Peamised rahvusvaheliste maksete vormid

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Käimasolevate kaubatehingute rahvusvahelised arveldused mängivad erinevate riikide ärimaailmas olulist rolli. Need hõlmavad kõiki väliskaubandusoperatsioone kaupade või teenuste vahetamiseks, reguleerivad mitteäriliste tehingute finantskomponenti, soodustavad kapitali aktiivset liikumist, turu parandamist.

Rahvusvahelise arvelduse põhimõtted, olemus ja vormid

Rahvusvahelisi arveldusi teostatakse spetsiaalsete kontode kaudu, kasutades pankade välisfiliaale või avatud korrespondentpangakontosid (nostro) mis tahes välispangas või jooksvaid korrespondentkontosid (loro) arvelduste ja kapitalivoo jaoks.

Rahvusvahelise kaubanduse maksete korraldus ja vormid on üsna mitmekesised. Reeglina teostatakse kõik rahvusvahelised arveldusedkonverteeritavates valuutades ehk majanduslikus mõttes juhtivate riikide rahvusvaluutades.

Tänapäeva finantsmaailmas on kullaga arveldamise kohustused erilistel asjaoludel kadunud, kuid riigid võivad müüa osa oma kullavarudest, et osta konverteeritavaid valuutasid. Seega jääb kuld kõikide rahvusvaheliste tehingute tagavaks vundamendiks.

Tavaliselt reguleerivad rahvusvahelisi makseid kaubandussuhetes osalevate riikide valuutaseadused, lepingutingimused, rahvusvahelise kaubanduse reeglid ja riigi välismajandustegevus. Samas on maailma majanduspraktikas palju erinevaid lepingute alusel sularahata makseid, mis võimaldavad tõhus alt ja paindlikult kasutada riikide finantsreserve, edendada majandusarengut ning kasutada erinevaid pangameetodeid rahvusvaheliste valuutaarvelduste läbiviimiseks..

Korraldus ja reeglid kombineeritud vahetussüsteemiks

Rahvusvahelised arveldused dubleerivad tegelikult riigisiseste arvelduste vorme, millest need erinevad ainult valuutakomponendi poolest: need on siseriikliku omavääringu tegelik vahetus mis tahes muu vastu.

Juriidilises mõttes on vaja ette näha, millises valuutas tehing peab toimuma, sest mõnikord on kauplejate nõuded seotud mitmete erinevate riikide valuutadega.

Füüsiliselt ei osale pangatähed rahvusvahelistes arveldustes ning tehingute endi eest tasutakse dokumentaalsete tehingute, ülekannete, akreditiivide, tšekkide, vekslite vormis. Rahvusvaheliste arvelduste vormi väljendamine -riikide dokumentaalne käive.

Praegu on enamiku riikide finantsreservid nomineeritud USA dollarites, mis võib olla ohtlik mõnele majanduslikult ebastabiilsele riigile, eriti finantskriiside ajal.

Rahvusvaheliste maksete funktsioonide hulka kuuluvad

1. Rahvusvahelise lepingu kohustuslik täitmine kui viis rahvusvaheliste maksete peamiste vormide kasutamiseks.
2. Saate- ja maksedokumentide tasumine.
3. Kõigi rahvusvaheliste arvelduste arvestus ja reguleerimine väliskaubandustehingus osalevate riikide seadustega.
4. Arvelduste ühtlustamine tehingute dokumentaalse olemuse kaudu ilma riikide kulla- ja välisvaluutareservide füüsilise osaluseta.
5. Rahvusvaheliste arvelduste sõltuvus valuuta noteeringute ja kursside mõjust.
6. Rahvusvahelise majandusühenduse poolt vastu võetud kaubandustehingute ühtsete reeglite ja garantiide kasutamine.

Rahvusvaheliste sularahata maksete olemus, kontseptsioon ja vormid on väliskaubandustehingute tõhususe aluseks.

Põhilisi maksetüüpe on mitu. Need on jagatud järgmisteks osadeks:

• akreditiiv ja sissenõudmisviisid;
• rahaülekanded;
• arveldused ettemaksega rahaülekannetega avatud valuutakontode kaudu;
• arved ja tšekimaksed;
• sisaldab rahvusvaheliste valuutaarvelduste krediidi- ja kliiringvorme.

