Mis on maksekorraldus ja millest see koosneb?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Enamik Venemaa kodanikke teab maksekorralduse mõistet, kuid ei tunne selle täielikku sisu. Kui täidate dokumendi valesti, teete plekke või vigu, võidakse see kehtetuks tunnistada. Seetõttu on oluline teada kõiki selle pangapaberi koostisosi.

Maksekorralduse olemus

See on pangadokument, mille abil arveldus- või isiklike kontode omanik annab tema rahalisi vahendeid teenindavale organisatsioonile korralduse kanda teatud rahasumma, debiteerides tema kontolt tellimuses märgitud kontole.

Enamik kodanikke, kes ei tea maksekorralduse täitmise eripärasid, eelistavad seda meetodit maksete tegemisel mitte kasutada. See positsioon on vale. See dokument võimaldab teil tegelikult rakendada mis tahes protsessi, mis pole seadusega keelatud, et kanda raha omaniku pangakontolt teisele kontole.

Maksetüüpi korralduste täitmise omadused on sätestatud regulatiivdokumendis. Need tingimused on kehtestatud korraldusega nr 107n,vajaliku teabe vastavatesse veergudesse märkimise reeglite kinnitamine. Nende nõuete täitmine maksekorralduse täitmise spetsiifika osas (näidis allpool) on hädavajalik, kuna kõik pangale kontolt kontole raha ülekandmiseks esitatavad dokumendid töödeldakse arvutis automaatselt ja kõik ebatäpsused toovad kaasa paberi kehtetuks tunnistamiseks. Samas pole üldse vahet, millisel kujul tellimus täideti - kirjalikult või Interneti kaudu saadetud arvutis genereeritud elektroonilise dokumendina.

Vaatamata asjaolule, et Venemaa keskpanga väljatöötatud vorm on keeruline, ei lubata selle täitmisel vähimatki plekki. Iga lahter peab sisaldama õigesti ja õigesti sisestatud asjakohaseid andmeid. Kui esineb vähem alt üks ebatäpsus, siis maksekorraldus panka tühistatakse. Eriti võib see olukord põhjustada tõsiseid probleeme, kui dokumenti kasutati kohustuslike maksete, trahvide või maksude tasumiseks.

Äärmiselt oluline on mitte ainult asjakohaste dokumentide korrektne täitmine, vaid ka maksete tegemisel nende kasutamise võimaluste ja juhtumite tundmine.

Tellimuste kasutamise võimalused

Seda tüüpi dokumentide jaoks on palju rakendusvaldkondi. Maksekorraldusega saab tasuda järgmistel suundadel:

• raha maksmine ettemaksuna erinevate kaupade tarnimise, mis tahes teenuste osutamise võimääratud töö täitmine;
• tegelik makse tarnitud kaupade, osutatud teenuste või tehtud tööde eest;
• kohustuslike osamaksete, lõivude või maksude tasumine vastavasse eelarvesse mis tahes tasemel, rahaliste vahendite deponeerimine erinevatesse eelarvevälistesse fondidesse, rahaliste vahendite tasumine trahvide ja trahvidena, mida võivad nõuda kontrolliasutused või töövõtjad lepingud;
• raha deponeerimine tarbimis- või hüpoteeklaenu makseteks;
• erinevate perioodiliste maksete tasumine, mille sisseviimine on tingitud maksja poolt sõlmitud kokkuleppest;
• raha ülekandmine teistele kodanikele vabatahtlikult, tasuta, erinevate lepingute, kohtuotsuste või regulatiivsete juriidiliste dokumentide alusel.

Tellimuste tüübid

Maksekorraldusi (näidis allpool) täidetakse erinevatel juhtudel erineval viisil. Seetõttu on oluline eristada selliste dokumentide tüüpe. Kokku kinnitasid Venemaa õigusaktid kahte tüüpi juhiseid: varajased ja kiireloomulised.

