Milline on laenude kaalutud keskmine intressimäär?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Ettevõtte normaalseks toimimiseks vajab see alati rahastamisallikaid. Lisaks omavarale saab kasutada ka laenatud vahendeid, näiteks laene kolmandatelt isikutelt. Igal laenuvõtjal on aga õigus määrata laenuintressid ise, mis muudab organisatsiooni laenude maksumuse hindamise keeruliseks. Just sellistel juhtudel kasutatakse sellist näitajat nagu laenude kaalutud keskmine intressimäär.

Konseptsioon

Kaalutud keskmise intressimäära mõistet saab tõlgendada erinev alt, olenev alt sellest, millisel tasemel seda rakendatakse. Näiteks kui me räägime konkreetsest finantsasutusest, siis laenude kaalutud keskmine intressimäär on kõigi laenude keskmine maksumus (javälja antud ja vastu võetud). Ehk siis üksiku panga laenuportfelli keskmine väärtus. Seda näitajat võetakse organisatsiooni sees arvesse, et analüüsida selle finantstegevuse tõhusust.

Kui arvestada kaalutud keskmist intressimäära kogu pangandussüsteemi tasemel, siis tähendab see termin kõigi Vene Föderatsiooni pankade võetud ja väljastatud laenude maksumust. Keskpank kasutab seda riigi pangandussüsteemi kui terviku tõhususe ja edukuse uurimiseks. Lisaks saab meie riigi ühtse krediidipoliitika edendamise dünaamika hindamise kriteeriumina kasutada Venemaa Föderatsiooni Keskpanga laenude kaalutud keskmist intressimäära.

Laenutüübid

Keskmise intressimäära arvutamine tekkis vajadusest viia läbi organisatsiooni tegevuse üldine finantsanalüüs. Kuid kõige lihtsama indikaatori (aritmeetilise keskmise) abil on selliseid arvutusi võimatu teha, kuna krediidiasutused töötavad erinevat tüüpi laenudega, mida väljastatakse erineva intressimääraga.

Laenud tulevad:

• pikaajaline;
• lühiajaline;
• investeering;
• kaubeldav.

Samuti saab keskpank arvutada eraisikute ja juriidiliste isikute kaalutud keskmise intressimäära eraldi. Need näitajad on avalikuks kasutamiseks kättesaadavad. Näiteks eraisikute jaoks üle 365-päevase perioodiga laenude kaalutud keskmine intressimäär oli 2016. aasta detsembris 15,48%.

Miks arvutada laenude keskmist maksumust?

Pangandusorganisatsioonide stabiilseks toimimiseks peavad nad ise kontrollima oma likviidsust. Likviidsus on varade reaalne võime muutuda kergesti ülekantavaks rahaks. See tähendab, et vara loetakse likviidseks, kui seda on võimalik turuhinnaga müüa võimalikult lühikese aja jooksul.

Kui finantsasutus leiab jooksvat tegevust analüüsides, et ta on liiga likviidne (tal on palju likviidseid varasid), on tal vaja väljastada võimalikult palju pankadevahelisi laene. Ja vastupidi, kui likviidsus on madal, on pangad sunnitud varasid kõrvale tõstma.

Eraisikute ja organisatsioonide laenude intressimäärad sõltuvad otseselt nõudluse ja pakkumise kuldreeglist. Seetõttu jälgib Vene Föderatsiooni keskpank pidev alt laenuoperatsioonide mahtu, arvutades laenude kaalutud keskmise intressimäära. See võimaldab kiiresti reageerida muutustele finantsturul ja vajadusel vähendada või tõsta pankadevaheliste krediiditehingute intressimäärasid.

Mis sisaldub pangavarades?

Panga likviidsuse hindamiseks peate teadma, mis selle varade hulka kuulub. Panga varad on talle kuuluvad organisatsiooni ressursid. Lisaks on tal õigus neid oma äranägemise järgi käsutada. Pangavarade hulka kuuluvad:

• netoväärtus;
• füüsiliste ja juriidiliste isikute arvelduskontode saldod;
• rahad organisatsioonide deposiitkontodel;
• eraisikute pangahoiused;
• pankadevahelised ja muud laenud.

Kui pank läheb tasakaalust välja ja muutub liiga likviidseks, kaotab ta lihts alt oma kasumi. Kuna vabu vahendeid saab investeerida ja saada neilt teatud protsent kasumit. Kuid sel ajal, kui raha lihts alt kontodel lebas, need ei töötanud, vaid lebasid kasutu koormana.

Laenu kaalutud keskmise intressimäära arvutamise valem

Laenuportfelli keskmise maksumuse korrektseks arvutamiseks kasutavad organisatsioonid spetsiaalset valemit, mis erineb oluliselt lihtsast aritmeetilisest keskmisest. Kuna laenu maksumus ei sõltu ainult selle intressimäärast, vaid ka summast.

See valem näeb välja selline:

SPS=∑(KP)/∑K, kus:

• ATS – kaalutud keskmine intressimäär;
• K - laenujääk;
• P – intressimäär.

Arvutusnäide

Selle valemi kasutamise mõistmiseks peate selle praktikas rakendama. Oletame, et organisatsioonil on kolm laenu:

• 15 miljoni rubla eest 10% aastas;
• 10 miljoni rubla eest 8% aastas, samas kui organisatsioon on juba maksnud võlausaldajale 8 miljonit rubla;
• summas 2 miljonit rubla 15% aastas, laenu jääksummaga 1,5 miljonit rubla.

Valemit teades saate selle teadaettevõtte antud laenude kaalutud keskmine intressimäär on:

SPS=(150, 1+80, 08+1, 50, 15)/(15+8+1, 5)100%=0, 097100%=9, 7%

Samal ajal võib kaalutud keskmine määr muutuda, kui:

• ettevõte saab uue laenu;
• praeguste laenude intressimäär muutub;
• ettevõte tasub laenukohustused täielikult või osaliselt tagasi.

Rublades väljastatud laenude kaalutud keskmised intressimäärad on sarnased välisvaluutas laenudele. Kuid kuna finantstegevuse analüüs toimub ainult omavääringus, siis tuleb laenuportfelli hindamise ajal arvesse võtta keskpanga vahetuskurssi.

Kuidas alandada laenude keskmist intressi?

Laenatud vahendite efektiivsemaks kasutamiseks on vaja hoida kaalutud keskmine intressimäär võimalikult madalal tasemel. Selleks peate järgima mõnda reeglit:

1. Võtke laenu ainult madalaima intressimääraga.
2. Maksa esm alt tagasi kõrgeima intressimääraga laenud.
3. Kui intressimäär on laenuperioodi jooksul tõusnud, peate laenu ümber struktureerima või refinantseerima.
4. Koostage võlgade tagasimaksmise graafik, võttes arvesse, et tähtaja lõpus peaksid avatuks jääma ainult madala intressiga laenud.

Krediidiasutuste antud laenude kaalutud keskmised intressimäärad ühe piiresettevõtteid tuleb hoida pideva kontrolli all. See aitab teil hallata oma ettevõtte ressursse tõhus alt ja hoida ettevõtet töös maksimaalse efektiivsusega.

Sama reegel kehtib kõigi krediidiressursside maksumuse kohta riigis. Kaalutud keskmisest intressimäärast sõltub ju kogu riigi finantssüsteemi efektiivsus. Jätame selle vastutuse aga keskpangale, kes saab sellega suurepäraselt hakkama.