Maksimaalne maksusoodustuse summa. Maksusoodustuste tüübid ja nende saamine

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Maksude mahaarvamine Venemaal on väga populaarne. Nende disain tekitab palju küsimusi. Sellest hoolimata püüab elanikkond kasutada oma õigust maksulaadsele mahaarvamisele. See aitab teatud kulutusi tehes plussi jääda. Lisaks saab soovi korral töötasu teatud perioodiks üksikisiku tulumaksust vabastada. Järgmisena uurime maksusoodustuse maksimaalset summat ja selle saamise funktsioone. Mida peaksid kõik õige hoolduse juures meeles pidama? Ja milliste raskustega võib kodanik oma õiguste teostamisel kokku puutuda? Kõigile neile küsimustele vastamine aitab teil taotleda maksusoodustusi.

Definitsioon

Maksu mahaarvamise maksimaalne summa on oluline, kuid see ei ole selle taotlemisel põhiteave. Asi on selles, et kõik ei saa aru, millega ta tegeleb.

Maksu mahaarvamine on võimalus tagastada osa teatud tehingutele tehtud kulutustest või õigus mitte makstatulumaks ühel või teisel kujul. Teisisõnu on tavaks nimetada konkreetsete kulude raha tagastamise protsessi tulumaksude arvelt.

Tagasimakse tüübid

Vene Föderatsiooni maksuseadustiku maksusoodustused on erinevad. Neid on palju, igal neist on oma omadused ja piirangud tagastatavatele summadele.

Kodanikud saavad praegu taotleda järgmisi mahaarvamisi:

• hüpoteek;
• põhivara;
• sotsiaalne (ravi, haridus, kindlustus);
• professionaal;
• standard.

Me ei keskendu kahele viimasele. Ettevõtjad loodavad tavaliselt professionaalsele tulule. Tavalised mahaarvamised tehakse kas laste olemasolu või teatud isiku staatuse eest. Need ei tekita mingeid erilisi küsimusi – iga tööandja saab oma soovi kohta nõu anda.

Koguhind

Maksimaalne maksukrediit võib erineda. See erineb olenev alt konkreetsest olukorrast.

Tagastuse arvestamisel tasub tähelepanu pöörata sellele, millist maksumäära kasutatakse. See on 13% kodaniku tehtud kulutustest. Seda punkti tuleb igal juhul meeles pidada.

Põhivara tagastamine – piirangud

Kinnisvara (kinnisvara soetamine ilma krediidita) maksusoodustuse maksimaalne summa hetkel sõltub vastava objekti väärtusest. Hinnast tuleb maha arvata 13% – see on summa, mida kodanik saab nõuda. Sama põhimõte kehtib ka hüpoteeklaenu puhulja sotsiaalse mahaarvamisega.

Sellegipoolest on igal neist oma piirväärtused. Niipea kui teatud tagastatavate summade tase on saavutatud, kaotatakse õigus maksuliigile mahaarvamisele.

Kinnisvara ostmisel saate tagastada maksimaalselt 260 000 rubla. See on 13 protsenti 2 000 000-st. Mis siis, kui kinnisvara on kallim?

Sellistel asjaoludel saab kodanik endale ikkagi hüvitada vaid 260 000 rubla. Kui kinnisvara on odavam, saab ülejäänud mahaarvamise teha tulevikus. Näiteks järgmise kinnisvara ostuga.

Hüpoteegi jaoks

Raske uskuda, aga kodulaen võimaldab ka osa kuludest hüvitada. Peaasi on oma volituste rakendamiseks järgida teatud toimingute algoritmi. Sellest räägime hiljem. Kõigepe alt uurime välja, kui palju ja millal saate tagastada.

Hüpoteeklaenumaksu mahaarvamise võib tinglikult jagada kaheks osaks – põhitootlus ja laenuintress. Esimesel juhul väljastatakse vahendite põhivara hüvitis. See tähendab, et maksimaalselt on võimalik taotleda 260 000 rubla.

