Maksuvormid üksikettevõtjatele

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Millised maksustamisvormid on Venemaal? Mida peaks üksikettevõtja sel või teisel juhul valima? Selle kõige mõistmine pole nii raske, kui tundub. Tegelikult on riigis mitu maksusüsteemi. Kuid on palju erinevaid makseid. Just neile tuleks tähelepanu pöörata. Kuidas saab üksikettevõtja siis makse maksta? Mida on vaja ühe või teise maksustamisviisi valimiseks? Millised on iga stsenaariumi plussid ja miinused? Ja millised süsteemid on kodanike seas kõige nõutumad? Sellele kõigele polegi nii raske vastata. Piisab, kui on teada veidi teavet iga maksustamisviisi kohta. Ja saadud teabe põhjal peatuge ühe või teise valiku juures.

Üldnimekiri

Niisiis, esimene samm on mõista, mille hulgast tulevane ettevõtja saab valida. Millised maksustamise vormid Venemaal kehtivad? Asi on selles, et igal stsenaariumil on oma omadused. Ja kui neid ei arvestata, ei saa te äriga mitte ainult "läbi põleda", vaid ka jääda võlgu.olek.

Millised on maksude tasumise vormid? Üksikettevõtjad saavad kasutada ühte järgmistest süsteemidest:

• üldine süsteem (BASIC);
• "lihtsustatud" (USN);
• "imputatsioon" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Reeglina on viimasel ajal suur nõudlus patentide ja ka lihtsustatud süsteemi järele. Aga miks? Millised on iga valiku omadused? Ja kuidas saate pärast IP registreerimist Venemaal maksude tasumise süsteemi muuta?

BASIC

Niisiis, esimene valik on BASIC. Üksikettevõtjate maksustamisvormid valitakse sõltuv alt ettevõttest. Lõppude lõpuks ei peeta alati üht või teist võimalust kasumlikuks. Seetõttu peaksite pöörama tähelepanu iga pakkumise funktsioonidele.

Üldine maksustamissüsteem on kõige levinum variant. Seda saab alati kasutada. Tavaliselt on seatud "vaikeseade". See tähendab, et kui kodanik ei märgi maksude tasumise erirežiimi, ajab ta äri automaatselt üldsüsteemi järgi.

IP teostamise õige vormi valimiseks peate nägema, milliseid sularahamakseid konkreetsel juhul tehakse. OSNO alusel maksavad kodanikud:

• ettevõtjale kuuluva ja ettevõtlusega seotud vara maks;
• Müüdud kaupade ja teenuste käibemaks (18% väärtusest);
• tulumaks (organisatsioonid maksavad 2016. aastal 20% raha kogusummast, IP- 13%).

Pealegi kõik peavad tasuma sissemakseid Venemaa pensionifondi. See makse on kõigi maksusüsteemide jaoks kohustuslik. Ainult mõnel juhul ei ole. Seda tegurit tuleks arvesse võtta.

Plused-miinused BASIC

Venemaa maksustamisvormid on juba teada. Millised on aga iga variandi plussid ja miinused? Üldine süsteem, nagu juba näha, nõuab suure rahasumma tasumist. See valik ei sobi väikese sissetulekuga väikeettevõtetele.

Müüjad kasutavad seda kõige sagedamini käibemaksu tõttu. Lõppude lõpuks saate tarnijatele makstavat raha vähendada. BASIC nõuab üksikasjalikku aruandlust ja tõsist paberimajandust.

Nagu praktika näitab, sobib see valik suurepäraselt üksikettevõtjatele, kes kavatsevad tegeleda hulgimüügiga. Analoogina - töö suurte ettevõtetega, kellel on käibemaksuga seos. Vastasel juhul on üksikettevõtjatele soovitatav kasutada muid maksustamisviise.

ECHN

Näiteks võite pöörata tähelepanu ESHN-ile. See on kõige vähem levinud sularahamaksesüsteem. See kehtib ainult siis, kui tegemist on põllumajandustegevusega seotud äritegevusega. Või pigem tootmisega.

Nõuab tõsist paberimajandust, praktiliselt pole nõutud. Seetõttu piisab, kui ettevõtjad teavad sellise maksustamisvormi olemasolust. Ja mitte rohkem. Praktikas esineb üksikjuhtudel ühtne põllumajandusmaks. Pärast seda muutus ta eriti ebapopulaarsekspatentide kehtestamine. Nüüd on ESHN kõige ebaõnnestunum süsteem. Seetõttu pole mõtet seda üksikasjalikult värvida.

