Kindlustusportfell – mis see on? Kindlustusportfelli struktuur

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Ettevõtte tegevuse efektiivsuse määravad igat liiki tegevuste majandustulemuste näitajad. Seda väljendatakse kasumi või kahjumina. Esimene on kapitali suurendamise ning võlausaldajate ja eelarve ees võetud kohustuste täitmise allikas. Tegevusprotsessis täidab kindlustusselts mitmeid funktsioone: sõlmib lepinguid, arvutab intressimäärasid, kogub kindlustusmakseid, võtab vastutuse, moodustab reserve, investeerib vahendeid tulu teenimiseks. Organisatsioon vajab nende tegevuste läbiviimiseks rahalisi vahendeid.

Definitsioon

Üks ettevõtte finantsusaldusväärsust iseloomustav näitaja on kindlustusportfell. See on teatud summade jaoks sõlmitud lepingute kogum. Tegelikult peegeldab see ettevõtte kohustusi klientide ees. Jätkusuutliku portfelli loomine on organisatsiooni oluline eesmärk. Vastuvõetud lepingute kohase struktuuri vastutuse määr sõltub selle suurusest. Tegevuse jätkusuutlikkuse tagamiseks on mõistlik luua väikese vastutusastmega suure tehingute arvuga kindlustusportfell. Hüvitise maksmine ei tohiks kajastada ettevõtte finantsseisundit.

Tegurid

Sõlmitud lepingute arv ei viita stabiilsele olukorrale. Lõviosa klientidest saab meelitada madalamate tariifide pakkumisega. Suur kindlustusportfell tähendab suurt kohustuste hulka. Kuid kui tariifid on madalad, ei pruugi kogutud vahenditest maksmiseks piisata.

Teisest küljest võimaldab suur kohustuste hulk kindlustusandjal investeerida riskantsetesse objektidesse. Kui ettevõte sõlmib peamiselt lühiajalisi lepinguid, siis tema tehingutele kehtib lisanõue - kõrge likviidsus. Organisatsioon peab suutma varasid kiiresti realiseerida ja vajadusel oma kohustusi täita.

Kindlustusportfelli kvaliteet

Seda indikaatorit iseloomustatakse järgmiselt:

• Väärtus, mis sisaldab sõlmitud lepingute arvu ja nende kogusummat.
• Riskide homogeensus. Kohustuste heterogeensus väikese portfelliga võib viia ettearvamatute tulemusteni. Selliste tehingute puhul on arvelduste analüüsimiseks võimatu kasutada statistilisi mustreid. Volatiilsust võib põhjustada ka see, et ettevõte võtab endale suure hulga sarnaseid riske.
• Tasakaal - vanade ja uute sõlmitud lepingute arvu suhe. Ideaalis peaksid uued tehingud täielikult hüvitama varasemad tehingud, säilitades samal ajal tasakaalu võlgnetavate summade ja summa vahelriskid.
• Stabiilsus – lepingute arv, mis makstakse enne nende kehtivusaja lõppu.

Tuleb läbi viia kindlustusportfelli analüüs, et hinnata finantssuutlikkust ja vajadusel kohandada selle struktuuri.

Riski ülekandmine

Ettevõtte kindlustusportfell erinevatel ajaperioodidel sisaldab vastutuse diferentseeritud suurust. Organisatsiooni riskide vähendamiseks kasutavad nad edasikindlustusandjate abi. Ettevõte määrab kinnipidamislimiidi vastav alt riskirühmadele ja oma võimalustele. Riigivõimud määravad organisatsiooni isikliku vastutuse maksimaalseks suuruseks 10% omavahenditest. Ülejäänud osa ettevõttest tuleb anda edasikindlustusele. Venemaa turgu iseloomustab endiselt madal omavahendite tase ja sellest tulenev alt ka kohustuste piirang.