Aga see pole veel kõik. Samuti saate nõuda laenult tasutud intresside tagastamist. Aga mis suurustes? Hüpoteegi maksusoodustus (selle intressid) on 390 000 rubla. See on 13% 3 000 000 rublast. Mingil juhul ei ole võimalik nõuda üle määratud piirmäära.

Sotsiaalne tulu

Erilist tähelepanu tuleks pöörata sotsiaalsetele mahaarvamistele. Asi on selles, et need on jagatud mitmekskomponendid. Ja sotsia altüübi mahaarvamiste maksimaalne summa on kokku.

Elu jooksul saab iga kodanik vastavate kulutuste eest tagasi vaid 120 000 rubla. Ehk siis kindlustuse, ravi ja koolituse eest kokku. Kuid see pole kaugeltki kõik, mida kodanik teadma peaks. Järgmisena käsitleme igat tüüpi sotsiaalset tulu üksikasjalikum alt.

Õppimiseks

Maksimaalne maksusoodustus Venemaal õppimise eest on 120 000 rubla. Ja seda tingimusel, et muid sotsia altoetusi ei väljastata.

Vene Föderatsioonis saate raha tagasi maksta oma õpingute, laste, vendade ja õdede hariduse eest. Igal juhul peate keskenduma erinevatele summade piirangutele.

Näiteks saab inimene tagastada 13% enda tehtud kulutustest, kuid mitte rohkem kui ülejäänud piirmäär kõikidelt sotsiaalmaksu mahaarvamistelt. Kokku – kuni 120 000.

Teiste inimeste haridusteenuste puhul on, nagu ka eelmisel juhul, üldiselt lubatud tagastada sada kakskümmend tuhat rubla. Samal ajal ei saa ühe lapse, venna või õe kohta kogu õppeperioodi jooksul hüvitada rohkem kui 50 000 rubla.

Tagastus haridusteenuste eest – summad aastas

Millele veel tasub tähelepanu pöörata? Asi on selles, et vaatamata ül altoodud piirangutele näevad haridusteenused ette eritingimused raha tagastamiseks. Mõned mõtlevad, kui palju saab aastas tagasi maksta venna, lapse või õe õppimise eest.

Eelneva põhjal võime teha lihtsa järelduse – mitte rohkem kui 15 600 rubla. See summa on 13 protsenti 120 tuhandest rublast. Vastav alt sellele kõikkellegi teise koolituseks seatud vahendite limiiti saab kulutada umbes 3 aastaga. Praktikas võtab selline toiming sageli kauem aega.

Meditsiiniteenused

Maksimaalne ravimaksusoodustus võib tekitada palju küsimusi. Aga miks?

Asi on selles, et meditsiiniteenused jagunevad tavalisteks ja kalliteks. Esimesel juhul saate tagastada 13 protsenti tehtud kuludest, kuid mitte rohkem kui 120 000 rubla. Vastasel juhul keelatakse teenus.

Sel juhul peate arvestama kõigi isiku taotletud sotsiaalsete mahaarvamistega. Juhtub, et taotleja on näiteks haridusteenuste ja kindlustuse arvelt kehtestatud piirmäärad juba kulutanud. Ja siis üritas ta esitada taotlust raviraha hüvitamiseks. See lükatakse juriidiliselt tagasi.

Kallis ravi

Mõnda meditsiiniteenust peetakse kalliks raviks. Vene Föderatsiooni maksuseadustikus on ära toodud kõik teenused, mida saab sellega seostada. Näiteks tasuline keisrilõige.

Maksimaalset maksusoodustust kalliks peetud meditsiiniteenuste puhul ei ole. Asi on selles, et kodanik saab nõuda riigilt 13% tasutud vahenditest.

Tähtis: kallis ravi hüvitatakse ilma sotsiaalset mahaarvamist vähendamata. See tähendab, et saate tagastada 13 protsenti "kallitest ravimitest" ja veel 120 tuhat muude meditsiiniteenuste eest.

