Kindlustusorganisatsioonide pankrot: menetluse tunnused

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Kindlustusorganisatsioonide finantstegevuse põhialuseid analüüsides pakub erilist huvi nende struktuuride maksejõuetus (pankrot).

Asjakohased küsimused on seotud äriühingute maksejõuetuks kuulutamise aluste, pankrotti vältivate meetmete rakendamise korra ja tingimustega, seaduses ettenähtud menetlustega ning muude probleemidega, mis tekivad ettevõtte suutmatuse korral võlausaldajate nõudeid rahuldada. täielikult.

Artiklis vaatleme kindlustusseltside pankrotistumise tunnuseid.

Põhitõed

Üldise märgina juriidiliste isikute maksejõuetusest, suutmatus tasuda võlausaldajate ees võetud kohustusi ja eelarvet kolme kuu jooksul alates kuupäevast, mil nõuded oleks pidanud olema täidetud.

Kindlustusseltside pankrotiseisundi tunnuseid määravad põhimäärused on fikseeritud föderaalseadusega nr 127.

Ennetusmeetmed

Kindlustusorganisatsioonide maksejõuetuse (pankroti) vältimiseks on ette nähtud järgmised reguleerivad vahendid:

• Pakkuminejuriidilise isiku või muude isikute asutajate/osaliste rahaline abi.
• Muutus kohustuste ja varade struktuuris.
• Aktsiakapitali suurendamine.
• Ümberkorraldamine.
• Muud meetmed, mis pole seadusega keelatud.

Ennetusmeetmete rakendamise põhjus

Meetmeid kindlustusseltsi pankroti ärahoidmiseks võetakse, kui:

1. Korduv keeldumine võlausaldajatele rahaliste kohustuste tagasimaksmisest kuu aja jooksul. Keeldumise all tuleb mõista nõuete täitmata jätmist/ebaõiget täitmist kümne päeva jooksul alates vastava kohustuse tekkimise päevast, kui seaduses ei ole sätestatud teisiti. Arvesse lähevad ainult tööpäevad.
2. Eelarvesse maksete mahaarvamise kohustuse täitmata jätmine 10 päeva jooksul (töö) alates selle tekkimise kuupäevast.
3. Ebapiisavad vahendid võla õigeaegseks tagasimaksmiseks (sh enne eelarvet), kui selleks on tähtaeg käes.
4. Rahandusministeeriumi poolt kehtestatud varade struktuuri ja koosseisu nõuete korduv rikkumine 12 kuu jooksul. alates esimese rikkumise avastamise kuupäevast.
5. Tegevuslitsentsi tühistamine, peatamine või piiramine.

Kindlustusselts peab 15 päeva jooksul nende asjaolude ilmnemisest saatma järelevalveasutusele (keskpangale) sellekohase teate. Lisatud maksevõime taastamise plaan. Need toimingud tehakse juhul, kui puuduvad kindlustusseltsi pankrotitunnused.

30 päeva jooksul (tööpäevade) jooksul pärast plaani kättesaamist teeb järelevalveasutus oma uuringu tulemuste põhjal otsuse kindlustusseltsis ajutise administratsiooni määramise või selle määramise ebakohasuse kohta. Rahandusministeeriumi otsustes sätestatud juhtudel on tal õigus otsustada ka paikvaatlus. Kontrollimine toimub järelevalveasutuse poolt ettenähtud viisil.

Kindlustusfirma pankroti iseärasused

Maksevõime taastamise kava analüüsi või paikvaatluse tulemuste tulemusena võib tuvastada maksejõuetuse tunnuseid. Sellistel juhtudel esitab järelevalveasutus kindlustusseltsi pankrotiavalduse (dokumendi näidis on toodud artiklis).

Kui juriidiline isik teostab kindlustusandjate ametiühingute ühenduse või muu hüvitiste ülekandmise eest vastutava organisatsiooni tegevusega seotud kindlustust, peab juht saatma nendele struktuuridele teate nädala jooksul alates kindlustusandjate ametiühingute liidu tegevusest. pankroti ärahoidmise meetmete rakendamise aluste tekkimine. Vastav säte fikseerib artikli 4 4. osa. 184.1 FZ nr 127.

Kindlustusseltsi pankrotimenetluse läbiviimisel kannavad ametiühingud kohustusi ja kasutavad finantsstruktuuridele seaduses sätestatud õigusi.