Teise tüübi peamised erinevused esimesest on järgmised:

1. Maksekorralduse alusel raha makstakse ettemaksuna, see tähendab, et need kantakse üle mis tahes töö lõpetamiseni, kuni konkreetsete teenuste osutamiseni või kuni kogu kaubamahu täieliku kohaletoimetamiseni.
2. Raha makstakse pärast kauba väljasaatmist, töö lõpetamist ja vastava akti allkirjastamisega kindlustamist, teenus täies mahus.
3. Finantsraha kantakse teisele poolele osamaksetena. Seda meetodit kasutatakse kõige sagedamini, kui tegemist onarveldused suurte kogusummade eest (näiteks valmis maja tarnimine).

Venemaa seadused annavad kodanikele ja organisatsioonidele õiguse maksekorralduse vastaval väljal märgitud summa osaliseks tasumiseks, kui teise poole deklareeritud summast ei piisa konto täielikuks tagasimaksmiseks. Sel juhul teeb ülekande sooritav pangaorganisatsioon korraldusse vastava märke.

Dokumendi vormid ja kehtivustingimused

Enne maksekorralduse veergude täitmise iseärasustega arvestamist (organisatsiooni üksikisiku tulumaks, trahvid, muud maksed) on oluline mõista, milliseid dokumendi vorme arvutustes kasutatakse ja milline on nende kehtivus perioodid.

Maksedokumente on kaks peamist vormi: elektrooniline ja paberkandjal. Esimese võimaluse kasutamisel toimub maksete tegemine läbi programmi "Klient-pank" kasutamise. Samal ajal pole vaja dokumente paberile printida (kui koopiat pole vaja ühelegi asutusele esitamiseks).

Teist võimalust kasutades maksete tegemisel peate raha ülekandmiseks isiklikult panka tulema.

Need, kes eelistavad kasutada esimest makseviisi, peaksid teadma, et pangad kehtestavad iseseisv alt dokumentide töötlemise reeglid, nende ülekandmise meetodid ja finantsorganisatsioonide vaheliste ülekannete kaitsmise võimalused (osas, mida vastavad õigusaktid ei reguleeri). Rahandusministeeriumi korraldus).

Maksedokumendi kehtivusaeg selle pangale esitamiseks võikrediidiorganisatsioon (asutus) ei ületa kümmet päeva. Sel juhul algab loendus pärast päeva, mil maksja (või makse sooritav finantsasutus) dokumendi koostas.

Kümnepäevase perioodi jooksul peab klient esitama paberi pangale maksmiseks. Korralduse täitmise periood panga poolt arvestatakse eraldi.

Korralduste kaudu arveldamise kord

Kõik arveldusüksused, kes kannavad raha üle maksejuhiste kaudu (üksikettevõtjad, kodanikud, juriidilised isikud jne), peavad teadma kõiki makseetappe

Finantsülekannete tegemise protsess koosneb viiest etapist:

• Esimene etapp on maksedokumendi esitamine kliendi poolt panka. Paber tuleb koostada neljas või viies eksemplaris (olenev alt finantsasutuse poolt kehtestatud korrast). Pärast seda annab pank ühe eksemplari kliendile kättesaamismärgiga tagasi. See pitser on pangakviitung selle kohta, et raha on täielikult üle kantud.
• Teine etapp on dokumendis märgitud summa ülekandmine maksja kontolt kliendile saadetud korralduse koopia alusel.
• Kolmas etapp on raha ülekandmine teise osapoole panka summas, mis on fikseeritud maksekorralduses. Määratud summa ülekandmisel kannab pank korralduse kaks koopiat teisele finantsasutusele.
• Neljandaks - saaja pank krediteerib raha täies ulatuses teise osapoole (saaja) kontole.
• Viies etapp on mõlemale poolele vastavate pangaväljavõtete ülekandmine nende arvelduskontodel olevate rahaliste vahendite liikumise kohta. Need paberid on dokumendid, mis kinnitavad raha ülekandmist.

