Pangakapital: määratlus, tähendus ja liigid. Kommertspanga kapital

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Mõiste "kommertspank" tekkis panganduse koidikul. See oli tingitud asjaolust, et krediidiorganisatsioonid teenindasid siis peamiselt kaubandust ja alles seejärel tööstuslikku tootmist. Tänapäeval on kommertspank asutus, mis teeb kuni 200 finantstehingut, millest peamised on raha vastuvõtmine hoiusteks, laenamine ja sularahahaldusteenused. Selliste organisatsioonide igasugune tegevus on kapitali olemasoluta võimatu. Vaatame seda kontseptsiooni lähem alt.

Mis on kommertspanga kapital?

Kapital on panga kõigi vahendite allikate summa. Siit edasi jaguneb see kahte suurde kategooriasse:

1. Oma pangandus.

2. Meelitatud:

• deposiit - pangandusorganisatsiooni klientide kontodel hoitavad rahalised vahendid;
• mittehoius – vahendid, mis laekusid panga varahoidlasse võlausaldajate laenude tagasimaksmisel, samuti nende enda võlakohustuste müügist.

Panga kapitali adekvaatsus on tema usaldusväärsuse kõige olulisem näitaja; määrab toimetuleku võimaliku rahaliseprobleeme iseseisv alt ja mitte oma klientide kahjuks. Venemaa krediidiasutuste jaoks on kehtestatud kapitali adekvaatsuse määr N1,0. Selle lubatud minimaalne väärtus on 8%. Kui mõne panga H1.0 langeb alla 2%, tühistatakse selle litsents kiiresti.

Nüüd tegeleme Venemaa pankade aktsiakapitaliga.

Mõte "omakapital"

Omakapital on omakorda mitme komponendi summa:

• kohustuslikud fondid;
• lisakapital;
• reservfond;
• kindlustusreservid;
• erifondid;
• kasumit aruandeperioodil ei jaotata.

Pankade aktsiakapital katab keskmiselt 10-20% kogu rahavajadusest. Selle põhjuseks on järgmine:

• Pangad on finantsturul vahendajad, nad töötavad peamiselt kaasatud, mitte omavahenditega.
• Pangavarad on väga likviidsed ja kiiresti turustatavad, mistõttu pole vaja suuri aktsiakapitali.
• Kaasatud vahendite osakaalu järsu languse tõenäosus on väga väike – elanikkonna massiline raha väljavõtmine hoiustelt on olemasoleva hoiusekindlustussüsteemi tõttu ebatõenäoline.

Analüüsime panga omakapitali iga komponenti üksikasjalikum alt.

Aktsiakapital

Aktsiakapitali moodustamine on tingitud lihtaktsiate ja eelisaktsiate emiteerimisest. Kõik väärtpaberid peavad olema registreeritud. Esimene emissioon koosneb tingimata ainult lihtaktsiatest ja jaotatakse asutajate vahel, järgnevad emissioonid - Vene Föderatsiooni kodanike ja mitteresidentide, Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste, valitsusväliste institutsioonide ja riigiettevõtete vahel.

Tavaliste ja eelistatud väärtpaberite erinevus on järgmine:

• Lihtaktsia omanikul on aktsionäride koosolekul hääleõigus ja õigus saada dividende. Maksed talle kogunevad aga alles pärast seda, kui eelisaktsiate omanikele on kogunenud dividendid.
• Selle eelistatud väärtpaberi omanikul ei ole õigust aktsionäride koosolekutel hääletada, kuid talle makstakse kindlas summas dividende ning ta saab panga likvideerimisel esitada kohtusse varalise nõude.

Kui pank on aktsiakapital, siis selle põhikapital koosneb asutajate teatud aktsiate sissemaksest. Juhul, kui see on asutatud välisinvesteeringute kaasamisega, on lubatud teatud osa sellest hoida välisvaluutas.