Ajutine haldus

Ta määratakse, kui:

1. Kindlustusseltsi pankroti ärahoidmise meetmete rakendamise alused, kui puuduvadjärelevalveasutuse teavitamine nende kohalolekust.
2. Võeti vastu otsus viia ellu maksevõime taastamise või selle täitmise üle kontrolli kehtestamise plaan.
3. Juriidiline isik ei täida/täidab mittenõuetekohaselt planeeringu punkte.

Järelevalveasutus peab ajutise halduse kehtestamise otsust motiveerima.

Seadusandlikud nõuded

Litsentsi tühistamise, peatamise või piiramise korral tehakse tõrgeteta otsus ajutise halduse kehtestamise kohta. Selle põhjused on järgmised:

1. Kindlustusseltsi tegevus, mis on Vene Föderatsiooni määrustega keelatud, samuti loa väljastamise tingimuste rikkumine.
2. Kindlustustegevust reguleerivate õigusaktide sätete täitmata jätmine organisatsiooni poolt fondidest, reservist ja omavahenditest vahendite moodustamise ja paigutamise osas, mis tagavad hüvitise väljamaksete teostamise.
3. Ettevõtte omavahendite ja tema poolt võetud kohustuste suhte tagamise nõuete ning muude maksevõime ja finantsstabiilsuse säilitamisega seotud nõuete täitmata jätmine.
4. Ebapiisavad vahendid võlausaldajate ja eelarve õigeaegseks tagasimaksmiseks.

Kindlustusseltsil on õigus vaidlustada järelevalveasutuse otsus vahekohtus või üldkohtus. Apellatsiooniprotsess ei peata siiski ajutist haldamist.

Pankroti tunnused

Need on kunstis paika pandud. Föderaalseaduse nr 127 artikkel 183.16. Kindlustusorganisatsioonide pankrotimenetlus algatatakse, kui:

1. Võlausaldajate deklareeritud nõuete kogusumma rahaliste kohustuste, töölepingu alusel töötanud (töötanud) kodanike lahkumishüvitise või töötasu maksmiseks või koguvõlg eelarvele ei ole väiksem kui 100 tuhat rubla ja neid nõudeid ei täideta kahe nädala jooksul alates nende täitmise kuupäevast. Samas peavad kohustused töötajate ees olema kinnitatud jõustunud kohtuaktidega.
2. Arbitraaži- või üldjurisdiktsiooni instantside otsuseid, mille kohaselt anti välja vahekohtu otsuse täitmiseks finantsorganisatsiooni raha arestimise kohta tehtud täitedokumendid, jäid täitmata. Võlausaldajate nõuete suurus ei oma tähtsust.
3. Ettevõtte vara/vara väärtusest ei piisa, et tasuda kohustusi võlausaldajate ja eelarve ees.
4. Ajutise valitsuse tegevus ei toonud kaasa maksevõime taastumist.

Kindlustusseltsi pankrotiavalduse näidis

Kontrolliorgan märgib dokumendis:

1. Kohtu nimi, kellele see esitati.
2. Kindlustusorganisatsiooni nimi, aadress, isikuandmed. Viimased sisaldavad juriidilise isiku staatuses riikliku registreerimise kirje numbrit TIN.
3. Juhtstruktuuri nimi ja aadress.
4. Rahaliste kohustuste nõuete maht, summavõlgnevused eelarve sissemaksete osas, varade (vara) väärtus või muu menetluse seisukohast oluline teave.
5. F. Pankrotihalduri kohusetäitja, selle isereguleeriva struktuuri nimi ja aadress, mille liige ta on, või selle organisatsiooni nimi, kust ta peab olema kinnitatud, selle aadress.
6. Rakenduste loend.

Ajutise administratsiooni avaldus sisaldab praktiliselt sama teavet, välja arvatud mitmed punktid:

1. Kontrolliorgani nime asemel ajutise asutuse juhi täisnimi, aadress, kuhu kirjavahetus saadetakse, sellel ametikohal oleva isiku heakskiitu kinnitava dokumendi andmed.
2. Isereguleeruva struktuuri nimi ja aadress on märgitud juhul, kui administratsiooni juhiks on vahekohtu juht.
3. Teave pankrotihalduri kandidatuuri kohta, kui ta ei ole föderaalseaduse nr 127 kohaselt hoiuste kindlustusamet.

