Korteri müügimaks: arvutamise omadused, nõuded ja soovitused

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Korteri müügimaksu tasub müüja kinnisvara müügist saadud tulult. Maksumaks on kolmteist protsenti. Kaks aastat tagasi maksti makse alla kolme aasta omandis olnud korteri müügilt. Maks ei sõltunud objekti katastriväärtusest. Sellest ajast alates on seadusandluses toimunud väga olulisi muudatusi, mis puudutavad peaaegu kõiki riigi elanikke.

Seaduse uuendatud redaktsioonis on kehtestatud senisest erinevad ajaraamid inimestele, kes ei suuda tasusid maksta, ning sisse viidud muudatused, mis määravad, kui palju maksustatakse korteri müüki. Oluliseim muudatus, mis toimus elamukinnisvara müügist laekuvate vahendite maksustamise valdkonnas, on seotud arvestusbaasi inventuuriväärtuse asendamisega kinnisasja katastriväärtusega.

Korteri müügi maksumäära ei korrigeerita, see jääb kolmteist protsenti. Lühim tähtaeg aga muutubkinnisvara kasutamine, mille puhul seda maksutasu maksta ei ole vaja. Kaks aastat tagasi piisas kolmeaastasest kinnisvara omamisest, et maksu tasumata jätta. Pärast uuendusi peab kinnisvara omama vähem alt viis aastat ja siis vabaneb eraisik maksu tasumisest. Uue seaduse jõustumine ei tähendanud ainult juriidilisi, vaid ka rahalisi muudatusi: maksu suurus kasvas oluliselt. Allpool räägime teile kõigest korterimaksudest ja muudest seadusandluse muudatustest.

Kõige olulisem uuendus

Kõnealuse muudatuse rakendamine algas kolm aastat tagasi. See kestab tänaseni ja kestab veel kaua. Probleem on kinnisvara katastriväärtuse alusel maksuarvestuse 100% kehtestamise teel, mis seisneb olulises erinevuses objekti inventari ja katastriväärtuse vahel. Katastrihind praktiliselt ei kattu turuhinnanguga, see on väga kõrge. Varude väärtus ulatub vaev alt murdosani kinnisvara turuväärtusest.

Seadusandja püüab tänu sellele uuendusele peatada ebaseaduslikku tegevust kinnisvara müügil. Spekulantidel ja kurjategijatel kaob võimalus kinnisvara väärtust tahtlikult alandada, arvestades seda, kui palju korteri müük praegu maksustatakse. Kui seadus põhines laoväärtusel, oli seda täiesti võimalik ja lihtne teha. Nüüd on müügi asjaolud teised. Fiskaallõivu suurus arvutatakse vastav altturuväärtus.

Uuendus, mis määrab, milline maks tuleb maksta kinnisvara korteri müügil, on aga tekitanud muid probleeme:

• Raskused eluaseme müümisel, mille remondiks on vaja kapitaliinvesteeringut.
• Müümisprobleemid, kui kinnisvaraomanikud on sunnitud perekondlike probleemide tõttu oma vara väärtust alandama, et see kiiresti sissetuleku saamiseks maha müüa.

Täielik üleminek kuludele peaks katastri järgi riigi kõigis piirkondades toimuma kahe aasta pärast. Nüüd on protsess vahepealses staadiumis. Eeldatakse, et selle kulgemisega samaaegselt jälgivad seadusandlikud struktuurid erinevaid takistusi uuenduste rakendamisel ja võtavad meetmeid nende parandamiseks. Nelja seadusandliku muudatuse aastaga on juba palju ära tehtud. Selle aja jooksul said paljud piirkonnad korteri müügilt tasumisele kuuluva maksu osas üle minna eluaseme katastriväärtusele. Paljud riigi subjektid jätkavad siiski maksu täielikku või osalist arvutamist inventuuri alusel.