Imputeerimine

Järgmine võimalus on ühekordne kaudse tulu maks. Seda maksustamisviisi nimetatakse rahvasuus "arvestamiseks". Selle järele pole kõige suurem nõudlus. Ja kõik see on tingitud asjaolust, et kaugeltki mitte igat tüüpi ettevõtetel ei ole lubatud UTII-d valida.

On lihtne arvata, et see valik eeldab teatud maksude tasumist. Maksustamisvormid võimaldavad olenev alt konkreetsest juhtumist maksta erinevaid trahve. Milliseid makse UTII-ga makstakse?

Ta on ainuke. Seda nimetatakse – arvestusliku tulu ühtseks maksuks. Analoogiliselt süsteemiga. Asendab vara-, tulu- ja käibemaksu. Makse määratakse vastav alt ettevõtte tüübile.

"Imputeerimise" eelised ja puudused

Ettevõtja saab valida maksustamisvormi peaaegu igal ajal. Millised on UTII plussid ja miinused? Kellel ja millal soovitatakse seda maksumakset kasutada?

Asi on selles, et miinuste hulgas on ainult paberimajandus ja üksikasjalik aruandlus. Peate täitma palju dokumente, pidama kvartaliaruandeid ja seda kõike hoolimata sellest, et makstakse ainult ühte maksu.

Ainult väikesed ettevõtted saavad valida UTII. Kui mõne muu organisatsiooni osakaal ettevõttes on üle 25% või ettevõttes töötab rohkem kui 100 töötajat, ei ole "arvestus".rakendatud. See on keelatud.

Eeliste hulka kuulub sissetulekust sõltumise puudumine, aga ka võimalus alandada kindlustusmakseid oma alluvate arvelt. Võimaluse korral valitakse UTII.

Patentide kohta

See on nii huvitav UTII vorm. Ettevõtjad pööravad suurt tähelepanu Venemaa maksusüsteemile. Tõepoolest, sõltuv alt valitud maksumakse liigist sõltub sageli ettevõtte edu. Täpsem alt, milline saab olema ettevõtja kasum.

Kaasaegne versioon on patendisüsteem. Võib-olla kõige edukam valik neile, kes soovivad end konkreetses ettevõttes proovida. See tähendab maksude tegelikku puudumist. See on mõnevõrra sarnane UTII-ga – see kehtib ainult teatud tüüpi tegevuste jaoks.

Seda süsteemi kasutav kodanik peab ostma teatud perioodiks patendi. Ja siis rahulikult äri ajada. See valik ei hõlma rohkem funktsioone.

Valige, kas patenteerida

Maksuvormid Venemaal – sellele pööratakse tõsist tähelepanu. Tähelepanu tuleks pöörata patentidele, kui tegevus põhimõtteliselt võimaldab seda süsteemi kasutada. Millised on selle stsenaariumi plussid ja miinused?

Miinused - see on patendi piiratud kehtivus, dokumendi erinev maksumus teatud piirkondades, võimatus hankida kogu ettevõttele vastavat luba. Ainult teatud alad võimaldavad teil seda maksu tasumise viisi valida.

Patendisüsteemil on rohkem eeliseid. Minimaalne paberimajandus, eitäiendavad maksud ja lõivud. Makstakse patent, siis peetakse ainult spetsiaalset pearaamatut. Sellist süsteemi on hea kasutada oma jõu proovile panemiseks. Võite osta patendi vaid kuuks ajaks ja seejärel vaadata, kas saate äri luua või mitte.

USN

Kõige populaarsem ärivõimalus üksikettevõtjate jaoks on maksustamise lihtsustatud vorm. See valik on levinud algajate ärimeeste ja ettevõtjate seas. Võimaldab maksta minimaalse rahasumma. Samas ei sobi see kaugeltki igasuguste tegevuste jaoks.

Üldiselt ei ole lihtsustatud maksusüsteemil piiranguid. Kuid mõnel juhul peetakse seda võimalust äärmiselt kahjumlikuks. Reeglina teevad ettevõtjad mitu makset:

• tulumaks;
• kindlustusmaksed.

Maksud tasutakse kord aastas, aruanne esitatakse samuti kord 12 kuu jooksul, maksuaruandeperioodi lõpus. "Lihtsustatud" võib nõuda teistsugust rahasummat. Kõik oleneb ettevõtja kuludest ja sissetulekutest.