Akreditiiv ja muud vormid

Rahvusvaheliste arvelduste dokumentaalsed vormid on väljastatud dokumentidel põhinevad maksed. Tegelikult on panga kohustus teha makseid, kui panga klient soovib teha makse kolmandale isikule.

Rahvusvahelises arvelduspraktikas kasutatakse tavaliselt tühistamatut akreditiivi ehk ilma pangakliendi tehingu tühistamise õiguseta. Rahvusvaheliste arvelduste vormid hõlmavad ka dokumentaalset akreditiivi.

Praktikas tähendab see, et kolmas isik - tehingus osaleja (saaja) väljastab kauba saatmist kinnitavad dokumendid, pangaklient on kohustatud andma maksekorralduse, ilma kaupa füüsiliselt kätte saamata.

Akreditiivi saab kinnitada kahe osaleva panga maksegarantiidega ja kinnitamata ühe panga garantiiga, kellele akreditiiv väljastatakse. Olenev alt tehingu tähtsusest või riskantsusest valivad pooled ühe või teise akreditiivi vormi.

Lisaks hõlmavad rahvusvaheliste arvelduste akreditiivivormid tehinguid rahalise kattega ja ilma.

• Kaetud akreditiivi korral kantakse kogu tehingu summa koheselt müüja pangakontole.
• Tagamata akreditiiv ei kohusta panka akreditiivi avamisel raha üle kandma.

Akreditiivi eripärad ja nende kasutamine väliskaubandustehingutes

Akreditiivi eriomaduste hulka kuuluvad selle ülekantavus ja uuenemine kui erilised makseviisid rahvusvahelises kaubanduses.

• Ülekantav võiülekantav akreditiiv võimaldab raha üle kanda kolmandatele isikutele.
• Akreditiiv tagab rahaliste vahendite kasutamise osade kaupa, ettemaksete maksmise võimaluse enne dokumentide täielikku kättesaamist.

Akreditiivi kasutamine rahvusvahelistes tehingutes tagab lepingud koos garantiidega, on omamoodi kindlustus tõhusate ja tagatud väliskaubandustehingute teostamisel.

Pangaarvelduste praktikas aktsepteeritakse mitmeid akreditiivide vormistamise vorme.

• Maksete hilinemine. Need näevad ette lõppmakse pärast kauba tegelikku kättesaamist. Välismajandustegevuse süsteemis on see eksportija jaoks kõige ebasoodsam makseviis.
• Maksed silmapiiril. Need tähendavad kohest tasumist dokumentide esitamisel esitatud dokumentides märgitud summas.
• Maksed koos kiireloomuliste vekslite vastuvõtmisega. Need näevad ette maksmise dokumentides märgitud maksetähtpäeval. Sel juhul on võimalik ette näha maksesummade laekumine ilma arve intressita, kui on ette nähtud arve tasumine.

Juhul, kui sellist arvutust ei esitata, kutsutakse akreditiiv välja koos järelmaksuga ja see toimub dokumentide laekumisena tähtaegadega.

Ohutusvaru: täiendavad akreditiivitüübid väliskaubanduses

• Akreditiiv koos vekslite läbirääkimistega, st võimalus teha makseid mis tahes pangas. Sellisel juhul on oht dokumentatsiooni menetlemise reeglite lahknemiseks. Sellepärast,akreditiivi tüübi valimisel tuleb hoolik alt uurida rahvusvaheliste maksete kontseptsiooni ja vorme.
• Arvet kasutav akreditiiv. Selliste arvutuste puhul on põhidokumendiks proforma arve, millel on märgitud saadetise liik ja tüübid, mis garanteerib kauba tarnimise ostjale ka pärast tasumist.

Punase joonega arveldused on akreditiivid, mis näevad ette ettemaksete tasumist.

Sularahavorm

Äri- ja finantstehingute valdkonnas on eriti populaarsed ja ühtsed finantseerimislepingute kogumisviisid, mida kasutatakse laialdaselt rahvusvaheliste maksete praktikas.

Inkasso on maksva panga (või eksportija) kohustus teostada kõik vajalikud toimingud, mis on seotud kliendi-käsundi korraldusega ning saada maksj alt - tehingus osalej alt raha, krediteerida raha käsundiandja konto.

Inkassomaksete vormis rahvusvaheliste arvelduste korraldus ja vormid on kahte tüüpi: neto- ja dokumentaalsed.