Meditsiiniteenuste piirangud aastas

Kas vajate proteeside eest maksusoodustust? Maksimaalnekodanikule tagastatud summa on teada. Kuid ärge kiirustage – peate meeles pidama aastalimiiti.

Aastaga saab inimene sotsia altoetusena üldjuhul tagasi 15 600 rubla. Ja mitte ainult haridusteenuste jaoks. Sarnane limiit kehtib ka kindlustuse ja ravi kohta.

Ainus erand on kallis ravi. Nagu juba mainitud, ei seostata seda sotsiaalse mahaarvamisega. Selliste teenuste eest on lubatud hüvitada täpselt 13 protsenti lepingutes märgitud summadest.

Sõltuvus üksikisiku tulumaksust

Maksu mahaarvamise maksimaalne summa, nagu juba mainitud, sõltub paljudest asjaoludest. Vaatamata juba uuritud piiridele, peate tähelepanu pöörama veel ühele väga olulisele punktile. Ta võib tekitada palju probleeme ja tuua palju pettumust.

Seaduse järgi ei saa kodanik nõuda rohkem raha, kui ta konkreetse maksustamisperioodi eest tulumaksuna üle kandis. Sellest tulenev alt ei kuluta kodanikud kaugeltki alati kiiresti summadega kehtestatud piirmäärasid.

Registreerimise tingimused

Mõtlesime piirid välja. Nüüd on aeg välja mõelda, kuidas maksutagastust esitada. See on üsna keeruline ja pikk protsess, mis sunnib kodanikke eelnev alt valmistuma.

Kõik ei saa taotleda maksutagastust. See kuulub ainult neile, kes:

• on ametlik töökoht;
• kantab üksikisiku tulumaksu 13 protsendi ulatuses riigikassasse;
• omab Venemaa kodakondsust;
• on alaline elamisluba teatud piirkonnas;
• tegi tehinguminu enda nimel ja omal kulul.

Sellest tulenev alt ei saa tulumaksu tagasi taotleda töötud, koduperenaised, pensionärid ja välismaalased. On ka erandeid. Ja kõik peaksid neid meeles pidama.

Töötutele ja pensionäridele

Õppe-, ravi- ja muude kulude maksusoodustuse maksimumsumma ei tekita enam probleeme. Igaüks saab aru, kui palju ja mis tingimustel ta saab riigilt nõuda.

Pensionärid ja töötud, ükskõik kui kummaline see ka ei tunduks, saavad kasutada oma õigust maksusoodustusele. Neil on lubatud üksikisiku tulumaks üle kanda viimase kolme aasta eest. Mida see tähendab?

Tagastuse väljastamisel võtab maksuamet arvesse isiku poolt üle kantud tulumaksu viimase 36 kuu eest. See tähendab, et ilma ametliku töösuhteta kaob õigus tehtud kulutuste hüvitamisele alles 3 aasta pärast. Seda uuendatakse pärast seda, kui isik pole kolm aastat üksikisiku tulumaksu kandnud.

Välismaalastele

Venemaa välisriikide kodanikud ei saa taotleda maksusoodustust. Selle ülesandega saate siiski hakkama, kui saate Venemaa kodakondsuse.

Sellisel juhul koheldakse isikut "kohaliku" elanikuna. Kehtivad kõik ül altoodud tingimused ja piirangud. Peaasi on Vene Föderatsiooni kodakondsus ja üksikisiku tulumaksuga maksustatav tulu 13 protsenti.

Ettevõtjad ja tagastus

Korteri ostmisel maksusoodustuse summaga korda tehtud. Nagu juba rõhutatud, ei saa inimene endale rohkem kompenseerida kui260 tuhat rubla. Aga ettevõtjad?