Seoses katastrihinnangule üleminekuga:

• Reguleeritud sündmused, mis on seotud eluaseme spekulatiivse (ebaseadusliku) edasimüügiga.
• Finantside sissevool riigikassasse suureneb, sest eluaseme katastriväärtus on peaaegu sarnane kinnisvaraturul tegutsevaga. Ühest küljest on kõigi ebaseaduslike eluasememüügi skeemide kaotamisel väga positiivne mõju.mõju riigi üldisele olukorrale.
• Riigi kodanike heaolu langeb, sest omanikud on sunnitud maksma riigikassasse suure summa raha, mis mõjutab nende heaolu negatiivselt.

Soovitav maksukogumine nõuab riigi kodanikelt, kinnisvaraomanikelt teatud distsipliini

Pärast elamukinnisvara müüki saavad riigi elanikud maksuametilt teatise teabega, milline maks tuleb tasuda kinnistul asuva korteri müügilt. Kui kodanik teadet ei saa, peab ta iseseisv alt lahendama makseteabe hankimise küsimuse, kuna maksuameti kirja puudumine ei vabasta maksumaksjat kohustusest maksmata jätmise ja trahvide eest.

Kes maksab korteri müügil makse?

Meie riigi kodanike jaoks on läbi aegade üks põnevamaid teemasid olnud probleemid, mis on seotud maksumaksjate maksustamisega fiska altasudega riigieelarve kasuks. Vältimaks majanduslike valearvestuste tegemist, soovivad inimesed parandada oma finantskirjaoskust ja teada saada, milliseid makse tasub korteri müügil/ostmisel maksta. Eelkõige teeb neile muret kinnisvara müügiga seotud maksude laekumine, mis on viimasel ajal läbi teinud suuri muudatusi seoses omandiaja, arveldusbaasi ja muude sisenditega.

Mistahes tüüpi elamukinnisvara (korter, maja, tuba) müügijärgselt saadud tulu (kasum) maksustatakse. Tasu maksab alati müüja. Kodanikud küsivad sageli, midamaksu võetakse korteri või muu kinnisasja müügilt? Maksumäär on kolmteist protsenti maksumusest. Tasub öelda, et tasu ei võeta vara koguväärtusele, vaid ainult sellele osale, mis on omandiperioodi jooksul kasvanud. Näide on järgmine:

• kodu ostmise maksumus on kaheksa miljonit;
• müügihind on kümme miljonit;
• objektimaks – kolmteist protsenti ostuhinna ja müügisumma vahest.

Kuidas alandada makse?

Makse ja kulusid kinnisvara ostmisel ja müümisel saab seaduslikult vähendada, vähendades tulusid tegelikult tehtud kulutuste võrra:

• Korteri esmase ostu maksumus. Selle summaga on lubatud vähendada objekti müügist saadavat kasumit. Kulud tuleb dokumenteerida (kommertspanga kaudu tehtud rahaülekannete väljavõtted; eraisikute kviitungid; tšekid, mis kinnitavad elamu remondikulusid (ehitusmaterjalide ost, tööliste teenuste eest tasumine).
• Eluaseme ehitamise, maja ostmise või kinnisvaraosa, maa ostmisega seotud kulud.
• Kinnisvara ostmiseks või objekti ehitamiseks võetud laenu või laenu intresside maksmine. Summa ei tohi ületada kahte miljonit. Seda tüüpi mahaarvamist tehakse maksumaksjale kord elus.

Kus ja millist maksu tasutakse korteri müügilt?

Fiska altasu ülekandmiseks teeb müüja järgmised toimingud:

• täidab deklaratsiooni;
• viib ta maksuametissetutvuda isiklikult või saata tähitud kirjaga;
• saab kätte kviitungi;
• maksab tasu kommertspanga filiaalis.

Millist maksu võetakse korteri müügilt, kui omanik on laps? Alaealiste eest maksavad vanemad.

