Maksud maja müümisel: hinnad, arvutusfunktsioonid

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Paljud kodanikud on Venemaal maja müümisel huvitatud maksudest. Kas need on tõesti olemas? Ja kui jah, siis mis suurustes? Kas on kuidagi võimalik maksustamist vältida? Peame seda kõike välja mõtlema ja mitte ainult edasi. Nagu praktika näitab, ei tohiks maksustamisega probleeme tekkida. Piisab, kui pöörata tähelepanu mitmele Vene Föderatsiooni õigusaktide põhipunktile.

Müügimaksud – olla või mitte olla

Kas Venemaal kehtivad maja müümisel maksud? Selle probleemi mõistmine pole nii keeruline.

Asi on selles, et nimetatud tehingut nimetatakse kinnisvara müügiks. Selle käigus saab omanik kasumit. Need vahendid tuleb esitada maksudeklaratsioonides.

Kehtivate seaduste kohaselt peavad kodanikud tulu saamisel sellest maksuametile aru andma. Pealegi maksustatakse suurem osa kasumist. Erinevus seisneb eelseisvate maksete summas.

Kas ma pean oma kodu müügilt maksu maksma? Eelneva põhjal järeldub, et jah. Kuid praktikas pole asjad nii lihtsadtundub. On erandeid, mille puhul ei ole vaja raha föderaalsele maksuteenistusele üle kanda.

Tähtis: hüvitiste kasutamine ei vabasta tulu deklareerimisest.

Maksete summa

Erandjuhtudest räägime hiljem. Alustuseks käsitleme varaga tehingute tegemisel maksustamist. Meie puhul räägime müügist. Mida peaksid kõik selle kohta teadma?

Milline maks on maja müügil? Sel juhul on kodanikud kohustatud kandma üksikisiku tulumaksu maksuhaldurile. See on 13% lepingu alusel saadud rahasummast.

Defineeri alus

Tähelepanu tasub pöörata asjaolule, et kehtiv Venemaa seadusandlus näeb kinnisvara müügilt ette palju erinevaid nüansse ja eripärasid üksikisiku tulumaksu arvestamisel.

Näiteks võib esineda probleeme edasiste arvutuste jaoks maksubaasi määramisel. Seoses uute reeglitega hakatakse nüüd maja müügilt makse maksma mitte ainult ostu-müügilepingujärgset summat, vaid ka "kinnisasja" katastriväärtust arvestades.

Mida see tähendab? Kui vara "müügi" lepingu kohane summa on väiksem kui 70% objekti katastrihinnast, tuleb kodanikul tasuda 0,7% katastrilepingu eseme maksumusest.

Soodustused ja maksud

Milline maja müügimaks tuleks sel või teisel juhul üle kanda föderaalsele maksuteenistusele? Oluline on pöörata tähelepanu asjaolule, et maksustamine ei toimu alati. Mõnikord võidakse kodanikke lisakuludest vabastada.

Venemaal kandke raha üle kinnisvaraga kulutamiseksoperatsioon on vajalik, kui tehingust saadav kasu on üle 1 000 000 rubla. Sel juhul tuleb arvestada sellega, et praktikas võetakse arvesse müüja tegelikku kasumit. Mida see tähendab?

Peate arvestama erinevusega vara algse maksumuse ja uue omaniku poolt müüdava summa vahel. Kui saadud arv jääb alla miljoni rubla, siis maksustamist ei toimu. Vastasel juhul peate maksma 13% sissetulekust.

Välismaalastele

Aga see pole veel kõik. Maja koos maaga müügimaks võib olla kõrgem. Jutt käib olukordadest, kus müüja on välisriigi kodanik. See tähendab, et Venemaa Föderatsiooni mitteresident.

Fakt on see, et selliste tehingutega kaasnevad kõrgemad maksud. Välismaalased kannavad föderaalsele maksuteenistusele üle 30% Vene Föderatsiooni territooriumil saadud kasumist. Õnneks ei puutu enamik Venemaa elanikkonnast selliste olukordadega kokku.

Tähtis: mitteresidente loetakse välismaalasteks, kes on viimase aasta jooksul elanud Venemaa Föderatsioonis vähem kui 183 päeva.

Maja ja maa – mis saab maksudest

Millised maksud on maa ja majade müügil? Sel juhul tehakse tavaliselt üks tehing. Kuid see ei vabasta maksustamisest.

Operatsiooni kulukoormus kannab objektide müüja. Ideaalis soovitatakse kodanikel märkida lepingusse eraldi summa maa ja eraldi maja eest.

Kui seda ei tehta, peate silmitsi seisma tohutu paberimajanduse ja probleemidega. See on tingitud asjaolust, et maja ja maa on iseseisvadkinnisvaraobjektid. Ja müüja peab iga "kinnisvara" ühikuga tehtud tehingu kohta riigile aru andma.

