Faktooringuskeem: kirjeldus, tüübid, toimingud

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Faktooring on juba täna muutumas kommertssfääris asendamatuks. Sageli seisavad kaupade ja teenuste tarnijad raske valiku ees: kas töötada ettemaksuga või anda oma klientidele õigus makset edasi lükata? Esimene võimalus võib vähendada ettevõtte potentsiaalsete klientide arvu. Teine – tekitab teatud riske, mis võivad ohustada kogu äritegevust. Kuldne kesktee on siin teatud faktooringuskeemide kasutamine. See artikkel on neile pühendatud.

Mis see on?

Enne faktooringuskeemidega tegelemist esitame lugejale põhimõiste definitsiooni.

Faktooring on teatud rahalise nõude rahastamine loovutamise vastu. See on teatud kaubalaenu vorm, mille puhul võlausaldajate võlgade õigused lähevad üle kolmandale isikule (antud juhul tegur). Sel juhul saab kauba tarnija/teenuse osutaja talle kuuluva makse kätte varem, kui ostja/tarbijaga sõlmitud lepingus kokku lepiti.

See termin on inglise päritolu. Siin on faktooring vahendus.

Kes saabtoimida tegurina? Enamasti on need spetsialiseerunud ettevõtted. Kommertspankade faktooringuosakonnad on Venemaa Föderatsioonis tavalisemad.

Funktsioonid

Faktooringuskeemide mõistmine aitab tutvuda selle määratlevate funktsioonidega:

• Tarnija rahastamine. Nimelt tema kapitali kiire täiendamine.
• Võla sissenõudmine. Selles aspektis on see juhtimisfunktsioon.
• Kindlustus mittemaksmise riski vastu (vajadusel).

Osalemine

Ükskõik millist faktooringuskeemi me kaalume, need kolm osapoolt osalevad selles kindlasti:

• Tegur. See on kas eraldi faktooringfirma või samanimeline pangaosakond.
• Kaupade, teenuste tarnija. Ta tegutseb vastav alt kliendi ja võlausaldajana.
• Klient. Sellises olukorras võlgnik.

Faktooring: kuidas see toimib

Liikume otsese selgituse juurde. Faktooringu skeemi on kõige lihtsam ette kujutada järgmise algoritmi järgi:

1. Tarnija saadab tooted ostjale. Varem lepivad nad selle eest kokku makse edasilükkamises. Reeglina on see nädal kuni 4 kuud.
2. Tarnija sõlmib faktooringufirmaga lepingu, kannab kõik selle tehingu arved sellele üle.
3. Factor tasub tasumisele kuuluvad arved tarnija kontole. Enamasti on see nende dokumentide järgi 90% kogumaksumusest. Ülejäänud 10% kantakse müüja kontolepärast seda, kui ostja on oma kauba kätte saanud, kontrollige seda. Loomulikult ei pakuta faktooringuteenust tasuta – ettevõte saab tehingu kogusumm alt teatud vahendustasu.
4. Ost maksab saadud toote / määratud teenuse eest pärast määratud aja möödumist tegurile.

Nii näeb standardne hangete faktooringuskeem üldiselt välja. Liigume edasi protsessi oluliste punktide kirjelduse juurde.

Tegevuse sammud

Tutvusime faktooringuskeemiga koos selgitusega. Nüüd esitame selle töö etappide üksikasjalikuma kirjelduse.

Eeltegevus. Faktooringufirma spetsialistid hindavad ja analüüsivad enne kliendiga lepingu sõlmimist oma potentsiaalse kliendi (antud juhul ostja) rahalisi võimalusi ja mainet.

Mis puutub tarnijasse, siis ta on kohustatud esitama ostja kohta vajaliku usaldusväärse teabe. Samuti teavitab ta kauba tasumise ja tarnetingimustest, on kohustatud faktooringufirmat teavitama, kui kohusetundlik oli ostja varasema koostöö käigus.

Dokumentatsioon. Faktooringu ostmise tööskeemi oluline punkt on lepingu sõlmimine kliendi ja faktori vahel. Lepingusse tuleb kirjutada:

• Lepingu ese.
• Kõigi sidusrühmade õigused ja kohustused.
• Klientide finantseerimisprotseduuri kirjeldus.
• Laenulimiidid.
• Korra kirjeldus, õiguste üleandmise tingimusedfaktooringfirma võlg.
• Faktooringuspetsialistide töö maksumus, teguriga arvutamise meetod.
• Vajadusel kindlustusklausel juhul, kui võlgnik rikub oma kohustusi.
• Lepingutingimused.
• Muud osapooltele olulised tingimused.