Maksudeklaratsiooni puudumine:

• Annetuse või vahetustehingu tegemisel. Saaja maksu ei maksa. Annetamisel antakse korter tasuta ja vahetamisel ei saa keegi rahalist tulu, kuna vahetus loetakse samaväärseks.
• Omatud korteri müümisel pikemaks ajaks kui seaduses nõutud miinimumperiood.

Maksu maksmata jätmise tingimused

Venemaa seadusandlus näeb ette tingimused, mis lubavad kinnisvara müümisel mitte maksta makse. Need puudutavad vara omandiperioodi kuni müügihetkeni ja muid võõrandamisviise:

• Kinnisvaramüüja sissetulek on maksust vabastatud, kui kodu on olnud omandis vähem alt seadusega ettenähtud minimaalse aja. Ehk alates 2016. aastast korteriomandi müümisel üle viie aasta tasu riigikassasse ei maksta. Teisisõnu, kui kodanikul on korter, maja või toad ja ta on olnud nende seaduslik omanik rohkem kui viis aastat ja saanud samal ajal selle ametlikuks omanikuks pärast kinnisvara müügi maksustamise tasu arvutamise uute reeglite kehtestamist. kinnisvara, siis ta selle müügilt tulumaksu ei maksa.
• Kui kinnisvara ostetilõivu makstes. Mis maksu ma maksan korteri müügilt? Aktsiate omavate kodanike väga levinud küsimus. Sel juhul on võimalik vältida maksu tasumist pärast minimaalse omandiperioodi möödumist alates omandiõiguse tekkimise hetkest. Pärast seda, kui kõik registreerimisdokumendid on elamu omaniku käes, peab mööduma viis aastat.

Aastate arv	Kinnisvara omandamise periood võrreldes 2016. aastaga
	to	pärast
Kolm	Maksu makstakse
Kolm kuni viis	Fiskaalmaksuvabastus	Maksu makstakse
Rohkem kui viis	Kinnisvara müügitasu maksmisest vabastamine

Kinnisvara lühima omandiperioodi piirangu tõttu saab kodanik teatud tingimustel realiseerida müügiõigust maksu tasumata. Järgida tuleb ühte neist:

• Kinnisvara ilmus pärast erastamist.
• Korter (maja) on päritud või kingitud lähisugulaselt (vanemad, lapsed, täisverelised vennad ja õed).
• Kinnisvara tarnitakse kokkuleppel ülalpeetavaga eluaegse hoolduse eest.
• Müüja jaoks on maksuvaba kinnisvara minimaalne kestus viis aastat.

Seega, korteri müügimaks on ette nähtud fiskaalseadustega. Seda saab vältida järgmiselt:

• Ootaametiaeg viis aastat.
• Müüge kinnisvara ostuhinnaga.
• Müüge korter hinnaga kuni miljon rubla. Eeldusel, et müügisumma moodustab vähem alt seitsekümmend protsenti katastri väärtusest. Vastasel juhul võrdsustatakse tulu katastriväärtusega, kuid parandusteguriga. See näitaja muudab võimatuks vältida fiska altasude maksmist, kuna alahinnatakse oluliselt kinnisvara väärtust müüja ja ostja vahelises dokumendis. Täna arvatakse müügilepingu järgi kogusummast maha miljon rubla. Kui inimene müüb ootamatult kinnisvara miljoni rubla eest, siis ei pea ta maksuametile maksu tasuma.

Kinnisvara

Pärandi vastuvõtmine (vastuvõtmine) on juriidiliselt üsna keeruline protsess, mis kestab vähem alt kuus kuud. Paljusid meie riigi kodanikke huvitab küsimus, milline maks tuleb tasuda riigikassasse korteri müügilt pärimise teel? Vastus ei rõõmusta neid, kes loodavad oma päritud vara (korter, maja või maa) kiiresti, kasumlikult ja ilma asjatute rahaliste kulutusteta maha müüa. Päritud või kingitud eluaseme kinnisvara müümisel maksustatakse see ka tulumaksuga. Kinnisvara müügist saadud tulu maksuvabastus saabub alles pärast viieaastast korteri või muu objekti omamist. On mitmeid muid juriidilisi piiranguid:

• päritud elamukinnisvara hinna määramine arvutataksekeskendudes selle väärtusele vastav alt laoseisule;
• standardse maksu mahaarvamise piirang on üks miljon rubla.

