Kommertslaen: tingimused, vormid, intressimäärad

2024 Autor: Howard Calhoun | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 10:25

Ettevõtted maksavad üksteisele sageli kommertskrediidiga. Seega on igal ettevõttel mugavam kaasata laenatud vahendeid kui oma raha ringlusest välja tõmmata. See meetod on eriti oluline väikeettevõtete jaoks, kellel lihts alt pole oma sääste, nii et arendamiseks peavad nad meelitama raha pankadest või kolmandate osapoolte organisatsioonidest. Kommertslaenu peetakse tegelikuks väljapääsuks keerulisest olukorrast ja seda esitatakse mitmel kujul. See määrab erinevad intressimäärad ja tingimused, nii et teil peaks olema hea arusaam registreerimisreeglitest, et tagada laenatud vahendite tõhus kasutamine.

Konseptsioon

Kuigi seda peetakse laenuks, on sellel palju spetsiifilisi omadusi:

• ärge väljastage seda tüüpi laene riigi- ega kommertspankadele, kuna ettevõtted teevad selleks omavahel koostööd, mistõttu ei ole kaasatud vahendajat pangaasutuse näol;
• selleks protsessiks pole vaja erilitsentsi;
• selline tehing ei toimi eraldiseisva protsessina, mistõttu selle kohta erikokkulepet ei koostata, kunasõlmitakse ainult põhilepingu lisakokkulepe;
• ettevõtted ja ettevõtted tegutsevad ise laenuandjate ja laenuvõtjatena;
• osalejad võivad olla eraisikud või üksikettevõtjad.

Kommertspankade antud laene ei loeta äriliseks, kuna need on esitatud rahas. Kui ettevõtete vahel sõlmitakse vastav leping, esitatakse laen tavaliselt ärilisel kujul. Nendel tingimustel on tehing üksteist täiendav, seega sobib selle väljendamiseks lihtne kirjalik vorm.

Kuidas see erineb pangalaenud?

Kommertskrediit on tehing, mille osalisteks on erinevad ettevõtted, kellel ei ole pangalitsentsi. Seda võivad pakkuda nii müüja kui ka ostja, seega võib seda väljendada järelmaksuna, edasilükkamise, ettemaksuna või ettemaksuna.

Kommertslaenul on palju erinevusi pangandusorganisatsioonide pakutavast tavalaenust.

Criterion	Kommertslaenud	Pangalaenud
Laenuandja	Erinevad juriidilised isikud, eraisikud või üksikettevõtjad, kes sõlmivad üksteisega erinevaid kaubatarnelepinguid	Ainult litsentsitud pangaasutused
Esitusvorm	Kauba	Raha
Intressimäärad	Madal, vahemikus 3 kuni 15 protsenti	Kõrged ja erinevate laenude puhul võivad need ulatuda isegi 50%ni
Laenutasud	Kauba hinna sees	Määratakse fikseeritud või ujuva protsendina, mis sõltub väljastatud laenusummast

Seega annavad kommertspangad kommertslaenust oluliselt erinevaid laene, seega ei tohiks neid mõisteid segi ajada.

Kommertslaenu vormid

Seda saab esitada erinevates vormides, millest igaühel on oma omadused. Konkreetne vorm lepitakse läbi ettevõtetevahelise lepingu sõlmimise käigus. Ühtlasi otsustatakse, milline saab olema laenu andmise kord, millised tariifid ja muud kommertslaenu tingimused kehtestatakse. Enamasti vormistatakse selline protsess põhilepingule lisakokkuleppe vormis.

Kui põhikontakt moodustatakse kirjalikult, siis kommertslaenu leping sõlmitakse samal kujul. Sama kehtib ka dokumentide registreerimise kohta.

Kommertskrediidi vorme on palju, kuid kõige levinumad on:

• Ettemaks. Tegemist on osalise maksega, mille teeb ostja, seega tegutseb ta võlausaldajana. Lepingutingimuste alusel tasub ta selle eest enne kauba otsest kättesaamisttäiskulu. Krediidiperiood algab ettemaksu ülekandmise hetkest ja lõpeb päeval, mil ostja saab oma kauba kätte.
• Ettemaks. Lepingu tingimuste alusel tasub ostja kogu kauba eest täies ulatuses ettemaksuna, seega on ta ka võlausaldaja. Ettemaks tähendab, et teenuseid osutatakse või kaup saadetakse mõni aeg pärast seda, kui müüja on raha kätte saanud. Seetõttu võib laenutähtaeg olenev alt lepingus määratud tingimustest oluliselt erineda.
• Hilinemine. Seda tüüpi kommertskrediidi andmine tähendab, et müüja saadab kauba kohale või osutab teenust ning selle eest saab tasu hiljem. Seda võib kujutada mitme rahaülekande või ühe suure maksena. Raha ülekandmise aeg on lepingus eelnev alt sätestatud. Võlausaldaja on müüja, seega võib ta nõuda raha tagastamise õigeaegsust. Kui see tingimus ei ole täidetud, nõutakse kommertslaenu trahve. Need võivad olla lepingus sätestatud või arvutatud refinantseerimismäära suuruse alusel.
• Järelmaksu. Võlausaldaja on müüja, kes soovib oma kaupa müüa, seega on ta nõus, et seda ei maksta mitte täielikult, vaid osaliselt võrdsete maksetena. Koostatakse erigraafik, mille alusel peab ostja kauba eest tasuma.

