Mis on ajutine rahapuudus? Rahavahe: arvutusvalem

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Iga toimiv organisatsioon juhib oma tegevust teatud reeglite järgi. Tööprotsess hõlmab nii tooraine, energiaressursside soetamist, toodete müüki kui ka tarbijatelt tasu laekumist. Ideaalis tuleks kõik tehingud teha ühtlaselt, kuid mõnel juhul võib tekkida viivitus – sularahapuudus.

Olukorrast lähem alt

Mõnikord ei lange töötsüklid kokku finantstoimingutega, mil tarbijad ei ole veel ostetud kauba eest tasunud, kuid selle sama raha eest on juba vaja tellida tooraine teise partii jaoks. Sellised olukorrad on tüüpilised mitte ainult väikeste, vaid ka suurte organisatsioonide tegevusele.

Ei maksa arvata, et ajutine rahapuudujääk on juhtide ebakorrektse töö või raamatupidamise valearvestuse tagajärg. Enamasti on selle põhjused üsna objektiivsed. Juhtidel on aga kohustus selliseid juhtumeid minimeerida.

Esinemise peamised põhjused

Tööprotsesside vahelisi viivitusi võivad põhjustada mitte ainult sisemised, vaid ka välised tegurid. Nad on võrdsedaste võib mõjutada ettevõtte toimimist. Väliseid asjaolusid on aga palju raskem ennustada.

Kassapuuduse peamised põhjused on järgmised:

• litsentsi kehtetuks tunnistamine ja muud teenindatavas pangas tekkinud vääramatu jõu olukorrad;
• organisatsiooni aadressi muutmine, mis nõuab ümberregistreerimist erinevates ametiasutustes;
• üleminek teisele maksusüsteemile, mis tühistab või sisaldab käibemaksu;
• optimeerimata töövõtted;
• võlgnike luksumine;
• sanktsioonide või muude keelavate meetmete tõttu tekkinud ekspordiraskused;
• seadusandluse keerukus riigis.

Saate loetleda veel palju asjaolusid, mis võivad praeguste protsesside vahel põhjustada pause. Enamasti on need aga tingitud nõuetest.

Välimuse riskijuhtimine

Ärijuhid peaksid alati mõtlema sellele, kuidas vältida äritegevuse käigus rahalünki. Riskijuhtimine põhineb üldistel põhimõtetel ja hõlmab müügiturgude pädevat jaotamist, tootevaliku laiendamist, kindlustamist ja negatiivsete tagajärgede minimeerimist. Dokumendid tuleb koostada kohustuslikus korras, andes võimaluse koguda hilinemise korral vajalikke vahendeid.

Mõnikord emiteerivad organisatsioonid usaldusväärsete isikute nimel teatud koguse väärtpabereid. Mõnel juhul erikokkuleppedloovutused, mis võimaldavad teatud kohustuste nõuete üleandmist. Loetletud dokumentide koopiad on tavaliselt notari poolt kinnitatud. Need võivad olla kasulikud pangaasutuste pakkumisel finantsjärelevalve eesmärgil.

Selleks, et sularahapuudujääk ei tekiks regulaarselt, peaksite hoolik alt kaaluma allkirjastatud lepingute tingimusi. Soovitav on neis ette näha ettemaksu võimalus ja ette näha maksetingimused kuni eelmise kuu lõpuni. Kasulik tööriist võib olla pangadeposiit koos varajase avalikustamise võimalusega. Riski hajutamiseks on soovitatav avada arvelduskonto mõnes teises pangas.

Ettevõtete bilanssidega tavapärast tööd tehes ilmnevad sageli vastukohustused. Ratsionaalne lahendus oleks need osaliselt tagasi maksta, et viivituste korral saaks neid tõhusa vahendina kasutada. Neid saab kasutada ressursside võimalikult kiireks meelitamiseks.

Tuvastamisfunktsioonid

Ilma ettekujutuseta, kuidas rahapuudujääki määrata, on võimatu ettevõttes tõhus alt tööd teha. Selliste protsesside vältimiseks on vaja hoolik alt analüüsida rahavoogusid ja leida haavatavused. Kui tootmistsükli alguses on saldo negatiivne, siis võib öelda, et ebameeldiv hetk on saabunud.

