käsutamiseks, teine peab arvestust sissetulevate vahendite üle ja kolmandat kasutatakse soetatud valuuta arvestuseks siseturul. Välisvaluutas pangakontol tehtavad toimingud pakuvad nende omanikule mitmesuguseid teenuseid: pangatähtede soetamine ja hilisem müük kliendi soovil; konversioonitegevus; valuutatulude müük; raha ülekandmine vastav alt omaniku sõlmitud ekspordi-impordi tehingutele.

Omandamine

See huvitav termin peidab endas laialdaselt kasutatavat funktsiooni – pangakaardiga maksete tegemine jaemüügipunktides erinevate kaupade ja teenuste eest tasumisel. Sellised toimingud muutuvad kättesaadavaks alles pärast eraldi lepingu sõlmimist. Ül altoodud teenuste osutamise eest vastutavat üksust nimetatakse omandajaks. arvuliseltTöökohustuste hulka kuulub jaemüügipunktides vastavate seadmete varustamine ja paigaldamine, samuti nende hilisem hooldus ning loomulikult kõigi plastkaartide kasutamisega seotud tegevuste õigeaegne elluviimine. Tuleb märkida, et sarnased võimalused on ette nähtud ka Interneti kaudu maksete vastuvõtmiseks. Sellistel juhtudel asendatakse kaardilugemisterminalid spetsiaalsete programmidega, mille blanketid täidab ostja. Seda teenust nimetatakse Interneti kaudu hankimiseks.

Sularaha

Nagu kõik ül altoodud pangatoimingud, hõlmab see kategooria toiminguid taotluse esitanud kliendi rahaasjadega. Pärast arveldus- ja sularahateenuste lepingu sõlmimist antakse organisatsioonile võimalus väljastada tšekiraamat. Vaja on saada sularaha, mida saab hiljem kasutada ettevõtte äritegevuse rahastamiseks, tarnijate kauba eest tasumiseks, samuti töötajatele palkade maksmiseks. Kaasaegses maailmas on ettevõtte pangakaart suurepärane alternatiiv tuntud tšekiraamatule. Paralleelselt selle registreerimisega toimub spetsialiseeritud konto avamise protseduur, mille kohaselt saab krediidiasutus pidada arvestust kõigi sellega tehtud toimingute kohta.

Iga tehingu registreerimine pangakaardiga võimaldab teil igal ajal saada väljavõtte kõigi käivetega ja arvutada ülejäänud raha. Pealegi,Ül altoodud teenuse abil saate teha arvutusi kulude katmiseks kahes kategoorias: tegevuskulud ja üldkulud ning põhitegevusega otseselt seotud kulud. Esimesed hõlmavad traditsiooniliselt kontoritehnika ja kirjatarvete, vajaliku tarkvara ja koolitusmaterjalide ostmist. Esitatud kategooriale omistatakse ka erinevate seotud teenuste (näiteks post või kuller) teenuste eest tasumine. Teist tüüpi kulud, mida saab tasuda ettevõtte pangakaardiga, sisaldavad omakorda arveldusi tarnijatega, esindus- ja reisikulusid (mis koosnevad piletite broneerimisest ja ostmisest, hotellitubade ja töötajate toitlustuse eest tasumisest, auto rentimisest).

Lisaks hõlmab see kategooria ka arveldusi osapooltega, kelle teenused on otseselt seotud põhitegevusega. Tuleb meeles pidada, et kõik ettevõtte pangakaardiga tasumiseks esitatud kulud tuleb maksuarvestusega seostada ainult siis, kui need on reguleeritud ja kinnitatud vastavate dokumentidega vastav alt kehtivale maksuseadustikule. Seega pakub ül altoodud funktsioon juriidilisele isikule palju kasulikke funktsioone ja on viis paljude probleemide lahendamiseks. Loetleme mõned neist:

• välisvaluutas arveldamise korra lihtsustamine;
• parandada käimasolevate protsesside turvalisust ja usaldusväärsust (minimeerides samal ajal raha kadumise või varguse tõenäosuse ning kaardi enda kaotsimineku korral saab selle hõlpsasti blokeerida);
• märkimisväärne aja kokkuhoid (pole vaja järjekorda panna pangakassadesse);
• ööpäevaringse juurdepääsu võimalus finantsidele (näiteks olemasoleva limiidi suurendamiseks või vähendamiseks);
• lihtsa ja kiire kontrolli pakkumine arveldatavate vahendite üle (SMS-i teavitamise võimaluse ühendamine, samuti üksikasjalike kulude üksikasjadega väljavõtete taotlemine);
• halduse varieeruvuse pakkumine olenev alt vastuvõetud mudelist (töötajakaartide jagamine rühmadesse või kõigi ühe kontoga sidumine ühise limiidiga);
• võimaluste avardumine (sooritage rohkem makseid, tehke ühekordseid makseid summade eest, mis on oluliselt suuremad kui sularaha arveldamiseks saadaolevad summad, ja sooritage oste Interneti kaudu).

Lõpetuseks

Eelneva põhjal võime järeldada, et pangatoimingud on suunatud tihedale suhtlusele finantsasutuse ja taotlenud kliendi vahel ning hõlmavad laia valikut erinevaid teenuseid. Siiski on endiselt kaks peamist tüüpi. See on krediidi- ja sularahahaldusteenus. See hõlmab erinevaid toiminguid pangakontol, maksedokumentide vastuvõtmist, tšekiraamatute väljastamist,nõutavate tõendite ja väljavõtete väljastamine kliendi arvelduskonto seisu, plastkaartidega toimingute ja palju muu kohta.