Sellepärast on parem sõlmida 2 lepingut korraga. Üks - maa müügiks, teine - maja jaoks. Maksud arvestatakse endiselt iga kinnisvara kohta eraldi.

Tähtis: ostja jaoks ei ole tehingutes vahet. Et maja ost, et maa soetamine koos majaga toimub samamoodi. Iga lepinguobjekti kohta saab klient pöörduda föderaalse maksuteenistuse poole, millest on maha arvatud vara iseloom.

Aruandluse kohta

Maja koos krundiga müügimaksu arvestatakse iga objekti kohta eraldi. Eelmisele omanikule võib selline olukord tekitada palju ebamugavusi, kuid need kõik on parandatavad.

Nagu oleme öelnud, peavad kodanikud oma kasumi eest vastutama. Kui omanik müüs oma kinnisvara, peab ta esitama föderaalsele maksuteenistusele maksudeklaratsiooni tehinguperioodile järgneva aasta 30. aprilliks.

Ehk kui kaup müüdi 2018, siis aruanne esitatakse enne 30.04.2019, kui 2017, siis 3-isiku tulumaksu vormiga paberid on 2018.a. Need reeglid on tuttavad peaaegu kõigile maksumaksjatele.

Maksutähtpäevad

Mis kuupäevani peate maja müümisel seaduslikult makse maksma? Asi on selles, et föderaalsele maksuteenistusele aruandlusel ja raha ülekandmisel on erinevad tingimused. Ja see olukord põhjustab mõnikord elanikkonna arusaamatust toimuvast.

Arvestage tulud nagu meiegivälja mõelnud vajaduse kuni tehinguperioodi aastale järgneva 30. aprillini. Kuni peate raha maksudena üle kandma?

Tehingud tuleb teha hiljem alt 15. juuliks. Ka siin peetakse silmas mis tahes liiki kinnisvara müügilepingu sõlmimise aastale järgnevat aastat.

Vanad majad

Räägime nüüd meeldivatest eranditest reeglist. Nagu juba öeldud, ei pea kodanikud alati kandma üksikisiku tulumaksu riigi kehtestatud summades. Reeglist on erandeid.

Alustame ammu soetatud vara omanikest. Kui maja ja maa on ostetud enne 2016. aastat, peate maksuvabastuse saamiseks omama kinnisvara vähem alt 3 aastat. Pärast seda tehingutelt saadud kasumit üksikisiku tulumaksuga ei maksustata.

Seega, kui kodanik ostis kinnisvara enne 2016. aastat ja müüs selle enne objekti 3-aastase omandiperioodi lõppu, peab ta maksud täies ulatuses riigile üle kandma.

Tähtis: hetkel on see reegel peaaegu olematu. Hiljuti hakkasid kehtima uued maksuvabastuse põhimõtted "kinnisvara" müügi puhul.

Uus vara

Mida teha pärast 1. jaanuari 2016 ostetud objektidega? Sellise kinnisvara suhtes kehtivad erinevad maksuvabastuse reeglid. Millest see räägib?

Et mitte maksta maksu maja müügilt (krundiga või ilma - see pole nii oluline), peab teil olema "ostu" lepingu alusel asja omandiõigus vähem alt 5aastat.

See tähendab, et kui teil on müüdav vara vähem kui viis aastat, peate füüsilise isiku tulumaksu täielikult maksuhaldurile üle kandma. Vastasel juhul ei jää muud üle, kui esitada tuludeklaratsioon, kus on märgitud saadud tulu.

Tähtis: kui maja müüakse koos maaga, siis kasu saamiseks peate arvestama iga objekti omandisuhtega eraldi. Võib selguda, et maa eest ei pea maksma üksikisiku tulumaksu, küll aga tuleb tasuda maja eest täies mahus. See on täiesti normaalne olukord, milleks iga kaasaegne kodanik peaks valmis olema.

Pärandi müük

Mõned inimesed eelistavad vabaneda päritud varast. Näiteks selle kasutuse pärast. Milleks sel juhul valmistuda?

Maja pärimise teel müügil on maksud samad, mis tavalise müügitehingu puhul. Selliste objektide suhtes kehtivad samad reeglid nagu üldistes olukordades.

Pärandi sõlmimisel ei maksa kodanikud seaduse või testamendi alusel lahkunu lähisugulased makse. Aga vastava vara müümisel toimub üksikisiku tulumaks täies ulatuses.

Müügiosakond

Kas maja müüs pensionär? Maksud tuleb tasuda täies ulatuses. Pensioniiga antud juhul ei ole üksikisiku tulumaksust vabastamise aluseks.

Reaalses elus on kinnisvaral mitu omanikku. Iga omanik saab müüa oma osa kinnistust. Mis saab selle kõigega maksudest?

