Millised maksud on Hispaanias?

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2024-01-02 13:53

Kui lähete Hispaaniasse tööle või õppima, peate kindlasti teadma selle maksusüsteemi kohta. Igal aastal peavad kõik riigis elavad inimesed esitama maksudeklaratsiooni. Lisateavet selle kohta, millised maksud Hispaanias kehtivad ja kuidas neid alandada saab, saate lugeda sellest artiklist.

Tasude tüübid

Hispaania on pehme ja sooja kliimaga riik, mis on aastaid nautinud erilist armastust kogu maailmast saabunud turistide seas. Ja kui paljud inimesed unistavad sellesse kolimisest! Siia võib emigreeruda, aga seda on üsna raske teha. Seetõttu eelistavad paljud inimesed lihts alt kinnisvara soetada, et aeg-aj alt päikselisel rannal puhkust veeta. Pole tähtis, kas lähete ajutiselt Hispaaniasse elama või ostate sellesse riiki korteri, peate ikkagi maksma makse, et saaksite uuesti sellele imelisele maale naasta. Millised maksud kehtivad Hispaanias?

• Sissetulek – on kõige elementaarsem ja kehtib igat tüüpi kasumi kohta.
• Maksu eestpaarid.
• Kinnisvaramaks. Kui ostsite riigist kinnisvara või auto, peate selle pe alt igal aastal maksu maksma. See reegel kehtib nii Hispaania elanike kui ka mitteresidentide ja välismaalaste kohta.
• Pärandimaks ja kingitused.
• VAT.
• Ettevõtte tulumaks.

Hispaanias kehtib enamasti sama seaduste loetelu kui Venemaal. Kuid siiski on olulisi erinevusi, mis on seotud peamiselt tasude suurusega. Kui suur on Hispaania tulumaksu protsent? See määr varieerub sõltuv alt sissetuleku tasemest ja jääb vahemikku 19–45%.

Maksudeklaratsioon

Maksuaasta järgneb Hispaanias kalendriaastale, alustades 1. jaanuarist ja lõppedes detsembri lõpus. Maksustatakse nii residente kui ka mitteresidente, kes saavad tulu Hispaanias. Mugavuse huvides on maksud jagatud kahte liiki: üldine tulu ja tulu säästudelt. Seetõttu pole vahet, kas saate kasumit ettevõttest või Hispaania panga intressidest, see summa maksustatakse ikkagi. Hispaania maksumäär on progresseeruv ja sõltub sellest, kui palju te teenite:

• Kuni 6000 eurot on määr 19%;
• Kui inimene saab 6–50 tuhat eurot, siis peab ta riigikassasse 21% maha arvama;
• Kui sissetulek ületab 50 000 eurot, siis sel juhul on määr maksimum: 23%.

Kui esitate oma maksudeklaratsiooni igal aastal 30. juunikson Hispaania elanik. Kui te ei pea kinni maksudeklaratsiooni esitamise tähtaegadest, võite saada viivist. Tavaline summa on 100 eurot, kuid see võib suureneda, kui viivitate maksude tasumisega rohkem kui paar kuud. Kui viivitus ületab kolme kuud, on trahv 20% võlast.

Kuidas ma saan oma maksudeklaratsiooni esitada? Lihtsaim viis seda teha on veebis, kuid vajalikke dokumente saate täita ka maksuametites.

Maksud mitteresidentidele

Hispaania residentide ja mitteresidentide maksud on veidi erinevad ning seda on oluline arvestada. Keda peetakse riigi mitteresidendiks?

• Isik, kes viibib Hispaanias vähem kui 183 päeva aastas.
• Inimene, kellel pole riigis äri.
• Isik, kelle abikaasa või alaealised lapsed ei ela Hispaanias.

Mitteresidentide maksud Hispaanias on keskmiselt 19–24%. Kui olete mõne teise EL-i riigi kodanik, kohaldatakse teie suhtes vähendatud maksumäära 19%. Kui tulete teisest kohast, peate maksma kõik 24%. Kõik tuluallikad on maksustatud:

• Pensionid.
• Kasutustasud.
• Kasum kapitali suurendamisest.
• Investeerimisprojektid ja dividendid.