Tuleb uurida ka kaubavalikut laos. Kui nende osa katab hilisema tarne, siis ei saa olukorda kriitiliseks nimetada. Kuid ainult nende jaoksnäitajad ei näita sularaha puudujääki. Arvutusvalem on järgmine:

OS+DP-PP=KO.

Tabelis on sümbolite selgitused.

Lühend	Kirjeldus
OS	Finantsvoogude kogusumma enne tegevuse algust
DP	Saadaolevad arved on postitatud
PP	Päeva jooksul saadud summa tooraine tarnimise eest
KO	Lõppsaldo pärast kõigi toimingute lõpetamist

See valem tuleb arvutada kõikidel tööpäevadel, et viivitused õigeaegselt tuvastada. Kui arvutus osutus negatiivseks, peaksite tarnijatele maksete blokeerimiseks hoolik alt läbi mõtlema kaks esimest punkti.

Levinud vead

Paljud finantsjuhid teevad valesid otsuseid.

1. Antakse välja lühiajalisi laene, mis käegakatsutavaid tulemusi ei too. Kuid need suurendavad tulevaste maksete summat, kuna neilt nõutakse intressi. Selline strateegia võib edu tuua ainult siis, kui ettevõtte arendamiseks on olemas selge plaan.
2. Ettemaksete tegemisel tehakse suuri allahindlusi, mis mõnel juhul ei kata tekkinud tootmiskulusid.
3. Esialgnetootmiseks vajalike materjalide eest tasutakse perioodi lõpus, mis segab ettevõtte rütmi.
4. Müüs osa olemasolevast kapitalist suurematele organisatsioonidele.

Toimingud sularahapuuduse ajal

Kuigi paljudel ettevõtetel on piisav alt reserve, ei ole alati võimalik ettevõtet viivituste eest täielikult kaitsta. Sellises olukorras pole paanikaks põhjust. Tuleb hinnata maksmata jätmise tõenäolisi tagajärgi ja võtta arvesse vastumeetmeid.

Probleemse olukorra vältimiseks saab võtta järgmisi toiminguid.

1. Kauba tarnimise maksetehingute peatamine garantiikirjade saatmisega, millele on märgitud maksekuupäev.
2. Pangahoiuse varajane avamine.
3. Kolmandate isikute kaasamine ettevõtte kohustuste eest otse tasuma.
4. Tarbijatele kirjalike taotluste saatmine tekkinud võla tagasimaksmise aktiveerimiseks.
5. Väärtpaberite esitamine maksena.

Pärast paremaid aegu on vaja täiendada sisemisi reserve, millest raskel perioodil vahendeid võeti. Ei oleks üleliigne eraldi välja tuua tarbijad ja tarnijad, kes ettevõtet aitasid. Negatiivseid punkte aitab siluda organisatsiooni positiivne maine, mille kujundamisega tuleb pidev alt tööd teha.

Mida põhjustavad juhtimistõrked?

Mõnel juhulrahapuudus põhjustab finantsvoogude tasakaalustamata liikumise. Mõnikord investeeritakse vahendeid sama ettevõtete kategooriasse täiesti erinevatesse või seotud ärisegmentidesse ja sellel on omad negatiivsed mõjud. Lisaks pole regulaarne ressursside tagamine alati ideaalne. See sõltub suuresti juhtide tegevuse sidususest.

Tihti võetakse käibest raha, et investeerida uude projekti, millel on väljavaated kiirele kasumile. Juhtkonna valearvestused selles olukorras ohustavad organisatsioone, mille sissetulek on ärikeskkonnas negatiivse positsiooniga partnerluste tulemus.

Alternatiivsed lahendused

Ajavahede katmiseks on täiesti erinevaid viise. Esimene neist on anda kaubanduskrediiti otse tarnijale ja teine on julgustada tarbijaid tasuma ettevõtte väljastatud arveid enne tähtaega.

Holdusettevõtted saavad:

• loo riigikassa, mis annab võimaluse optimeerida käibekapitali, vähendades samal ajal laenusummat;
• tehke tsentraliseeritud ost teatud kaubakategooriaid, säästes ressursse, suurendades tarnemahtu;
• saage puuduolevate vahendite katmiseks arvelduskrediit.

Lõpuosa

Juhendina algajatele võib võtta linnaeelarve ajutiste kassalüngade planeerimise meetodi. See luuakse täielikult kooskõlas Venemaa õigusaktidega, et määrata kindlaks teatud ajavahemike järel moodustatud võlgade maht.