Maks eraisikute hoiustelt: arvutamise kord, intressid

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Enamik hoiustajaid ei mõtle eraisikute hoiuste maksule. Hoiuse avanud klient loodab saada tema poolt arvutatud summat, lähtudes tähtajast, hoiuse intressimäärast. Ja sageli tuleb talle üllatusena, et saadud kasumilt tuleb makse maksta.

Kõik ei tea maksekohustusest

Hoiuse avamisel ei kahtlusta hoiustajad enamasti, et neil tuleb kasumilt makse maksta (hoiuse intressid). Sellel on mitu põhjust:

• Pangaasutused ise annavad aru hoiustaja saadud tuludest, maksavad makse. Pangatöötajate põhitöö on klientide meelitamine, mistõttu nad mainivad seda tavalistele hoiustajatele väga harva. Selle tulemusena saab hoiustaja hoiuste tulumaksu tasumise vajadusest teada alles selle sulgemisel ja intressi laekumisel.
• Enamik üksikisikute paigutatud vahenditest ei kuulu maksustamisele.

Oluline on mõista, et kogu selles riigis saadav tulu allubmaksustamine. Hoiustelt saadud tulu kogunenud intressi näol on ühtlasi hoiustaja saadud kasum. See on valitsuse pakutav sissetulekuvõimaluse tasu.

Maksu mahaarvamine on kodaniku auväärne kohustus. Kuid enamik säästjaid ei tea, et hoiuste intressid on passiivse tuluna maksustatavad.

Mis seadus ütleb

Hoiustelt tulumaksu tasumise kohustus tekib mitmel juhul:

• kui hoius avatakse rublades ja selle intressimäär on 5% kõrgem refinantseerimismäärast (alates 2016. aastast on see määr võrdsustatud põhiintressiga, mis on 11%);
• välisvaluutas hoiuse avamisel ilmneb vajadus maksta eraisikute hoiuste pe alt maksu, kui selle määr ületab 9% aastas.

Mõju ajastus

Kui hoiuse tähtaeg ei ületa kolme aastat, siis arvestatakse arvestusse hoiulepingu sõlmimisel märgitud intressimäära. Ja mõned pangad pakuvad ujuvaid intressimäärasid, mis teatud tingimuste täitmisel tõusevad.

Oluline on teada, et pangahoiuse maks tuleb tasuda kogunenud intresside tasumisel, mitte hoiutähtaja lõpus. See tähendab, et kui hoiuse tingimused näevad ette kogunenud intressi tasumist iga kuu, siis kantakse ka maks eelarvesse iga 30/31 päeva järel.

Pank on valdaval enamusel juhtudel maksuagent, kes ise arvutab ja kannab hoiustaja hoiuselt maksud. Pealegi ta iseesitab maksudeklaratsioone (tuludeklaratsioone). Seega võid pangast küsida 3 üksikisiku tulumaksu tõendit, millest on edaspidi kasu maksusoodustuste saamiseks.

Mis head, panuse saladuse hoidmiseks ei ole selle suurust tunnistusel märgitud. See sisaldab ainult tasutud intresside summat, mis oli seotud maksude arvutamisega, ja makseid ennast.

Millised võimalused on

Kõige lihtsam hoius hõlmab intressi arvestamist ja maksmist hoiuse lõppedes lepingus määratud määraga. Siin arvestatakse ja tasutakse hoiuste tulumaks hoiutähtaja lõpus.

Toome näite. Klient pani kuueks kuuks tagatisraha 500 tuhat rubla. Hoiuse intressimäär on 21% aastas. Hoius on lihtne, kapitaliseerimata, sissemaksete võimaluseta, intressi maksmine tähtaja lõpus. Arvutage maksusumma.

Määrake määr, mille alusel maks arvutatakse:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubla

See summa arvatakse maha sissetulekust, mille hoiustaja tähtaja lõpus saab.

Pange tähele, et arvutus tehakse uute reeglite järgi. Õigemini vanade järgi, mis 2016. aasta algusest taas tegutsema hakkasid. 2014. aastal võeti vastu seadus, millega kehtestati uus hoiuste tulude tase, mida ei maksustatud. Ta eeldas refinantseerimismäära tõusu 10 protsendipunkti võrra. 5 p.p asemel. See tähendab, et hoiuste maksu maksti ainult rohkem kui 18,25% aastas.

Seeseadus kehtis 2014. aasta lõpust kuni 31. detsembrini 2015

Pankades välisvaluutas hoiuste maks arvutatakse kogunenud intressi maksmise päeval kehtiva kursi alusel.

Intressimäär võib hoiuperioodi jooksul muutuda. Siis ei võeta maksu ainult siis, kui määr ei olnud kõrgem kui 16% (11 + 5), kui hoius on rubla ekvivalendis, või 9% välisvaluutahoiuse puhul.

Eraisikute hoiuste maksu on veidi keerulisem arvutada, kui see näeb ette kapitaliseerimise. Samuti on panustamisvõimalused, mis sõltuvad summast. Lisaks on igal perioodil oma maksubaas, sest hoiuse summale lisandub intress.