Üldiselt on neil õigus saada tehtud kulude hüvitamist. Peaasi on OSNO kallal töötada. Just see maksurežiim näeb ette üksikisiku tulumaksu 13% ulatuses. Erirežiimide kasutamisel ei saa üksikettevõtja mahaarvamist teha. Vene Föderatsiooni kehtivad õigusaktid seda lihts alt ette ei näe.

Kolmanda osapoole investeeringud ja käibemaksutagastus

Korteri ostmisel mahaarvatava maksu summa on registreeritud Vene Föderatsiooni maksuseadustikus. Kuid mõned elusituatsioonid ajavad kodanikke segadusse. Asi on selles, et mõnikord kasutavad inimesed kinnisvara ostmiseks riigiabi. Näiteks rasedus- ja sünnituskapital. Kui palju raha saab sellistel juhtudel tagastada?

Kehtivad kõik ül altoodud piirangud ja piirangud. Maksubaasi arvutamise põhimõte lihts alt muutub. Kui keegi kasutab kinnisvara ostmiseks valitsuse abi, vähendatakse 13-protsendilise mahaarvamise aluseks olevat kolmandate isikute investeeringute summa võrra.

Millal kandideerida?

Mõned mõtlevad, mis hetkel tekib õigus saada üksikisiku tulumaksu tagasi. Tavaliselt järgmisel aastal peale tehingu sõlmimist. Kui me räägime hüpoteegi intressi maksmisest - esimeste maksete tegemise hetkest.

Millal saan taotleda maksusoodustust? Igal ajal, kuid mitte hiljem kui 3 aastat alates tehingu tegemise kuupäevast. Just nii kaua kulub Venemaal maksutagastuste taotlemiseks.

Pealegi saab inimene raha nõuda kohe 36 kuu jooksul. Väga mugav, eriti hüpoteeklaenu ja õppetöö jaokstagasi. Peaasi on teada, kuidas sel või teisel juhul käituda. Väljamaksete ettevalmistamine on palju tööd. Õnneks saab neid kas täielikult vältida või minimeerida.

Teenuskohad

Kus täpselt peate Venemaal maksusoodustust taotlema? Saate selle probleemiga toime tulla erinevates kehades. Asi on selles, et kodanikel on võimalik raha tagasi küsida järgmiselt:

• maksuamet;
• multifunktsionaalsed keskused;
• Minu dokumentide organisatsioon.

Milliselt maksult maksusoodustust saada? Peate pöörduma taotlusega elukohajärgsesse föderaalsesse maksuteenistusse. Näiteks isiklikult või posti teel. Peamine asi, mida meeles pidada, on see, et tulumaksu tagasi ei maksta teises piirkonnas.

Tähtis: soovi korral võite taotleda oma tööandj alt mahaarvamist. Sel juhul vabastatakse kodaniku töötasu deklaratsiooni summ alt tulumaksust.

Disainijuhised

Ja kuidas taotleda maksusoodustusi? Kodanikud peavad järgima teatud tegevusalgoritmi. Nõuetekohase ettevalmistamise korral ei põhjusta see olulisi probleeme.

Füüsilise isiku tulumaksutagastuse taotlemiseks vajab inimene:

1. Tehke see või teine tehing enda nimel ja oma raha eest.
2. Looge kindel paberipakett. Seda punkti arutatakse üksikasjalikum alt hiljem.
3. Taotlege mahaarvamist.
4. Saage vastus volitatud asutuselt.

Kui kõik on õigesti tehtud, siis mõne aja pärast hüvitatakse taotlejale teatud kulutused. Peamised raskused kodanike jaoks tekivad ülesande täitmiseks vajalike dokumentide paketi moodustamisel.

Peamised dokumendid

Milliseid dokumente on vaja maksu mahaarvamiseks? Vastus sõltub otseselt konkreetsest olukorrast.