Kasumist ja kuludest

Mis on uuritud maksuvormi juures huvitavat? Lihtsustatud maksusüsteem on ettevõtjate seas populaarseim valik. Nüüd kasutatakse patente koos lihtsustatud maksusüsteemiga.

On juba öeldud, et "lihtsustatud" puhul võib olla vaja erinevaid rahasummasid. Palju oleneb kuludest ja sissetulekutest. See maksustamisvorm kasutab kahte süsteemi:

1. Sissetulekumaksed. Seda rakendatakse kulude puudumisel või nende tekkimiseltähtsusetus. Sel juhul peate riigile tasuma 6% aastakasumist.
2. Sissetulekute-kulude maksed. Kasutatakse maksubaasi vähendamiseks läbi kulutuste. Makstakse 5–15% kasumist, mis jääb pärast mahaarvamisi alles. Täpse teabe saamiseks kontrollige iga piirkonda.

Enamasti kasutavad FIE-d esimest võimalust. Seetõttu seostavad paljud lihtsustatud maksusüsteemi maksudega 6%. Kõige tulusam süsteem alustavatele ettevõtjatele. Üleminek lihtsustatud süsteemile on paljudele tuttav.

Valige või teisaldage

Kuidas valida üht või teist maksusüsteemi või sellele üle minna? Üldiselt tehakse see toiming reeglina otse kodaniku registreerimisel üksikettevõtjana. Eelvalitud maksude tasumise süsteem toob kaasa minimaalsed ebamugavused. Seetõttu on soovitatav kohe otsustada, milline variant ettevõttele sobib. Reeglina tegelevad kodanikud üksikettevõtja registreerimisega, kui nad teavad täpselt, millise skeemi järgi nad makse maksavad. Tavaliselt on registreerimisavalduses märgitud üks või teine maksumaksete tasumise viis. Kuid saate valida ühe või teise vormi peaaegu igal ajal oma ettevõttes.

Milliseid piiranguid sel juhul kehtestatakse? Asi on selles, et:

1. BASIC rakendatakse automaatselt, kui kodanik ei määranud IP avamisel erirežiimi.
2. Lihtsustatud maksustamisviisile üleminek on võimalik 30 päeva jooksul alates ettevõtte avamise kuupäevast. Selline reegelkehtis lihtsustatud maksusüsteemi kasutamiseks juhtumi algatamise aastal. Või 31. detsembrini – siis hakkab "lihtsustus" kehtima järgmisel aastal. Ja alguses peate töötama BASICiga.
3. UTII avatakse 5 päeva jooksul pärast ettevõtte avamist. Täpsem alt IP avamisest. Tähelepanu, on mõned piirangud. Soovitatav on õppida nende kohta igas piirkonnas eraldi.
4. Patendid ostetakse ette. Kui inimene soovib avada üksikettevõtja ja kasutada patendisüsteemi, siis tuleb 10 päeva enne registreerimist pöörduda vastava avaldusega maksuameti poole. Järgmine samm on dokumendi eest tasumine. Ja alles siis vormistatakse äritegevus.
5. ESKhN registreeritakse reeglina kuu aja jooksul alates IP avamise kuupäevast. Pärast patentide kasutuselevõttu ei esine seda praktikas peaaegu kunagi.

Mida siis valida

Mis maksustamisviisi peaks üksikettevõtja valima? Nagu praktika näitab, on 6% maksudega USN ja patendid väga nõudlikud. Järgmisena tuleb UTII. Aktiivse hulgimüügi ja ka käibemaksuga ettevõtetega töötamise puhul on soovitatav valida BASIC.

Tegelikult peab iga ettevõtja ise otsustama, mis konkreetse tegevuse jaoks kasulik on. Algajatele võib soovitada hakata kasutama patenti. Ja juba saadud kogemuste põhjal avatud tegevused ühe või teise maksustamise vormi jaoks. See on hea valik, mis võimaldab teil kontrollida, kuidas ettevõte lähebõnnestus.

Kui inimene plaanib töötada iseenda jaoks, ilma alluvateta, on soovitatav "lihtsustus". Või jätke patent - siin on juba see, mida ettevõtja soovib. Maksude maksmiseks pole kaugeltki alati võimalik valida patendisüsteemi. Kuid kui selline võimalus on, on parem kasutada seda enda jõu proovimiseks.