Juht. Agentuuri faktooringuskeem sisaldab alati seda olulist punkti. Sisaldab järgmist:

• Kontrollida osalejate poolt neile lepinguga pandud kohustuste täitmist. Rikkumise korral vormistatakse vastav nõue.
• Kontrollimine, et kaasatud varad vastavad faktooringufirma dokumenteeritud nõuetele.
• Hinnangu analüüs: kas seda peaks muutma klient (müüja) või klient (ostja, võlgnik).

Millal seda vaja on?

Alustasime artiklit tõsiasjaga, et faktooring muutub praegustes maailmakaubanduse tingimustes asendamatuks. Tekib ju olukord, et intervallid kauba saatmise fakti ja selle eest tasumise laekumise vahel lähevad järjest pikemaks. Me ei tohiks unustada erinevaid vääramatu jõu asjaolusid, mille korral see teenus muutub elutähtsaks.

Artiklis tutvustasime faktooringuskeeme koos tagasinõudega ja ilma. Kuid millistel juhtudel on nende kasutamine ärilises olukorras vajalik? Siin on peamised tööjuhtumid:

• Vajadus käibekapitali kiireks suurendamiseks. Faktooringteenused on siin tulusamad kui lühiajalisedlaenud. See põhjus on kõige olulisem väikeettevõtete jaoks. Peab ütlema, et Venemaal ei ole veel saadaolevaid ja vastastikku kasulikke lühiajaliste laenude tingimusi.
• Kliendi ligimeelitamine. Et tulutoovast kliendist mitte ilma jääda, soovib müüja pakkuda talle kõige soodsamaid koostöötingimusi. Kuid samal ajal ei ole ta valmis ootama osamaksetena.
• Töö uute klientidega. Reeglina kaasneb sellega sageli ebastabiilne makse. Faktooring võimaldab teil saada garanteeritud makseid pärast toodete saatmist.
• Tarned väikeettevõtetelt ja ettevõtetelt hiiglaslikele ettevõtetele. Viimaseid iseloomustavad sageli jäigad töömustrid fikseeritud maksetingimustega.

Millal ei ole faktooring võimalik?

Te teate nüüd, kuidas faktooringuskeem töötab. Allpool loetleme juhtumid, mille puhul ei ole võimalik faktooringufirmadega ühendust võtta:

• Kui ettevõttel on korraga suur hulk tasumata võlgadega ostjaid.
• Viitab eritootjatele.
• Ettevõtted, kelle töökord on järgmine: arveid ei väljastata kohe pärast saatmist, vaid pärast teatud tööde tegemist.
• Ettevõtted, kes sõlmivad lepinguid alltöövõtjatega.
• Tarnijad, kes pakuvad klientidele müügijärgset teenindust.

Märgime ka järgmisi olukordi, kus faktooringuteenuste osutamine on võimatu:

• Kunstiteosarveldused ühe ja sama ettevõtte filiaalide vahel.
• Mitte juriidiliste, vaid eraisikute võlakohustuste tagasimaksmine. Arvelduste tegemine eelarveliste asutuste vahel.

Faktooringu põhifunktsioonid

Esitleme ostjale faktooringu skeeme. Kuid me demonstreerime ka selle teenuse põhifunktsioone, et näidata selle olulisi erinevusi laenust järgmises alamrubriigis:

• Viitab lühiajalistele teenustele. Ostjapoolne makseviivitus võib olla vaid paar päeva. Maksimaalne tähtaeg on üks aasta.
• Teenust osutatakse ilma tagatisrahata.
• Kas ettevõtte või ettevõtte juba väljakujunenud, väljakujunenud jooksva tegevuse rahastamine.
• Summa sõltub ainult klient-tarnija müügimahust.
• Kliendile makstud summast arvatakse tingimata maha faktooringufirma teenuste osutamise vahendustasu. On ka skeeme, kus võlasummat makstakse tagasi osade kaupa. Näiteks üks pool - enne arveldusi võlgnikuga, teine - pärast neid.
• Minimaalne paberimajandus (võrreldes sama laenuga). Tegelikult pole vaja muud kui arvet, arveid ja lepingut. Viimane võib olla püsiv. See tähendab, et pärast selle sõlmimist saab klient pärast arve ja saatelehtede esitamist faktooringufirm alt finantseeringu.
• Kolmanda osapoole tagastatud võlg. See tähendab, et maksja-ostja maksab selle mitte müüja, vaid teguri kontole.