Taotleja vajab kindlasti järgmisi komponente:

• tsiviilpass;
• teatud perioodi maksudeklaratsioon;
• sissetulekutõendid;
• tšekid, mis näitavad teatud kulutusi;
• ettenähtud vormi taotlus;
• leping tehingu sõlmimise või teenuste osutamise kohta.

Aga see pole veel kõik. Järgmisena kaaluge lisaväiteid, mida inimene mahaarvamiste tegemisel vajab.

Kinnisvara tagastamise päringud

Milliseid dokumente on vaja korteri või hüpoteegi maksu mahaarvamiseks? Tavaliselt tuleb ül altoodud loendit täiendada:

• hüpoteek- või müügileping;
• laenu tagasimaksegraafik;
• põhitehingu rahaülekande kviitungid;
• USRN väljavõtted kinnisvara kohta.

Sellest tavaliselt piisab. Kõik need väljavõtted tuleb esitada ainult originaalidena. Volitatud teenindused ei võta nende koopiaid arvesse.

Viited ravi eest mahaarvamise taotlemisel

Kas on vaja saada raha üksikisiku tulumaksu hüvitisena raviteenuste eest? See pole nii raske, kui tundub.

Vältimaks probleeme ja küsimusi volitatud asutustelt, peab taotleja ette valmistama:

• litsentsidmeditsiiniasutus ja arst;
• arstiabi lepingud;
• tšekid ja kviitungid;
• retseptid (kui isikule hüvitatakse ravimid).

Kaasaegsetes kliinikutes aitavad nad reeglina koostada dokumente maksu mahaarvamiseks. Seetõttu ei tohiks olulisi probleeme tekkida.

Dokumendid õppemaksu mahaarvamiseks

Vene Föderatsioonis maksu mahaarvamise tõendid võivad olla kasulikud. Peate kogu aeg alustama konkreetsest olukorrast.

Kas soovite haridusteenustelt tulumaksu tagastada? Sel juhul vajate:

• õpilase viide;
• väljavõtted õppeasutusest, et inimene tõesti õpib seal;
• organisatsioonilitsents;
• õpilase valitud eriala akrediteerimine;
• leping tasuliste haridusteenuste osutamiseks.

Reeglina saab õppeasutusest võtta kõik loetletud väited. Teenusleping peab olema taotleja käes.

Pererahvale

Nagu juba mainitud, saab maksutagastust väljastada mitte ainult endale, vaid ka lähedastele. Lisaks peab pereisik vara soetamisel koostama spetsiaalse sertifikaatide paketi.

Kas mahaarvamise saajal on perekond või esitab ta lapse, venna või õe eest üksikisiku tulumaksutagastuse? Seejärel peate võtma endaga volitatud asutuste juurde:

• abielu- või lahutustunnistus;
• sünni- või lapsendamistunnistusedlapsed;
• väited, mis kinnitavad sugulust venna või õega.

Kui abikaasadel on abieluleping, ei lähe see ka üleliigseks. Asi on selles, et abielus vara omandamisel tunnistatakse see abikaasaga ühiseks. Ja taotleja teisel poolel on õigus selle registreerimisele. Abielulepingu olemasolu kõrvaldab föderaalse maksuteenistuse töötajate tarbetud probleemid ja küsimused.

Järeldus

Nüüd on selge, milline on sellel või teisel juhul maksimaalne maksusoodustuse summa. Ja selge on ka see, kuidas vastavaid vahendeid nõuda.

Kui kaua kulub keskmiselt raha ootamiseks? Umbes 4-6 kuud. Neist ainult 1, 5-2 käsitletakse mahaarvamise taotlusena. Ja sama summa kulub pangatoimingu tegemiseks, et kanda raha taotluses märgitud kontole.

Tööandja kaudu saad kiiresti mahaarvamise vormistada - järgmisest kuust tekib üksikisiku tulumaksuvabastus. See tähendab, et alates esimesest, mis saadi pärast palga mahaarvamise õiguse realiseerimist. Kuid see valik pole elanikkonna seas nõutud.