• Neto inkasso on maksed vekslite ja vekslite, tšekkide pe alt; seda tüüpi maksekviitungid ei sisalda äridokumente.
• Dokumentaalkogu on äritehinguga kaasnevate dokumentide kogum: arved, saatedokumendid, transpordimärkmiku (carnet-tir) dokumendid.

Reeglina kasutatakse rahvusvahelistes arveldustes inkassovormi klientide vahel, kellel on pikaajaline koostöö.

See vorm ei olenäeb ette tingimusteta makseid, nagu näiteks akreditiivide makseviiside puhul, kuid sellel on oma vaieldamatud eelised.

• Esiteks väiksem maksetehingute risk võrreldes akreditiiviga.
• Kasutuslihtsus tänu otsesele säästule pangatehingutelt ja väiksematele üldkuludele.
• Tehingus osalevate pankade vastutuse vähenemine.

Väliskaubandustehingutes inkassoarveldust eelistavad osapooled on määratud kehtivate rahvusvaheliste õigusaktidega. See on käsundiandja ehk maksja pank, kellele käsundiandja on maksete vastuvõtmise usaldanud; inkassopank või pank, kes esitab dokumente maksjale ja lõpuks ka lepingujärgsele maksjale.

Samas ei ole maksja pank kohustatud kontrollima makse saaja poolt esitatud dokumente - printsipaal, kontrollimise praktika on eksportija kohustus.

Dokumendid ise, pankade ja tehingu osapoolte andmete kättesaadavus on reguleeritud inkassokorralduste täitmise reeglitega. Reeglid reguleerivad ka inkassokorraldusega tehingu põhitingimusi.

Muud makseviisid ja -tüübid

Lisaks akreditiividele ja inkassomaksetele, mis on peamised väliskaubandustehingute rahvusvaheliste arvelduste vormid, kasutatakse laialdaselt ka muid nende liike.

Lisaks ül altoodule on neid esindatud järgmiste oluliste tüüpidega:

1. Pangaülekanne on üks aktsepteeritud valuutatehingute vorme. Ülekanne on raha otsemakse saajale või ülekannevaluutaraha ühest pangast teise panga kliendi nimel. Samas ei kanna pank valuutaülekannete aluseks olevaid lepingu täitmise kohustusi. Vene Föderatsiooni seadusandluse kohaselt on pank valuutakontrolli agent, kuid ta täidab oma kohustusi seadusega kehtestatud raamides: koostab tehingupassid, jälgib ekspordioperatsioonidest välisvaluuta müügi õigeaegsust ja võtab vastu tollidokumendid, mis kinnitavad tehingu läbimist tollikontrolli all. Kõik muud kohustused lepingu täitmiseks on pandud kliendile - välismajandustegevuses osalejale.
2. Üks pangamaksete variante on ettemaks. Reeglina viivad seda läbi maaletoojad ja ettemaks võib maailma tava kohaselt ulatuda kuni 30%-ni tehingu väärtusest. Kallite metallide, väärtuslike seadmete tarnimise ja üksikute kallite tellimuste täitmise eest lepingu alusel on tavaks maksta ettemaksu.
3. Pangaülekannete liik on dokumentaalsed (tingimuslikud) ülekanded – need seisnevad selles, et eksportija pank annab importija pangale garantii, et pärast saadetist ja kauba kvaliteeti kinnitavate dokumentide esitamist tasutakse asjakohane summa. Dokumentaalsete ülekannete tegemiseks esitab eksportija pangale saatedokumendid, mis kinnitavad kauba füüsilist väljumist väljapoole ekspordiriiki, s.t kauba väljavedu eksporditerritooriumilt.
4. Valuutaarveldused avatud kontol – senine praktika erinevate vormide kasutamiselrahvusvahelised pangamaksed. Seda makseviisi kasutatakse klientide vahel, kes teevad pikaajalist koostööd ekspordi-impordi alal ning usaldavad seetõttu üksteist tingimusteta. Avatud kontotehinguid iseloomustab asjaolu, et kauba väljasaatmisel avab eksportija oma lepingupartnerile - kauba importijale - pangas konto ostja nimel, kandes tehingujärgsed maksed deebetile. avatud kontost. Peale kauba saatmist arveldab maaletooja võlgnevuse konto deebetile, seega lepingujärgsed arveldused suletakse.