Seega saab kommertskrediiti esitada erineval kujul ja ka seda antakse erineval viisil. Igal meetodil on oma eripärad, seega peaksid müüjad ja ostjad seda eraldi uurima.

Vaklakrediit

Seda peetakse kõige populaarsemaks kommertslaenumeetodiks. Arvutuste tegemiseks kasutatakse kirjalikku kohustust, milles on ette nähtud kommertslaenu täpne summa. Just need vahendid peab laenuvõtja laenuandjale tagama.

Selle laenumeetodi kasutamiseks saab kasutada erinevaid võlakirju:

• Üksikveksel. Seda nimetatakse ka teisiti lihtsaks ja samas eeldab selle kasutamine, et tehingus osalevad kaks osapoolt. Kehtestatakse konkreetne periood, mille lõppedes tasub laenusaaja, kes on laenusaaja, krediidiandjale lepingus märgitud summa. Tavaliselt kasutatakse sellist arvet riigisiseste arvelduste jaoks.
• Mustand. Sellist vekslit nimetatakse veksliks. See eeldab, et tehingusse on kaasatud täiendav kolmas isik. Laenusaaja, kellest võlausaldaja, teatab laenusaajale, keda esindab laenusaaja, millal tuleb lepingujärgse kauba eest tasuda kolmanda isiku, nn maksjaks, kasuks. Tavaliselt kasutatakse sellist arvet riikidevaheliste arvelduste jaoks. Sellistel tingimustel on maksja eksportija pank.

Seega on Venemaa ettevõtetel optimaalne kasutada kommertslaenu vormistamiseks veksli.

Faktooring ja forfaiting

Faktoring on populaarne kommertskrediidi vorm. Taseisneb selles, et pank või spetsiaalne ettevõte kogub sisse nõuded teistelt klientettevõtetelt. Firma ostab võla teiselt võlausaldaj alt, kellele tuleb algselt nõutav summa tasuda. Kuid samal ajal saab ta ainult teatud osa summast ja ülejäänud raha kantakse üle kohe, kui võlgnikult raha laekub. Müüjad kasutavad seda meetodit, kui võlgnikud ei tagasta raha õigel ajal, nii et raha laekumise tõhususe tõttu saavad nad seda kasutada arendamiseks või ringluses kasutamiseks.

Forfaiting on faktooringu vorm, kuid erinevus seisneb selles, et väliskaubandussuhetes rakendatakse edasilaenamist ja lisaks on vaja vekslit.

Liising

Seda tüüpi kommertslaen muutub Venemaa organisatsioonide seas üha populaarsemaks. See seisneb selles, et teatud kinnisvara, sõidukid või muu väärtuslik vara antakse pikaajalisele rendile teisele isikule. Samas on võimalik seda objekti ka tulevikus osta, millele määratakse jääkväärtus.

Enamasti liisitakse omandamiseks:

• Elamu- või äripinnad;
• sõidukid;
• konkreetse organisatsiooni toimimiseks vajalikud seadmed.

Sellise laenuga sooritatakse ostud liisinguorganisatsioonile, mis tegutseb seadmete lõppkasutaja võlausaldajana. Kahe poole vahel tuleb sõlmida leping, milles see on ette nähtudliisingu andmise kord, samuti tähtajad, millal on võimalik lepingu eseme lunastada.

Saadetis

Seda peetakse Venemaa ettevõtjate seas levinud kommertskrediidi vormiks. Teisel viisil nimetatakse sellist protsessi müügiks olevaks kaubaks. Menetlus seisneb selles, et objekti omanik, kelleks on kauba saaja, annab kaubasaajale, keda esindab vahendaja, konkreetse toote. Seda müüakse edasi lõpptarbijale.

Vahendaja maksab kauba eest mitte kohe, vaid pärast müüki. Kui kaupa ei ole võimalik müüa, siis tagastatakse see tootjale, seega loetakse, et tehingut ei toimunud.

Seda meetodit kasutatakse olukorras, kus turule tuuakse uus toode, mistõttu on müüjate seas kahtlusi, et selle järele on nõudlust.

Ava konto

Sellist kommertslaenu kasutavad ettevõtted, kellel on head ja pikaajalised suhted. See seisneb selles, et teatud kaubapartiid tarnitakse süstemaatiliselt ostjale ja samal ajal tagatakse makse edasilükkamine.