NDFL arvutatakse, võttes arvesse müüja osalust objektis. Kui omanik müüb 1/4kinnisvara, peab ta tasuma 13% lepingus märgitud summast. Sel juhul ei tohiks summa olla väiksem kui 70% sama osa katastrijärgsest maksumusest.

Kui laekunud rahasumma on väiksem kui objekti müüdud osa laoseisu järgi, tuleb arvestada koefitsiendiga 0,7%. Selle arvuga korrutatakse osa katastriväärtus, mille tulemuseks on tehingumaks.

Mitu omanikku

Oleme välja selgitanud, milline maja müügimaks ühel või teisel juhul föderaalsele maksuteenistusele üle kanda. Ja tutvusime ka peamiste maksusoodustustega. Neid pole nii raske täita.

Nagu oleme öelnud, on kinnisvaral üha sagedamini mitu omanikku. Osa müügil maksu arvestamise korraga on samuti kõik selge. Aga mis siis, kui kinnisvara müüakse tervikuna?

Eeldame, et kõik objekti omanikud on nõus oma vara edasi müüma. Mis saab maksudest?

Iga omanik kannab föderaalsele maksuteenistusele eraldi maksu, mis arvutatakse proportsionaalselt objektile eraldatud vara osaga. See pole eriti mugav, kuid muid võimalusi pole.

Seega, mida väiksem on kodaniku osa, seda vähem tuleb föderaalsele maksuteenistusele ostu-müügilepingu maksuna üle kanda.

Tähtis: nimetatud tehingu puhul annab iga tehingus osaleja maksuametile aru eraldi.

Tehingute tegemise kord

Peate maksma maksu uue kodu müügilt, kui selle omandiõigus on alla 5 aasta (või 3 aasta, kui nadtoimus enne 01.01.2016). Mõelge kogu protseduurile üksikasjalikum alt.

Kinnisvara müügi korral maksu tasumise juhised näevad välja järgmised:

1. Sõlmige ostu-müügitehing. Parem on see läbi viia notari juuresolekul või MFC-s.
2. Koguge teatud pakett dokumente. Kohtume temaga hiljem.
3. Koosta maksudeklaratsioone 3-isiku tulumaksu kujul. Saate seda teha ise või võtta ühendust spetsialiseeritud ettevõtetega, kes aitavad müüjaid tasu eest.
4. Pöörduge õigeaegselt registreerimise või ajutise viibimise koha föderaalsesse maksuteenistusse koos aruande ja eelnev alt koostatud tõenditega.
5. Kanna raha ettenähtud summas kohalikule maksuhaldurile üle enne varem määratud aega. Soovitav on kviitung või kviitung alles hoida. Need võivad olla kasulikud, kui föderaalsel maksuteenistusel tekib tõrkeid või kui tekib küsimusi seoses üksikisiku tulumaksu ülekandmisega kinnisvara eest.

See on kõik. Kui valmistute protsessideks eelnev alt, saate kogu tüli viia miinimumini. Kohusetundlikel kodanikel maksude ja aruannetega reeglina probleeme pole.

Dokumendid, mida föderaalsele maksuteenistusele taotleda

Mõtlesime välja, kuidas krundiga maja müügilt makse maksta. Ja mis on dokumentidest kasulik ülesande täitmiseks? Ilma teatud tõenditeta maksuaruandeid lihts alt ei aktsepteerita.

Täna peab "kinnisvara" müüja endaga kaasa tooma:

• vormi 3-isiku tulumaks;
• vara müügilepingu koopia ja originaal;
• väljavõte USRN-ist;
• raha laekumine võikõik muud dokumendid, mis kinnitavad tehingu jaoks raha ülekandmist;
• taotleja ID;
• sertifikaadid, mis kinnitavad müüdud objekti esmaseid kulusid;
• vara omandiõiguse tunnistused (testament, pärimisavaldused, annetused jne).

See on kõik. Nagu praktika näitab, ei ole kohusetundlikel kinnisvaraomanikel oma vara müügiga probleeme. Sissetulekute deklareerimine on samuti lihtne.

Kuidas makse õigesti arvutada

Mõned inimesed mõtlevad, kuidas arvutada ligikaudne maksusumma maja või muu kinnisvara müügilt. Seda on üsna raske iseseisv alt teha. Eriti kui objektil on mitu omanikku.

Ideaalis peate võtma ühendust föderaalse maksuteenistusega ja hankima se alt asjakohase teabe. Ligikaudsed (ja mõnikord ka täpsed) üksikisiku tulumaksu summad aitavad arvutada spetsiaalsed maksukalkulaatorid.

Selle teenusega töötamine on järgmine:

1. Minge maksukalkulaatori veebisaidile.
2. Valige eelseisva makse parameetrid.
3. Vajutage nuppu "Arvuta".

Ekraanile ilmub eelseisva makse summa. Kiire, lihtne, mugav ja täiesti tasuta!