Tellimuse täitmise protseduur

Olles kaalunud kõiki maksedokumentide omaduste ja nende tüüpidega seotud küsimusi, peaksite kaaluma maksekorralduse täitmise protseduuri (näidis allpool). Dokument peab sisaldama järgmisi andmeid:

• dokumendi enda nimi, mis näitab OKUD koodi;
• tellimuse vormistamise kuupäev ja number, vastav alt seadusega kehtestatud vormingule: DD. MM. YYYY;
• võlgniku tehtud makse liik;
• mõlema osapoole (maksja ja saaja) nimi (perekonnanimi, nimi, isanimi), samuti nende andmed: pangakonto numbrid, panga TIN ja KPP;
• pangandusorganisatsioonide asukoht koos täisnime, kontode (korrespondent- ja alamkonto), BIC-koodiga;
• makse eesmärk koos kinnipeetava käibemaksu summa kohustusliku äranäitamisega (kui selliseid mahaarvamisi ei tehta, tehakse dokumenti märge);
• ülekantava raha summa (esm alt digitaalses vormingus, seejärel tähestikulises vormingus);
• määratud makse sooritamise järjekorra määramine, mis on kehtestatud Venemaa õigusaktide normidega;
• finantstehingu tüüp;
• ülekannet tegeva pangatöötaja pitseriga allkiri.

Alatessee, kui õigesti dokument on täidetud, ei sõltu mitte ainult selle õigeaegsest vastuvõtmisest, vaid ka raha saajale ülekandmise ajast.

Maksekorralduse koodid

Füüsiliste ja juriidiliste isikute rahaülekannete dokumentide täitmine on enamasti identne. Peamised erinevused ilmnevad teatud koodide teabe sisestamisel.

Konkreetsed väljad on reserveeritud erinevate andmete sisestamiseks maksedokumendile. Suurem osa andmetest salvestatakse krüpteeritud kujul. Kõigi ainete (saaja, maksja ja pangandusorganisatsioon) puhul on koodi väärtus sama. Selline ühtne andmesisestussüsteem võimaldab automaatselt salvestada kõik rahalised liikumised erinevate kontode vahel.

Samuti on see paberitöö vormistamise vorm kõigi õppeainete jaoks juhiseks teabe õigeks salvestamiseks maksedokumentides. Ühtne sisendi tüüp on kõigile sama. Erinevused puudutavad ainult seda, millistele lahtritele ja väljadele iga ülekande sooritav olem millise teabe sisestab. Mõned väljad on täitmata ja mõnda saavad sisestada ainult pangaasutused.

Üldised juhised dokumendi täitmiseks

Maksedokumendi kõikidel lahtritel on oma individuaalne number, mis aitab maksjatel ja teistel isikutel aru saada, kuhu ja milliseid andmeid sisestada. Iga ülekandepaber sisaldab ülemises paremas nurgas numbreid (0401060). See number on kinnitatud uue vormi tähis2012. aastal maksekäsu. See vorm jõustus keskpanga määrusega nr 383-P ja see kehtib siiani.

Lahtrid täidetakse järgmises järjekorras (numbri järgi):