VAT

Käibemaks on klassifitseeritud kaudseks tarbimismaksuks. Peaaegu kõik kaubad on käibemaksukohustuslased, välja arvatud mõned erandid. Selle maksu määrad on 21, 10, 4%. Madalaim intressimäär kehtib esmavajalikele toodetele: köögiviljad, leib, puuviljad ja muud toidukorvis olevad asjad. Kõrgem 10% maks kehtestatakse muudele toiduainetele, ühistranspordile ja meditsiiniteenustele. Kõik muud teenuste ja kaupade kategooriad jäävad 21% alla. Iga turistina Hispaaniasse tulnud inimene saab riigist lahkudes ostetud kaub alt maksusoodustust. Nii et kui külastate Hispaaniat ostlemas, ärge unustage seda suurepärast pakkumist.

Ettevõtte tulumaks

See tasu võetakse juriidiliste isikute ja ettevõtete tuludelt. Seetõttu peavad selle pärast muretsema ainult need, kellel on äri Hispaanias. Seaduse järgi jääb maksumäär vahemikku 25–30% ja sõltub piirkonnast, kus ettevõte on registreeritud. Kõrgeim määr on Navarras ja madalaim ülejäänud Hispaanias. Samuti on ärimeestel võimalus maksustada soodusmääraga 20 ja 15%. Kellel need eelised on?

• Äsja tegevust alustanud ettevõtted (turul uued tulijad).
• Kanaari saartel registreeritud juriidilised isikud.
• Kahjumit tootvad ettevõtted, kes ei saanud aasta jooksul kasumit. Sellisel juhul vabastab riik nad üldjuhul maksust.

Majandustegevuse maks

Hispaanias kehtivad mitmed maksud, mis mõjutavad ainult juriidilisi isikuid. Majandusliku läbiviimise makstegevus on piirkondlik tasu, mis kehtib kõikidele majandustegevust teostavatele ettevõtetele. Praktikas aga maksustatakse sellist maksu vaid suurettevõtetelt, kelle aastakasum ületab miljonit eurot.

Veel üks huvitav maks, mis Hispaanias eksisteerib, on tempelmaks, mida kohaldatakse õigusaktidele ja dokumentidele. See on tasuline tehingute eest, mis nõuavad notari kinnitust. Seega näiteks kinnisvara müümisel tuleb teil tasuda maksu mitte ainult korteri või maja, vaid ka juriidiliste dokumentide vormistamise pe alt.

Turismimaks

Isegi kui lähete riiki lihts alt turismi eesmärgil külastama, peate ikkagi Hispaanias linnamaksu maksma. See on tasu, mille koguvad suuremate turismikeskuste kohalikud omavalitsused. Hispaania turismimaks kehtestatakse Kataloonias ja see kehtib majutusele hotellides ja hostelites. Näiteks viietärnihotellide puhul on maks 2,25 eurot ja kämpingutel 0,65 eurot. Mõned turistikategooriad on aga selle maksu tasumisest vabastatud:

• EL-i elanikud.
• Alla 15-aastased isikud.

Lisaks turismimaksule peab iga inimene, kes ostab Hispaanias toitu või riideid ning maksab erinevate teenuste eest, maksma käibemaksu, mis on umbes 21%. Hea uudis on see, et saate TaxFree'i taotleda lennujaamas. Käibemaksu saab aga tagastada vaid esemetelt, mida saad kaasa võtta (riided, elektroonika, ehted jne).jne).

Hispaania tulumaks

Maksud on Hispaanias erinevad ja nõuavad sageli selle riigi maksustruktuuri häid teadmisi. Maksmata jätmise eest võite saada tõsiseid trahve ja sanktsioone kuni riiki sisenemise või riigist lahkumise piiramiseni. Hispaania üks olulisemaid makse on tulumaks. See kehtib absoluutselt igat liiki kasumi kohta, mida füüsiline või juriidiline isik võib saada. Kui elate Hispaanias kuus kuud (183 päeva) või rohkem kalendriaastast või kui teie pere või ettevõte asub selles riigis, loetakse teid residendiks ja teil on selle alusel maksukohustuslane. Erinevate karistuste vältimiseks peate igal aastal esitama maksudeklaratsiooni järgmistel juhtudel:

• Teie aastane sissetulek on üle 22 000 euro.
• Teenate üüritulu üle 1000 euro aastas.
• Teil on sissetulekuid hoiustelt, mis toovad sulle aastas üle 1600 euro.
• Olete ainuomanik või oma ettevõtte omanik.
• Olete esimest aastat riigi resident ja esitate maksudeklaratsiooni.