Kui deposiit lõpetatakse ennetähtaegselt

Hoiuse leping näeb ette ennetähtaegse lõpetamise, mille puhul intressimäär arvutatakse ümber selle vähendamise suunas ja väga käegakatsutav. Seejärel arvutab krediidiasutus intressisumma ümber kogu hoiuse tähtajaks.

Sellega seoses kaob ära tulu, mis kuulub maksustamisele. Ja kogunenud ja tasutud üksikisiku tulumaksu summa on vaja tagastada. Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 231 viitab sellele, et maksumaksja saab enammakstud maksusumma tagastada, pöördudes kirjaliku taotlusega elukohajärgsesse maksuametisse.

Mida on oluline teada ja mõista

Kui hoius tehakse kuni kolmeks aastaks, ei saa te järgida Vene Föderatsiooni keskpanga refinantseerimismäära (st põhiintressi). See on oluline alles tagatisraha lepingu allkirjastamise ajal. Kui kõik on täidetudtingimustel, ei pea te pankades hoiustelt makse maksma. Erandiks on siin hoiuseintressi enda kasv: kui see ületab läviväärtusi, peate maksma riigikassasse maksu.

Kui hoiustaja teeb tagatisraha väärismetallides, maksustatakse kogu hoiustaja saadud tulu. Arveldamine toimub aga 13% määraga.

Hoiused Sberbankis

Riigi üks populaarsemaid panku pakub ka laia valikut hoiuseid. Neil kõigil on oma omadused:

• Sissemakse kestus. Tähtajalisi hoiuseid on alates kolmest kuust. Seal on pikk kuni kolm aastat.
• Sissemakse summa.
• Sissemakse valuuta (täna saab teha sissemakse kolmes valuutas: rubla, euro või USA dollar).
• Suurtähed. Intressimäär sõltub sellest, kas kapitaliseeritus on olemas või mitte.
• Täiendamise võimalus.
• Võimalus sissemakset ise hallata.

Sberbanki hoiustajatel on võimalus avada väärismetallide hoius, millel on järgmised eelised:

• tulu määrab nende metallide väärtus turul;
• konto avamise ja haldamise eest tasud puuduvad;
• käibemaksu pole vaja maksta;
• teenuse kiirus on umbes 10 minutit.

Tänapäeva parim variant on hoiuleht, mille määr on 11,5% aastas. Siiski ei kehti see kohustuslik kindlustus.

Veel üks toode, mida vaadata, on"Keep" omab 9,07%. Avatav kuni kolm aastat, ei ole ette nähtud täiendamiseks.

Me järeldame: Sberbanki hoiuste pe alt makse maksta pole vaja. Nendele tehtud panused ei ületa lubatud limiite. Kuid ärge unustage, et see ei kehti väärismetallide hoiuste kohta: see makstakse kogu sissetulekust.

Mis on Ukrainas

Mitte nii kaua aega tagasi kehtestati Ukrainas ühtne hoiuste maks, mis tühistas eelmise, progresseeruva maksu.

Nüüd on hoiuste maks Ukrainas 15% ja seda maksavad kõik hoiustajad olenemata millestki. Varem oli määr progresseeruv ja makse tasuti juhul, kui hoiuste summa ületas 20 000 UAH. Summa kasvuga kasvas ka kurss (25% tuli tasuda üle 1 miljoni UAH hoiuste tuludest).

Tõenäoliselt tehakse seda selleks, et vältida säästusumma killustumist väikesteks osadeks kõrvalehoidmiseks.

Pank tegutseb nagu Vene Föderatsioonis maksuagendina. Ta arvutab iseseisv alt hoiustaja deposiidilt maksusumma, teeb vajalikud ülekanded riigikassasse. Pank teeb need toimingud intressi arvestamise ja maksmise ajal. Hoiuste saladuse hoidmiseks ei märgi asutus maksudeklaratsioonis hoiustaja andmeid, hoiuse suurust, kogunenud intressi.

Pange tähele, et need uuendused ei mõjuta kaardi- ja arvelduskontosid, palgaprojekte.

järelduste tegemine

Sorustame varem mainitud peamised järeldused:

Houseintressi määrab krediidiasutus ja see on ette nähtudleping. Hoiustaja valib intressimäära ise, lähtudes oma soovidest, võimalustest ja hoiuste pakkumistest

• Refinantseerimismäära määrab Vene Föderatsiooni keskpank. See määrab intressimäära, millega ta kommertspankadele laenab. Samuti mõjutavad need selle abiga inflatsiooni.
• Füüsiliste isikute hoiuste maksu kehtestab riik. Maksuseadustik sätestab arvutamise korra. Riigi residentide maksusumma arvutamisel võetakse aluseks 35%, mitteresidendid (teise riigi kodanikud) maksavad 30%.

Hoiused ei kuulu maksustamisele, kui lepingu allkirjastamise või pikendamise ajal ei ületanud intressimäärad Vene Föderatsiooni Keskpanga refinantseerimismäära + viis p.p. Siiski on reservatsioon, et kasumi kogumise perioodil hoiuse intressisumma ei suurenenud. Ja kui kuupäevast, mil hoiuseintress tõusis kõrgemaks kui refinantseerimismäär tõusis 5 protsendipunkti võrra, on möödunud maksimaalselt kolm aastat.