• Kolm - maksedokumendi seerianumber. Koosneb mitmest numbrist (maksimaalselt kuus). Kodanike poolt dokumendi esitamisel paneb numbri pank.
• Neli on maksepäev: PP. KK. AAAA. Elektroonilisel kujul dokumendi täitmisel määratakse päev automaatselt.
• Viis – tehtava makse tüüp (post, kiirmakse, telegraafiline).
• Kuus on ülekande summa (sõnades). Numbrid ja kõik nimed tuleb märkida täielikult.
• Seitse on ülekande summa numbrites.
• Kaheksa - teave maksja kohta. Kodanikud märgivad perekonnanime, eesnime, isanime // elukoha nagu passis. Organisatsioonid märgivad nime lühendatud kujul // asukoht nagu asutamisdokumentides. Üksikettevõtja märgib perekonnanime, eesnime, isanime // elukoha nagu tunnistusel.
• Üheksa – maksja pangakonto (kakskümmend tähemärki).
• Ten on maksja pangandusasutuse nimi ja linn.
• Eleven on maksja enda BIC.
• Twelve on korrespondentkonto (või alamkonto).
• Kolmteist on saaja pangandusasutuse nimi ja linn.
• Neliteist on saaja BIC.
• Fifteen on saaja alamkonto.
• Kuusteist – teave saaja kohta. Kodanikud märgivad perekonnanime, nime, isanime // elukoha kuipassis. Organisatsioonid märgivad nime lühendatud kujul // asukoht nagu asutamisdokumentides. Üksikettevõtjad märgivad perekonnanime, eesnime, isanime // elukoha, nagu tunnistusel.
• Seitseteist on saaja poole pangakonto.
• Kaheksateist – sooritatava toimingu tüüp (vaikimisi on maksedokumentidel 01).
• Üheksateist – ülekandeperiood (maksja ei täida).
• Rahaülekande eesmärk on kakskümmend.
• Kakskümmend üks – konkreetse makse järjekord (vastav alt tsiviilseadustiku artiklile 855).
• Kakskümmend kaks - UIN (organisatsioone - 20, kodanikke - 25). Kui ei, siis määrake nulliks.
• Kakskümmend kolm on reservi.
• Kakskümmend neli – ülekande eesmärk (lepingu üksikasjad, osutatava teenuse liik jne).
• Nelikümmend kolm – kui on olemas – maksja poole pitser.
• Nelikümmend neli on maksja poole allkiri.
• Nelikümmend viis on mõlemapoolsed pangatähed.
• Kuuskümmend – maksja poole TIN.
• Kuuskümmend üks – saaja poole TIN.
• Kuuskümmend kaks – päev, mil pangaorganisatsioon sai maksedokumendi (pank ise täidab).
• Seitsekümmend üks on raha debiteerimise päev.

Ülejäänud lahtrite täitmine

Igas dokumendis on kümme lahtrit, mis on täidetud ainult maksekorralduse eriotstarbel (maksud, tollimaksed):

• Sada esimene – raha ülekandva üksuse olek.
• Sada teine – maksjapoolne kontrollpunkt.
• Sada kolmas– ülekande saaja PPC pool.
• Saja neljas - KBK (sissetuleku liik Venemaa eelarves: tollimaks, maks, kindlustusmakse, kauba kogumine ja muud kohustuslikud maksed).
• Sada viies – OKTMO (endine OKATO). Kood on kinnitatud (kaheksa - üksteist numbrit). Arv sõltub maksja asukohast (arveldus näidatakse vastav alt õigusaktidega kehtestatud klassifikatsioonile).
• Sada kuues - tõlke alus (tähe tähistus, mis koosneb kahest tähemärgist). Näiteks FROM - tähtaja ületanud võlgade tasumine, DE - tollitüüpi makse.
• Saja seitsmes - maksu tasumise perioodi näitaja: igakuine (MS), kvartaalne (Q), poolaasta (PL), aastane (GD) koos tasumise päeva kohustusliku märkega.
• Saja kaheksas on ülekandmise põhjuste arv.
• Saja üheksas on makse tegemise aluseks oleva dokumendi üleandmise kuupäev.
• Saja kümnes – sooritatava makse tüüp (ei ole saaja ega maksja poolt märgitud).

Eritunnused

Isikud, kes täidavad ja töötlevad maksedokumente, peavad selgelt mõistma, kuidas kõik neli paberikoopiat levitatakse:

• üks jääb pangandusorganisatsiooni aruandlusdokumendiks;
• teine on õiguslik alus raha saaja poole kontole kandmise protseduuri läbiviimiseks teda teenindavas pangaasutuses;
• edastatakse koos saaja konto väljavõttega panga kliendile kuitõlketöö kinnitus;
• väljastatakse ülekande teinud üksusele, panga templiga, mis kinnitab korralduse täitmiseks vastuvõtmist.

Maksjal on oluline võtta järgmisel tööpäeval ühendust makse sooritanud finantsasutusega, et veenduda maksekorralduse aktsepteerimises ja töötlemises ning vahendite edukas kontolt väljavõtmises. See vajadus on tingitud asjaolust, et pank võib dokumendi vahele jätta ka siis, kui kontol pole piisav alt raha.