Need müügitingimused tekitavad probleeme inimestele, kes soovivad oma päritud vara kiiresti ja lihts alt maha müüa, säästes rahalisi kulusid. Kui ostja ostab teise korteri olemasoleva asemele, siis tuleb tehingu tasuvus hoolik alt arvutada, kui minimaalne lubatud omanditähtaeg ei ole veel lõppenud, sest kogusummast tuleb tasuda kolmteist protsenti. mitte ostu- ja müügihinna erinevuse kohta. Kinnisvara müümise ja teise kinnisvara ostmise otsustamine võib kaasa tuua märkimisväärse rahalise kahju.

Tasub meeles pidada, et päritud vara minimaalne omandiperiood algab pärandi avanemise hetkest ehk vara endise omaniku surmakuupäevast, mitte aga vastuvõtmise hetkest. pärandist (kinnisvara registreerimine riigiasutustes).

Sel juhul võetakse vabastamisel kolmeaastane periood. 2016. aastal jõustunud uue seaduse järgi on müügist kolmteist protsenti tasuline. Pensionärid ja puuetega inimesed seda maksu ei maksa. Nad kuuluvad maksumaksjate sooduskategooriasse.

Sugulastevahelised tehingud

Lähedaste sugulaste vaheliste tehingute tegemisel kaotab ostja (kingitud) õiguse saada maksusoodustust. Lähisugulastelt kingituseks saadud kinnisvara on seadusega maksudest vabastatud.

Maksu mahaarvamine müügilt

Maksu maksmine korteri ostmisel ja maksude mahaarvamine on kirjeldatud RF maksuseadustikus. Riigi kodanikel, kellel on kohustus tasuda töötulult makse, on õigus nõuda elamu kinnisvara müümisel mahaarvamist. Varasoodustuse saamine aitab oluliselt vähendada fiska altasu arvutamise baasi ja mõnikord säästa kodanikku maksude tasumisest. Kaaluge:

• kui palju saavad maksumaksjad kinnisvara müües;
• millised eritingimused on seadusega sätestatud kodaniku varalise mahaarvamise õiguse kinnitamiseks.

Mahaarvamist saavad kasutada kõik kodanikud, kes müüvad kinnisvara, mis ei kuulu maksuvabade kodanike eeliskategooriasse. Tasust vabastamise tingimused maksusoodustuse saamise õiguse saamise vajadusest muutusid kaks aastat tagasi oluliselt:

• Enne uuendusi ostetud objektidele on tingimused erinevad. Korteri müümisel on vara alla 3 aasta vana ja makse ei maksta (ei ole vaja isegi IFTS-i maksudeklaratsiooni esitada).
• Enne seadusandlikke uuendusi omandatud kinnisvara kolm aastat omakasutust annab õiguse mitte maksta müügitulult maksu, kui eluase saadi tasuta, üürilepingu alusel või protsessis. erastamine.
• Viis aastat pärast seadusemuudatusi omandatud esemeõiguse registreerimise kuupäevast vabastab müügitulult maksu tasumisest.

Kui kinnisvara on olnud vähem kui kolm või viis aastat, nõuab seadusmüügist saadud kasumilt maksu arvutamine ja tasumine kolmeteistkümneprotsendilise määraga. Sellistes finantsolukordades on vaja taotleda maksusoodustust, kuna see võimaldab kodanikel saada rahalisi hüvesid, vähendades tasu nullini. Kodaniku kinnisvara müügist teenitud tulu maksustatakse üldreeglite kohaselt kolmteist protsenti. Sissetulekuna tuleks mõista omandiobjekti omandamise ja müügi või mitterahaliste tehingutega (pärimine, annetamine, vahetus) omandatud eseme hinna vahe.