Konto avamiseks pangaülekande tegemise mehhanism on lihtne. Klient avab konto ja sõlmib pangaga lepingu panga kohustuse kohta hoida kliendi raha sellel kontol ning krediteerida kõik sissetulevad rahalised vahendid kliendi poolt avatud kontole - omaniku kasuks. Samal ajal:

• Tehingus osalevate kolmandate isikutena käsitletakse üleandvat panka, vahendavat panka ja saaja (ülekandvat panka) valuutatehingutes.
• Raha kasutamise, nende ülekandmise ja hoidmise kord lepitakse läbi korrespondentkonto avamise lepingu sõlmimisel.
• Panga kohustuste täitmiseks ülekande tegemisel esitab klient pangale maksekorralduse. Pank teostab makseid maksekorralduse ja konto avamise lepingu alusel.

Ülekanded konto avamiseks tehakse reeglina SWIFT-süsteemis ja need ei kesta üle ühe tunni. Mõne panga aruandeperioodide mehaanikamõnikord viivitab raha laekumine, mis panga korrespondentkontode kaudu krediteeritakse kliendikontole päeva jooksul ja palju hiljem kui ostja tegelik ülekanne.

Valuuta kliiring kui üks pangaarvelduste vorme väliskaubandusoperatsioonides

See on aktsepteeritud makseviis, mis põhineb kahe või enama riigi valitsuste vahelisel kokkuleppel. Lepingus määratletakse kohustuste ja nõuete kohustuslik vastastikune tasaarvestus.

Arvelduste abil saavutatavad eesmärgid on erinevad. Kliiringulepingu sõlmimisel lahendab iga riik reeglina oma konkreetsed ülesanded. See võib olla:

• ülesanne tagada kulla- ja välisvaluutareservide tasakaalustatud kulutamine väliskaubandustehingute kaudu;
• viis saada erinevaid sooduslaene;
• kasutatakse ka vastumeetmena teiste riikide ebasoodsate lepingutingimuste vastu;
• aitab kaasa passiivse bilansiga majandusarengus mahajäänud riikide tasuta majandusabi andmisele ja sihtfinantseerimisele.

Kliiringuarvelduste tunnuseks on rahvusvahelise (kalli) valuuta asendamine arveldustes arvelduspankadega võimalusega teha makseid omavääringus, et saavutada kõigi nõuete lõplik tasaarvestus.

Rahvusvaheliste suhete valdkonnas mängivad kliiringuarveldused olulist rolli ja aitavad kaasa rahvusvaluutade täielikumale kasutamisele, valuutade vastastikusele vahetamisele voolu läbiviimiseks.maksed, näeb ette võimaluse luua lepingute raames konverteeritavus omavääringus.

Valuuta kliiringu vorm sõltub lepingus osalejatest ja võib olla kahe- ja mitmepoolsed lepingud. Ilmekas näide mitmepoolsetest kliiringuarveldustest on endine, ajalooline CMEA liikmesriikide ühendus, praegu on need EMÜ riigid.

Järeldus

Rahvusvaheliste maksete pangavormid mängivad maailmamajanduse arengus olulist rolli. Need reguleerivad väliskaubandustehingute makseid ja kohustusi.

Aidake kaasa riikidevaheliste majandus-, kultuuri- ja ärisidemete arendamisele.

Otseses proportsioonis riigi majandusarengu tasemega on rahvusvaluuta konverteeritavus kaubandustehingute tegemise otstarbekus ja reeglid, panganduslike rahvusvaheliste maksete vormi valik.

Kõiki neid tingimusi tuleks asjaosaliste vahel üksikasjalikult arutada, võttes arvesse vastastikku kasulikke suhteid ja riigis välisvaluuta finantssuhteid reguleerivaid õigusakte.

Rahvusvahelise pangamakse vormid on iga väliskaubandustehingu tipp. Pangad mitte ainult ei reguleeri maksete õigeaegsust, vaid on ka omamoodi käimasolevate kaubandustehingute garant.

Ilma panganduseta ei oleks paljud kaubandussuhted võimalikud. Ühtsete reeglite ja dokumentide kasutamine võimaldab eksportijatel ja importijatel – väliskaubandusturul osalejatel – tõhus alt ja kasumlikult teostadategevusi, aidates seeläbi kaasa rahvusvahelise majanduse arengule.