Reserv ja muud vahendid

Reservfondi loomise eesmärk on kompenseerida aktiivsel tegevusel tekkivaid rahalisi kahjusid. Kui laekub planeeritust väiksem tulu, siis siit saadud vahenditest makstakse eelisaktsiate dividende ja võlakirjade intressi.

Muud fondid moodustatakse ainult panga kasumi arvelt. Nende loomise ja kasutamise kord on rangelt reguleeritud Vene Föderatsiooni seadusandlike aktidega.

Lisakapital

Lisakapital on kogusumma, mis moodustub:

• Panga poolt era- ja juriidilistelt isikutelt tasuta kasutamiseks saadud vara hind.
• Aktsiaülekurss – tekib siis, kui aktsia väärtus selle emiteerimisel on suurem kui nominaal.
• Pangandusorganisatsiooni vara väärtuse tõus selle hilisemal ümberhindlusel.

Kindlustusreservid

Kindlustusreservid tuleb tingimata moodustada panga kasumi arvelt – see on seadusega omistatud. Nende peamine eesmärk on leevendada mis tahes vara väärtuse vähenemisest tulenevaid negatiivseid finantstagajärge.

See kategooria koosneb reservidest:

• Võimalike laenukahjude eest.
• Vastav alt saadaolevatele arvetele.
• Aktsiate ja võlakirjade jms võimaliku amortisatsiooni eest.

Jaotamata kasum

Aruandeperioodil jaotamata jäänud tulu, pärast kogu maksukoormuse tagasimaksmist järelejäänud kasumit saab õigustatult kanda krediidiasutuse omavahendite hulka. Pank saab seda tulu oma huvides käsutada.

Omakapitali funktsioonid

Panga omakapital täidab mitmeid olulisi funktsioone:

• Uunev - pangandusorganisatsioon investeerib klientide raha mitmetesse tulusatesse operatsioonidesse, mis toob tulu nii talle endale kui ka hoiustajatele.
• Tegevus – see on omakapital, mis on mõeldud krediidi peamiseks rahaallikaksorganisatsioonid.
• Kindlustus - omavahendid aitavad pangal rahaliste raskuste korral pinnal püsida.

Pangad ja rasedus- ja sünnituskapital

Kokkuvõtteks räägime rasedus- ja sünnituskapitalist – perede rahalisest toetamisest, mitmesugused valitsuse stiimulid sündimuse suurendamiseks. Loomulikult ei kehti see panga vahendite kohta, vaid on tema kliendi omand. See summa, mis 2017. aastal on 453 026 rubla, makstakse vanematele või lapsendajatele pärast teise lapse sündi või lapsendamist. Isiklikku tõendit "Sünnituskapital" saab kasutada järgmistel juhtudel:

• Vanema pensioni kogumisosa moodustamine.
• Parandage pere elutingimusi.
• Lapse hariduse eest tasumine.

Loetleme peamised rasedus- ja sünnituskapitaliga töötavad pangad:

• DeltaCredit – rasedus- ja sünnituslehte saab kasutada hüpoteegi ennetähtaegseks tagasimaksmiseks.
• "UniCredit" - järelturult kodu ostmisel kasutatakse kapitali laenu tagasimaksmiseks
• Sberbank - sertifikaati ei kasutata mitte ainult olemasoleva hüpoteeklaenu eest tasumiseks uues majas või järelturul korteri ostmiseks, vaid ka sissemakse tegemiseks.
• "VTB-24" - rasedus- ja sünnituskapitalist võib saada nii sissemakse kui ka juba võetud hüpoteegi tasumise summa.
• "Avamine" – siin saate ainult osaliselt lunastada peretunnistusehüpoteek.

Panga kapital on omavahendite summa, mis koosneb mitmest elemendist. Seoses krediidiasutustega on sellel mitmeid tunnuseid ja iseloomulikke funktsioone, mida me ka selles materjalis analüüsisime.