Kui olete riigi elanik, peate riigile teatama ka kõik välismaal olevad varad, mille väärtus on üle 50 000 euro. Pärast kõigi mahaarvamiste (sotsiaal-, pensioni) tasumist järelejäänud tulu kuulub maksustamisele. Hispaanias on tulumaks progresseeruv määr, seega sõltub selle suurus otseselt sellest, kui palju sissetulekut saate.

Mitteresidendid kannavad kavastutab mis tahes sissetuleku eest, mis on saadud Hispaania territooriumil (sularaha sissemakse Hispaania pangas, kinnisvara või mis tahes äri riigi territooriumil). Mitteresidentide tulumaks Hispaanias jääb vahemikku 2–24%. See on ka progressiivne.

Kui olete riigi resident, siis sel juhul võib dividendide maksumäär Hispaanias olla vahemikus 19–45%:

• Kuni 12 450 € tulu maksustatakse minimaalse maksumääraga 19%.
• Kui saate rohkem kui 66 000 eurot, on teie intressimäär 45%.

Kinnisvaramaks

Kui teil on Hispaanias kinnisvara ja elate seal, maksate kohaliku kinnisvara pe alt maksu Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Kuidas selle summat arvutada? Selleks peate korrutama katastriväärtuse ametiasutuste kehtestatud maksumääraga. Keskmiselt on see umbes 0,7%, kuid võib ulatuda kuni 1,1%. Samas tuleks arvestada ka sellega, et katastriväärtus võib olla tegelikust kordades väiksem, seetõttu maksavad maaomanikud keskmiselt umbes 500-800 eurot aastas. Milliseid makse pean Hispaanias maksma peale kinnisvaramaksu? Arvutamisel on vaja arvestada ka kommunaalmakseid ja prügiveomaksu. Nende väärtus sõltub otseselt piirkonna prestiižist ja erinevate mugavuste olemasolust territooriumil (bassein, puud, lift). Maksude vahemik võib olla väga erinev, alates 30 eurost ja ulatudes kuni 1300 euroni. Kui otsustate oma kinnisvara välja üürida,peate maksma 24% sissetulekust. Maksu tuleb tasuda kord kvartalis ja ärge viivitage deklaratsioonide esitamisega.

Hispaanias on autorendi kasutamine üsna tulus. Kui aga kavatsed riigis liikumiseks hankida elamisloa või osta transporti, siis tuleb sel juhul ka riigile makse maksta.

Automaks on Hispaanias 21% neile, kes otsustavad osta uue auto, ja umbes 14% neile, kes ostavad kasutatud auto. Kuid lisaks sellele peate maksma sõiduki registreerimistasu, mis sõltub atmosfääri paisatavate CO _{2 kogusest. Ja igal aastal peate maksma transpordimaksu. Tavaliselt on see 100-150 eurot. Juhul, kui otsustate auto maha müüa, tuleb tasuda ka tulumaks. Seega ei saa Hispaanias autot igaüks endale lubada.}

Rikkusmaks

Euroopa kriis sundis Hispaania valitsust mõtlema lisatasude kehtestamisele, mis võivad täiendada riigikassat. Seekord olid uute tasude “ohvrid” kallite varade ja luksuskaupade omanikud. Peamiseks kriteeriumiks sellise maksu arvutamisel on riigi residentidele üle miljoni euro või mitteresidentidele 700 tuhande euro suurune vara väärtus. Kurss sõltub sellest, kui palju vara väärtus ületab võrdluspunkti. Maksumäär on keskmiselt 0,2–2,5 protsenti.

Kinnisvara ostmine

Kinnisvara ostmine Hispaaniaspaljusid meelitab see, et selle tulemusel saad mitte ainult välismaal kinnisvara, vaid investeerid ka likviidsesse projekti, sest korteri või maja saab alati välja üürida. Kinnisvara ostmisel on maksud kohustatud tasuma nii müüja kui ostja ning pole vahet, kas oled riigi resident või ei ela seal alaliselt. Korteri või maja ostmise ja müügiga kaasnevad mitmed tasud:

• Käibemaks (IVA). Seda maksu tasutakse Hispaanias korteri ostmisel vaid juhul, kui inimene ostab ehitusfirm alt uue korteri. See määr on umbes 10%.
• Kinnisvara võõrandamise maks (ITP). Makstakse järelturult eluaseme ostmisel. Selle tasu suurus on tavaliselt 6–10%.
• Hispaania eluasememaks sisaldab ka tulumaksu. See tuleb tasuda, kui müüd kinnisvara. Nagu Venemaalgi, arvutatakse maks ostu- ja müügihinna vahe pe alt saadud summa alusel.
• Margimaksu tasub ostja. Igas piirkonnas on erinev määr – 0,1–2% eluaseme kogumaksumusest.