Selline tehing ei nõua iga tarne kohta dokumentatsiooni, vaid eelnev alt lepitakse kokku, milline on tekkiva võla ülempiir. Kui ostja ei ole õigeaegselt arveid tasunud või kaupa ei anta, siis on tegemist lepingu rikkumisega. Selle eest arvestatakse viivist ning kommertslaenu intressimäär võib olla ette nähtud lepingus või arvutada lähtuv alt refinantseerimismäärast, mis määrataksekindlal ajahetkel.

Soodustused õigel ajal maksmisel

Kauba tarnijad saavad motiveerida ostjaid, kes tasuvad tarnitud kauba eest õigeaegselt. Sellise kliendiga lepingu sõlmimisel pakuvad tarnijad allahindlusi.

Sellise kommertslaenu kasutamise põhitingimus on ostjate vajadus raha õigeaegselt tasuda.

Hooajaline krediit

Seda laenuvõimalust kasutavad ainult hooajalises ärisektoris tegutsevad ettevõtted. Selleks saadab müüja kauba eelnev alt ostjale, mis võimaldab saajal enne müüki või hooaega moodustada optimaalsed laoseisud.

Maksa kauba eest peale hooaja lõppu, kui võlgnik saab selleks vajalikud vahendid.

Sellise laenu andmise eelised müüja jaoks hõlmavad võimalust säästa lao üürilt ja ostja saab makse edasilükkamise.

Tahvli suurus

Kommertslaenud ei ole Venemaa seadustega praktiliselt kuidagi reguleeritud. Kuna kaupa või raha on võimalik kasutada teatud aja jooksul, on sellise laenu eest tasumine vajalik.

Kommertslaenu määr on palju madalam kui pangaintress, nii et selle meetodi kasutamist peetakse iga ettevõtte jaoks kasumlikuks protsessiks. See jääb ettevõtetevahelise koostöö protsessis muutumatuks.

Kommertslaenu intress määratakse tavaliselt lepingus endas, mis on koostatudkahe poole vahel. See võtab arvesse mõningaid olulisi punkte, mida reguleerib turg ise:

• intress peaks olema madalam kui pangas või teistes krediidiasutustes, vastasel juhul ei ole see laenu andmise viis ettevõtetele atraktiivne;
• tasu peab katma laenuandja kulud, vastasel juhul oleks kauba või raha pakkumine kohatu;
• Laenu tasud ei tohiks kaasa tuua kaupade konkurentsivõime langust.

Lepingus on lubatud täiendav alt märkida trahvide ja trahvide suurus, kui rikutakse käesoleva dokumendi põhipunkte. Selleks saab määrata kindlaksmääratud laenusumm alt otseintressi ja kui sellist infot ei ole, siis kasutatakse seadusandlusest tulenevat infot, mistõttu arvestatakse keskpanga refinantseerimismäära suurust.

Tingimused ja trahvid

Ettevõtete pikaajalise koostöö korral ei pruugi kommertslaenu kasutamise tasu olla, seega arvestatakse intressi vaid siis, kui rikutakse makse- või kauba kohaletoimetamise tingimusi. Sel juhul toimib viivis kui leppetrahv lepingutingimuste mittejärgimise eest.

Tavaliselt ei sea kommertslaenu lepingus rangeid tähtaegu, seega on ajas lünki.

Profid

Sellise laenu positiivsed küljed on järgmised:

• vajalikud kaubad on võimalik ilma pangalaenu taotlemata kätte saada ilma tasumata või saada tasu veel tarnimata kauba eest;
• võlausaldaja suurenebkäive, kui ta on tarnija;
• ostja võib sellise laenu eest kauba maksumusse arvestada madala intressiga;
• ettevõtted toetavad üksteist selle pakkumise kaudu;
• ettevõtted manööverdavad oma kapitali;
• tavaliste pangalaenude vajaduse vähendamine.

Pädeva ja ametliku registreeringu tõttu on võimalik rahalisi vahendeid laenuvõtj alt sundkohtu kaudu sisse nõuda.

Miinused

Kommertskrediidil pole mitte ainult eeliseid, vaid ka mõningaid puudusi:

• piirab tarnija laoseisu või laenuvõtja maksevõime;
• turul toimuvate regulaarsete muutuste tõttu ei ole alati soovitatav sellist pakkumist kasutada;
• toodete hinnad muutuvad pidev alt ja samas ei saa ostja, olles maksnud suure kaubapartii eest, enam meelt muuta;
• laenuvõtja võib end alati pankrotti kuulutada, seega võib laenuandja oma rahalised vahendid ilma jääda;
• on võimalus, et pooled ei täida lepingutingimusi heas usus.

Seega pakuvad kommertskrediiti ettevõtted, kellel pole pangalitsentsi. Seda saab esitada erineval kujul, seega valitakse konkreetsele organisatsioonile ideaalne variant. Tasu suuruse määravad mõlemad pooled, kuid see on alati väiksem kui pangalaenu intressid. Sellisel laenul on nii plusse kui ka miinuseid, nii et iga ettevõte peaks hoolik alt mõtlemahinnata sellise lepingu tõhusust ja teostatavust.