Rakenduse manused

Lisaks dokumentidele, mille loetelu fikseerib APC, on avaldusele lisatud:

1. Kindlustusseltsi asutamisdokument, juriidilise isiku staatuses riikliku registreerimise tunnistus.
2. Bilanss viimase aruandekuupäeva seisuga või seda asendavad dokumendid.
3. Ajutise administratsiooni koostatud kontrollstruktuuri otsus saata vahekohtusse avaldus, kui föderaalseadus nr 127 ei sätesta, et see peaksvõta administratsioon ise.
4. Kindlustusseltsi kogu vara väärtuse aruanne, mille on koostanud hindaja (kui see on olemas).
5. Järeldus kindlustusseltsi majandusliku seisundi kohta, kui taotlus esitatakse vastav alt Art. Föderaalseaduse nr 127 artikkel 183.13 või ajutise administratsiooni töö aruanne, kui kaebus kohtule saadetakse vastav alt art. sama seaduse artikkel 183.14.
6. Muud föderaalseadusega nr 127 ette nähtud dokumendid.

Nõustu avaldusega

Apellatsioonkaebuse läbivaatamiseks vastu võetud vahekohtu otsuse koopiad saadetakse taotlejale, kindlustusseltsile ja kontrolliasutusele hiljem alt selle tegemise kuupäevale järgneval päeval.

Järelevalveasutus saadab omakorda määruse koopia isereguleerivale organisatsioonile ja hoiuste tagamise ametile.

Juhtumi ülevaade

Kindlustusorganisatsioonide pankrotimenetlused viiakse läbi vahekohtus. Sel juhul kohaldatakse APC ja föderaalseaduse nr 127 sätteid.

Kindlustusseltsi maksejõuetuks tunnistamise avalduse võtab kohus vastu, kui esineb vähem alt üks ül altoodud tunnustest. Kindlustusseltsi pankroti korral võetakse finantsseisundi hindamisel arvesse tema kohustust tasuda hüvitist, samuti kindlustuslepingu ennetähtaegse lõpetamise korral osa kindlustusmaksest maha arvata. Kohustus peab olema kehtestatud föderaalseadusega, täitmisele pööratav kohtumäärusega või kindlustuslepinguga.

Pankrotimenetluse algatamiselajutise administratsiooni taotlusel ei tohiks menetluse kestus ületada 4 kuud. alates taotluse läbivaatamiseks võtmise kuupäevast. See periood sisaldab materjalide ettevalmistamiseks ja otsuse tegemiseks määratud aega.

Nüansid

Juhtumi kaalumisel ei kohaldata föderaalseaduses nr 127 sätestatud sissenõudmise ja välise halduse menetlusi.

Kui ettevõtte maksevõime taastamise võimatuse tõttu alustatakse ajutise haldusorgani nõudmisel menetlust, siis järelevalvemenetlust ei määrata.

Lepingu lõpetamine

Kui kohus otsustab ettevõtte maksejõuetuks kuulutada ja pankrotimenetluse algatada kuu aja jooksul alates vastavasisulise teate saamisest, võivad kindlustusvõtjad kindlustuslepingu ühepoolselt üles öelda.

Samas on neil õigus arvestada osa pankrotistunud ettevõttele lepingu lõppemata perioodi eest makstud preemiast või saada lunastusmakse.

Võlausaldajate koosolek

Selle osalised on volitatud organid ja pankrotivõlausaldajad, kelle nõuded kantakse koosoleku toimumise päeval registrisse. Neil üksustel on hääleõigus.

Esindajad võivad koosolekul osaleda ilma hääleõiguseta:

• võlgniku töötajatest;
• osalejad/asutajad;
• iseregulatsiooni organisatsioonist, mille liige on vahekohtu juht;
• järelevalveasutus.

Needisikud võivad sõna võtta koosoleku päevakorda võetud küsimustes. Reeglina peetakse Moskvas võlausaldajate koosolekuid kindlustusseltside pankroti korral vahekohtu otsuste kohta aadressil Bolshoy Golovin lane, 3, bldg. 2 (2. korrus).

Kindlustusportfelli ülekandmine

Kasusaajaid ja kindlustusvõtjaid peab ajutine administratsioon, likvideerija või (kui pole määratud) kindlustusselts ise teavitama eelseisvast portfelli üleandmisest. Teade avaldatakse Art. 28 F 127, hiljem alt üks kuu enne protseduuri.