Kinkemaks on Hispaanias 7–32% kinnisvara väärtusest. Seetõttu eelistavad paljud mitte kinkelepingut koostada, vaid müügilepingut. See on sageli palju odavam ja kiirem.

Füüsilisest isikust ettevõtjad ja üliõpilased

Kui tulite Hispaaniasse õppima, peate ikkagi maksmatulumaks oma vahenditelt samamoodi nagu kõigil teistel riigi elanikel. Siiski võite oma staatuse alusel saada väiksemaid erandeid ja täiendavaid rahalisi hüvitisi. Õpilased saavad ju reeglina töötada vaid piiratud aja, seega saavad nad vähe raha. Kuid peamised soodustused, mida õpilased saavad taotleda, ei puuduta makse ja kehtivad sõidupiletite ning sotsiaal- ja kultuuriasutuste (muuseumid, teatrid) külastuste puhul.

Mõned välismaalased, kes tulevad Hispaaniasse elatist otsima, ei tööta ametlikult, vaid töölepingu alusel. Kui teate oma olukorda, pidage meeles, et sel juhul peate esitama maksudeklaratsiooni samamoodi nagu teised Hispaania kodanikud.

Kuidas vältida topeltmaksustamist?

Milliseid makse välismaalased Hispaanias maksavad? Täpselt sama, mis selle riigi kodanikel, ainult et maksumäär on veidi erinev. Kui aga plaanite saada Hispaania elanikuks või kolida alalisele elukohale, peate eelnev alt läbi mõtlema, kuidas topeltmaksustamist vältida. Kui lahkute oma riigist maksuaasta keskel ja jätkate tulu saamist selle territooriumil, maksate mahaarvamisi mitte ainult selle riigikassasse, vaid ka Hispaania riigikassasse. Kuid mõne riigiga on Hispaania sõlminud topeltmaksustamise vältimise lepingu. Nende hulka kuuluvad Venemaa, Poola, Sloveenia, Šveits, USA ja paljud teised osariigid. Elukohavahetusest pole vaja muud, kui maksuametit õigeaegselt teavitada.

Ekspertide nõuanded

Kui soovite säästa raha ja maksta võimalikult vähe makse, peate Hispaaniasse saabudes esimese asjana õppima selle riigi keele. Seal on palju avatud allikaid, kust leiate hõlps alt põhjalikku teavet, kuid parem on seda uurida hispaania keeles, et vältida arusaamatusi. Samuti võib mõistlikuks viisiks kõigi arusaamatuste lahendamiseks maksuametiga pidada raamatupidajate ja juristide otsimist Hispaanias. Nad tunnevad kõiki seadusi ja saavad hakkama kogu bürokraatiaga.

Kui töötate Hispaanias töölepingu alusel või olete ametlikult registreeritud mõne organisatsiooni töötajana, on teie olukord üsna lihtne. Tööandja peab kinni ja maksab sinu eest kõik maksud ning sina saad puhaskasumi kätte. Hispaania maksusüsteem toimib nii, et see summa vastab täpselt teie sissetulekutasemele. Kuigi teie tööandja maksab kinni teie palgast kinnipidamise, peate siiski igal aastal esitama oma deklaratsiooni.

Kui töötate üksikettevõtjana, siis maksude suurus sõltub otseselt teie sissetuleku suurusest ja sellest, kui palju töötajaid teil on.

Tulemused

Kui suur on maksuprotsent Hispaanias? Kuigi Hispaania maksusüsteem erineb detailides, on see üldiselt väga sarnane Venemaa omaga. Seega, kui otsustate kolida, ei tohiks teil suuri raskusi tekkida. Peaasi on õigel ajal deklaratsioon esitada ja kohapeal uurida, millised mahaarvamisedpead maksma. Hispaanias jagatakse maksud riiklikeks, piirkondlikeks ja kohalikeks. Advokaat või raamatupidaja aitab teil selle välja mõelda, kuid te leiate hõlps alt vajaliku teabe ka ise.