Võtilaenufunktsioonid

Faktooringuteenused, kuigi mõnes kohas meenutavad laenuandmist, osutuvad sageli samadeks pangandusorganisatsioonideks, erinevad sellest paljuski. Selle erinevuse näitamiseks tutvustame laenu põhiomadusi:

• Laenu andmine on põhiolemuselt pikaajaline.
• Laen väljastatakse enamikul juhtudel ainult tagatisel.
• Laenusumma on selge, lepingus eelnev alt kokku lepitud.
• Laenu väljastatakse teatud juhtudel ettevõtte loomiseks, nullist arendamiseks või madalatele stardipositsioonidele.
• Laenamisel väljastatakse kogu laenusumma korraga.
• Kommertslaenu saamiseks peate koguma muljetavaldava dokumentatsioonipaketi. Samas ei tähenda pangast ühe laenu saamine sugugi seda, et krediteeritule antakse järgmine. Iga laenu kohta sõlmitakse eraldi leping.
• Pangandusorganisatsiooni võla tasub juriidiline või füüsiline isik, kellele laen väljastati.

Faktooringu mitmesugused võimalused

Me demonstreerisime faktooringuskeeme koos tagasinõudega ja ilma. Vaatame nüüd, mis on faktooringuteenused üldiselt – tutvume nende klassifikaatoritega.

Vastav alt võlgade olukorrale:

• Päris. Faktooringuleping sõlmitakse peale võlakohustuste tekkimist.
• Konsensuslik. Võlakohustused on siin ette määratud.

Osalejate elukoha järgi:

• Kodumaine. Kõik osalejad on samasolek.
• Väline. Rahvusvaheline faktooring.

Tegurite endi järgi:

• Otse. On üks tegur.
• Vastastikune. Tehinguga on seotud kaks tegurit.

Pakutavate teenuste järgi:

• Lai (või tavapärane). Lisaks finantseerimisele ja võlgade edasisele sissenõudmisele on olemas ka raamatupidamis-, kindlustus- ja muud seotud klienditeenindused.
• Kitsas (piiratud). Faktooringufirma teenuste valik on minimaalne - klientide finantseerimine ja võlgade sissenõudmine.

Töövoo tüübi järgi:

• Traditsiooniline.
• Elektrooniline.

Märkimisväärsed eelised

Määratleme faktooringu kõige mõjuvamad eelised:

• Deposiiti pole vaja.
• Nõuded tarnija maksevõimele on üsna leebed.
• Garanteeritud katkematu rahavoog, mis kiirendab seda protsessi.
• Ostja võla sissenõudmise korraldamine mitte tarnija, vaid faktooringfirma poolt.
• Faktooringulepingu sõlmimine on tegelikult kindlustus mittemaksmise vastu.
• Säästud tulumaksult, mis arvatakse maha kauba saatmisel.
• Selline finantseerimine ei ilmu laenuna, mistõttu ei riku see ettevõtte bilanssi.
• Võime meelitada ostjaid paindliku maksesüsteemiga.

Olulised puudused

Vaatame, kui halb on faktooring võrreldes traditsioonilise laenuandmisega:

• Suur vahendustasu. Kuni 30% aastas või kuni 10% võlastostja.
• Peab esitama ostjate üksikasjad.
• Praktikas jääb faktooring üldiselt kohaldatavaks ainult sularahata maksete puhul.

Faktooring on üsna atraktiivne teenus nii väikesele kui ka keskmisele ettevõttele. Täna saate valida mis tahes teile sobiva tööskeemi ja teguri enda jaoks - panga või spetsialiseerunud ettevõtte. Kuid samuti on oluline meeles pidada mitte ainult sellise maksesüsteemi eeliseid, vaid ka selle omadusi ja puudusi, samuti juhtumeid, mil sellist teenust ei pakuta.