Teade peab sisaldama järgmist teavet:

1. Kindlustusportfelli üleandva ettevõtte nimi, riiklik registreerimisnumber juriidilise isiku staatuses, TIN, aadress.
2. Selle toimingu põhjus.
3. Teave portfelli üleandva organisatsiooni täitevstruktuuride volituste peatamise/piiramise kohta.
4. Valitseja nimi, tunnused (TIN, riiklik registreerimisnumber), aadress.

IC "Investeeringud ja rahandus"

2016. aasta juulis peatati keskpanga otsusega ettevõtte tegevstruktuuride volitused. Sama aasta oktoobris ilmus info investeerimis- ja finantskindlustusseltsi tegevusloa äravõtmise kohta. Ettevõtte pankroti algatas keskpanga määratud ajutine administratsioon.

Litsentsi kehtetuks tunnistamise otsus oli tingitud:

1. Ettevõtte poolse tegevuse, mis on vastuolusRF seadusandlus.
2. Ettenähtud tähtaja jooksul parandatud kõrvalekallete olemasolu normatiivaktide sätetest.
3. Keskpanga juhiste eiramine.

Kui ilmnes esimene info ettevõtte vastu menetluse algatamise tõenäosusest, soovitati klientidel ja koostööpartneritel esitada oma nõuded kirjalikult ja saata need esimesel võimalusel vahekohtusse.

SG "Uralsib"

Esimene eraisikute avaldus ettevõtte maksejõuetuks kuulutamiseks saadeti kohtusse detsembris 2016. 31. jaanuaril 2017 esitati esimene avaldus juriidiliselt isikult.

Palju turuosaliste seas läbiviidud uuringu kohaselt ulatub ettevõtte võlg partnerite ees mitmekümne miljoni rublani.

2015. aasta finantsaruannete analüüs näitas, et organisatsioon töötas kaks aastat järjest negatiivse kapitaliga. Ettevõtte varad olid selle aasta lõpuks 2,9 miljardi rubla võrra väiksemad kohustuste mahust. Lisaks rikkus ettevõte keskpanga standardeid solventsusmarginaali, omavahendite paigutamise ja kindlustusreservide osas.

11.08.2016 piirati Uralsib SG litsentsi kehtivust keskpanga juhiste mittejärgimise tõttu.

Jaanuari lõpus kinnitati ettevõtte usaldusväärsuse reiting B++.

Ekspertide hinnangul on nii madal näitaja seotud regulatiivsete nõuete mittetäitmisega ja tegeliku solventsusmarginaali negatiivse kõrvalekaldega kehtestatud normist.

Spetsialistid märkisid ka:

• negatiivne veerisomavahendid ja varad;
• omavahendite vähendamine;
• 4 järjestikuse kvartali jooksul läbi vaadatud negatiivne kindlustustegevuse tulemus ilma kumulatiivse kogusummata;
• panuste vähendamine;
• investeeringute madal likviidsus (tasuvus) ja nende väärtuse langus;
• kõrge nõuete ja võlgnevuste suhe varadesse jne.

Olgu öeldud, et jutud kindlustusseltsi Uralsib pankrotist on ringelnud juba päris pikka aega. See ettevõte on osa Uralsib panga varadest, kus alates 2015. aasta sügisest on nafta- ja gaasitööstuse juhi V. Kogani ning hoiuste kindlustusameti osalusel läbi viidud sissenõudmismenetlus.

SK "Podmoskovye"

Alates 24. maist 2017 töötab organisatsioonis ajutine administratsioon. 20. juulil registreeriti Moskva arbitraažikohtus avaldus pankrotimenetluse algatamiseks. Podmoskovje kindlustusfirma kaotas litsentsid juba järgmisel päeval – 21. juulil tühistas keskpank selle. Ettevõttel on keelatud tegeleda vabatahtliku isiku- ja varakindlustuse, samuti OSAGO-ga.

Vastava otsuse tegi regulaator seoses sellega, et ettevõte ei suutnud keskpanga määratud tähtaja jooksul kõrvaldada kindlustustegevust reguleerivate õigusaktide sätete rikkumisi, mille tuvastamisega seoses litsentside kehtivus peatati.

Eelkõige ei täitnud ettevõte kindlustuse loomisel maksevõime ja finantsstabiilsuse nõudeidreservid, reservi ja omavahendite investeerimise tingimused ja kord ei ole täidetud.

Keskpanga andmetel ületas kindlustusseltsi 2016. aasta tasude summa 1,6 miljardit rubla ja maksed ulatusid 596,7 miljoni rublani.