Kui müügihind on ostuhinnast väiksem või sellega võrdne, on tasu null. Küll aga saavad maksuinspektorid kontrollida müügidokumendis märgitud väärtuse paikapidavust, et tuvastada ebaseaduslikke väärtuse tahtliku alahindamise juhtumeid. Hinna tõepärasuse arvutamiseks kasutatakse katastrijärgset kinnisvara väärtuse näitajat. Kui müügikasum ei ületa seitsekümmend protsenti ettenähtust, nõuavad inspektorid lepinguhinna asemel turuhinna kasutamist.

Korteri müümisel saate mahaarvamist müügikuupäevale järgneval aastal. Selleks tuleb esitada deklaratsioon ja iseseisv alt välja arvutada fiska altasu, arvestades mahaarvamise suurust.

Kui kinnisvaraomanik müüb kinnisvara enne ülalkirjeldatud tähtaegu, peab ta tasuma deklaratsioonis märgitud tasu. Nimetatud tähtaegadest kinnipidamise kontrollimiseks kasutatakse ostu-müügitehingute registreerimise kuupäeva. Vajalikud andmed sisalduvad kinnisvara registreerimise ja õiguste registri dokumentideskinnisvara jaoks. Kui müüdava kinnisvara omanikul on vaja maksuametile tulust teatada ja makse tasuda, tuleb arvestada fiskaalsoodustuse andmise eripäradega:

• Mahaarvamisõigus on vabatahtlik (vajalik maksumaksja avaldus). Selleks tuleb töötulu deklaratsioonil märkida õigus hüvitisele.
• Fiskaalsoodustuse sisuks on maksustatava tulu vähendamine õigusaktides sätestatud summa võrra. Tänavu piirduvad kinnisvaramüüjad mitte rohkem kui ühe miljoni rubla suuruse maksusoodustusega. Sama piirmäär kehtib lisaks korterite müügile ka ruumide, majade ja ehituskruntide tehingutele. Küsimusele, milline maks korteriosa müügilt, on vastus sama: nagu tubadel, majadel jne. Paljude muude objektide puhul on suurim võimalik mahaarvamise summa kakssada viiskümmend tuhat rubla. Nõutavas summas maksusoodustuse kohaldamise kord on järgmine. Teenitud tulu vähendatakse miljoni rubla võrra ja jäägilt arvutatakse maks. Kui müüdud kinnisvara hind ei ületa miljonit, esitage andmed ülevaatusele, maksu maksma ei pea. Vara mahaarvamise suurus kehtib kõikidele ühe aasta jooksul tehtud eluaseme müügitehingutele. Kahe või enama kinnisvara müümisel saate tavalise ühe miljoni suuruse mahaarvamise kasutada ainult üks kord. Kui seda kasutatakse esimesel tehingul, arvutatakse teise ja järgmise korteri (maja) fiska altasu suurus.viidi läbi ilma hüvedeta. Kui elamu oli kaasomandis, on igal aktsionäril eraldi koostatud müügilepingu alusel oma osa müümisel õigus soodustusele. Mahaarvamine tehakse iga aktsionäri kohta, st esitatakse kaks või enam maksudeklaratsiooni.
• Maksusoodustuse saamise asemel saate kinnisvaraobjekti müügist saadavat teenitud tulu vähendada kinnisvara soetamise või ehitamise tõendatud kulude võrra. Maksumaksja peab välja arvutama kõige sobivama tegutsemisviisi.