Riski ülekandmisega vähendab organisatsioon rahaliste vahendite suurust, mis tagab tegevuse finantsilise jätkusuutlikkuse. See kehtib eriti vastloodud struktuuride kohta, mille kindlustusportfell pole piisav alt arenenud. Võttes suure hulga identseid riske, võib ettevõte sattuda samaaegse kuhjumise olukorda, kus kõik kohustused tuleb korraga katta. Praktikas muutub see organisatsioonide pankroti põhjuseks, kuna raha maksmiseks pole vaja mitte ainult loodud reserve, vaid ka ettevõtte kapitali. Seetõttu on kindlustusportfell ressursside allikas, mille struktuuri kvaliteet määrab organisatsiooni finantsstabiilsuse.

Eelised

Vastuse üleandmine võimaldab teil lahendada mõned probleemid:

• Katastroofilisest sündmusest tuleneva väga suure riski kompenseerimine. Näiteks epideemia korral tekib kumulatsioon, mis on juba kindlustusandjale äärmiselt ohtlik, kuna suurendab tema kulusid.
• Stabiliseerige organisatsiooni tulemuslikkust pikema aja jooksul pärast ebasoodsaid tulemusi kogu aasta jooksul.
• Turu konkurentsivõime suurendamine.
• Koostage tasakaalustatud kindlustusportfell.
• Kaitske varasid.

Puudused

Kindlustusportfell on sõlmitud lepingute kogum. Kuigi riskitase nende jaoks võib olla kõrge, tasub enne osa kohustustest teisele ettevõttele üleandmist hinnata sellise otsuse tasuvust. Edasikindlustustoiminguid tehakse lisatasu eest. Komisjoni suurus peaks vastama jagatud vastutuse osale. Oluline punkt on ka enesesäilitamise taseme määramine, mis sõltub rahalistest võimalustest ja tegevuse kasumlikkusest. Liiga kõrge piir põhjustab rahalist ebastabiilsust, liiga madal - tulutust.

Struktuur

Riskide ülekandmine ühelt organisatsioonilt teisele on võimalik ainult riigiasutuste järelevalve all. Samal ajal peaks kindlustusportfelli struktuur sisaldama:

• lepingutest tulenevad kohustused vastavad moodustatudreservid;
• riskide katmiseks hoitavad varad.

Kindlustusandja annab üle otsuse tegemise hetkel moodustatud portfelli. See hõlmab ka kehtivatest lepingutest tulenevaid kohustusi ja neid, mille kehtivusaeg on lõppenud, kuid kohustusi ei ole täielikult täidetud. Konkreetse objekti puhul saab riskid üle kanda ühele kindlustusandjale.

Varade väärtus võib olla võrdne moodustatud reservidega või olla neist väiksem. Lisatasud on lubatud ainult juhul, kui nende suurus ei ületa võõrandatud vara ja ettevõtte kapitali vahet. Toiming on keelatud, kui varade maht on alla poole veetavast reservist. Erandiks on ettevõtte pankrotijuhtumid. Üleantud varade ebapiisavuse korral saab ülejäänud osa hüvitada kindlustusandjate liit. Maksete suurus määratakse kindlaks föderaalseadustega. Üleantud varade väärtus on võrdne nende raamatupidamis- või turuhinnaga.

Lepingute üleandmise põhjused

Seal on mitu:

• järelevalveasutuse algatusel tegevusloa kehtetuks tunnistamine;
• organisatsiooni likvideerimise otsuse korral kuulub kindlustusportfell täielikult üle teisele ettevõttele;
• kehtestatud maksevõime nõuete rikkumine, mille tagajärjel halvenes organisatsiooni finantsseisund, kui portfelli üleandmine on ette nähtud likviidsuse taastamise kavaga;
• otsuse tegemine teatud tüüpi tegevustest vabatahtlikult loobuda;
• ettevõtte väljajätminekindlustusandjate ühendused seaduses sätestatud juhtudel.

Järeldus

Kindlustusportfell on ettevõtte poolt teatud summade eest sõlmitud lepingute arv. See on peamine rahavoogude allikas. Kuid struktuuri ebakvaliteetse juhtimise korral võib see põhjustada organisatsiooni pankroti. Seetõttu on oluline lepingutest tulenevad riskid ja vastutused õigesti vormistada ja jaotada. Edasikindlustusandjate teenused pole aga tasuta. Seetõttu on enne tehingu sõlmimist vaja hinnata tehingu majanduslikku efektiivsust. Protsess ise on range valitsuse kontrolli all.