Maksumaksja sammud

Vastasime küsimusele, millist maksu tasutakse korteri müügilt. Järgmisena kirjeldame, kuidas taotleda õigust mahaarvamisele. Kinnisvara soetamisel ja korteri müügilt maksu tasumisel mahaarvamise õiguse kasutamiseks on vaja, milliseid dokumente on vaja:

• Kalendriaasta lõpus on vaja esitada deklaratsioon registreerimiskohas toimuvale ülevaatusele.
• Tehingu kohta on vaja koostada tõendavad dokumendid (ostu-müügileping, elamu vastuvõtmise ja üleandmise akt, väljavõte kinnisvaraõiguste registrist).
• Koguge dokumente elamu kinnisvara müügist saadud tulu laekumise kohta.
• Tasu vähendamiseks on vaja koostada dokumendid elamu kinnisvara soetamiseks või ehitamiseks tehtud kulutuste kohta (müügi-, kviitungi või raha ülekandmise korraldus, väljavõte registrist, omanditunnistus).
• Esitage kõik loetletud dokumendidülevaatamiseks 30. aprilliks.
• Hiljem alt kahekümne viiendaks juuliks tasuge mahaarvamist arvesse võttes arvutatud maksusumma.

Ostj alt saadud rahasumma peab võrduma lepingus märgitud korteri (maja) hinnaga.

Mahaarvamise saamiseks ja kodu müümisel tasumisele kuuluvate maksude arvutamisel on määravaks aruandevormide ja dokumentide esitamise õigsus. Kui mahaarvamise või fiska altasu arvutamisel tekib ületamatuid raskusi, on mõttekas konsulteerida finantsspetsialistiga, abi otsida maksuinspektsioonist. Lõplik dokumentide pakett peaks sisaldama järgmisi aruandlusvorme:

• Maksudeklaratsioon.
• Müügileping, vastuvõtuakt.
• Lepingu alusel raha laekumist kinnitavad dokumendid (väljavõtted, maksekorraldused).
• Riigi kodaniku pass.

Erinev alt kinnisvara ostmisel tehtavast maksusoodustusest ei ole kinnisvara müügist saadud tulu deklareerimine seotud üksikisiku eelarvest tulumaksu tagastamisega. Sellega seoses ei pea riigikassast makstud tulu tagastamiseks lisama konto andmeid. Kuidas kandideerida:

• isikliku kontrolli külastus;
• apellatsioonkaebus esindaja kaudu;
• dokumentide saatmine posti teel koos manuse kirjeldusega;
• aruandevormi täitmine kontrolli veebisaidil spetsiaalse tarkvararessursi kaudu.

Maksuinspektoritel on kahtluste korral õigus viia läbi lauaauditvastav alt müüdava vara hinnale, selle katastriväärtusele. Nad kontrollivad, kui palju tulumaksu korteri müügil tegelikult tasuti.

Müüj alt võidakse küsida täiendavaid dokumente, mis õigustavad kinnisvara müügi maksumuse arvestust. Kui inspektsioonil ei ole esitatud andmete ja mahaarvamise arvestusliku suuruse osas kahtlusi, siis saadetakse maksumaksjale teatis nõutud andmetega. Inimesel jääb üle tasuda eelarvesse deklaratsioonis arvestatud maksusumma, arvestades tehtud mahaarvamist.

Vastutus maksudest kõrvalehoidumise eest

Seega on väga oluline mõista, milliseid makse müüja ja ostja kinnisvara ostmisel ja müümisel maksavad. Maksu tasumata jätmise eest vastutatakse tsiviil- ja kriminaalseadustiku kohaselt. Rikkumist käsitletakse valeütluste andmisena ja maksudest kõrvalehoidumisena. Karistuse suurus ja raskus on kaalukad.

Süüdlast ähvardab rahatrahv kuni saja tuhande rubla või vabaduse piiramine (vangistus) kuni kolmeks aastaks. Pole vahet, kas maksumaksja sai kinnisvara müümisel aru või ei saanud aru, kes peaks maksu maksma. Lihtsam ja turvalisem on esitada kontrollile maksudeklaratsioon ja tasuda tasumisele kuuluv fiskaalsumma. Kui maksumaksja jätab oma kohustuste täitmise tähtaja mööda, hakkavad kogunema viivised.

Kui maksuspetsialistid ei suuda tasumise küsimust otse maksumaksjaga lahendada, esitavad nadhagi ja dokumenteerib, kui palju korteri müüki maksustatakse.